Содержание
Введение …………………………………………………………………. 3
Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 7
1.1 История развития понятия кредитоспособность заемщика ……… 7
1.2 Управление кредитными рисками банков ………………………… 9
1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика …………………… 20
Глава 2. Анализ методов оценки кредитоспособности в ОАО «Сбербанк России» в г. Асбесте …………………………………………………
44
2.1 Общая характеристика системы кредитования в ОАО «Сбербанк России» ……………………………………………………………………
44
2.2 Метод оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Сбербанк России» ………………………………………………………………..…
46
2.3 Анализ выполнения заемщиками ОАО «Сбербанк России» своих обязательств по возврату кредитов ……………………………………….
51
Глава 3. Основные направления совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Сбербанк России» ……………………..
55
Заключение ………………………………………………………………. 69
Список литературы ………………………………………………………. 73
Приложение ……………………………………………………………… 78
Выдержка из текста
Большую часть прибыли банк приобретает от своих ссудных операций, в то время как «невозврат» кредитов, в особенности крупных, банк может привести к банкротству, а в силу его экономического положения в целом ряду банкротств, связанных предприятий с ним, а также банков и частных лиц. Вследствие чего управление кредитными рисками является необходимой и неотъемлемой частью тактики и стратегии развития и выживания каждого коммерческого банка.
Переход к рыночной экономике России, рост эффективности ее функци-онирования, в том числе создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отноше-ний.
Кредит инициирует и стимулирует развитие производительных сил, ак-тивизирует формирование источника капитала для расширения производ-ства, основываясь на достижения научно-технического прогресса.
Без поддержки кредитованием невозможно обеспечить быстрое и надлежащее становление хозяйств и предприятий, а также внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутреннем и внешнем эконо-мическом пространстве.
Кредитные операции – это основа банковского дела, так как являются основной статьей дохода банка. При этом процедура кредитования связана с действиями многообразных и многочисленных факторов риска, которые спо-собны повлечь за собой непогашение кредита в установленный договором срок. Изменения в технологии производства или потребительском спросе мо-гут существенным образом повлиять на деятельность фирмы и превратить некогда преуспевающего заемщика в убыточное предприятие, банкрота. Продолжительность забастовок, резкое снижение цен по результатам конку-ренции либо уход с работы ведущих и компетентных управляющих – все это способно сказаться на погашении долгов заемщиком. Именно поэтому кре-дитные риски как один из видов банковских рисков, является основным объ-ектом внимания банков. Политика кредитования банка должна непременно учитывать возможности возникновения кредитных рисков, предотвращать их появление и грамотно ими управлять, а значит сводить к минимально воз-можным негативным последствиям кредитных операций. При этом, чем меньше уровень риска, тем разумеется и меньше может в результате оказать-ся и прибыль, так как наибольшую прибыль банк как правило получает по операциям с наиболее высокой степенью риска. Обычно, банки пытаются вы-бирать наиболее оптимальное соотношение между степенью рисков и доход-ностью производимой операции.
Таким образом, предоставление ссуд банки обуславливают изучением кредитоспособности заемщика, то есть изучением факторов влияющих на по-гашение кредита. Целями и задачами анализа кредитоспособности являются определение способности заемщика в полном объеме и своевременно пога-сить задолженность по кредиту, риски, которые банк готов на себя взять, размера кредита, который может быть предоставлен в таких обстоятельствах и, наконец, условия его предоставления.
Все это указывает на необходимость оценивания банком не только пла-тежеспособности клиентов на конкретную дату, но и прогнозирования его финансовой стабильности. Учет всевозможных рисков по операциям креди-тования позволяют банку правильно и эффективно управлять своими кре-дитными ресурсами, в том числе и получать прибыль.
Однако множество банков на сегодня не готовы реально эффективно кредитовать юридические лица в связи с отсутствием у них методов опреде-ления кредитоспособности, дифференцированных по конкретным отраслям, а также по размерам организаций, содержащих показатели, которые бы пол-ной мере отражали бы состояние заемщика. Сейчас многие ученые активно занимаются указанной проблемой, свидетельством чего стали многочислен-ные статьи в экономической литературе и научные споры вокруг них.
Актуальность и важность проблем оценивания кредитоспособности за-емщиков коммерческого банка, обусловили и выбор темы выпускной работы.
Выпускная работа состоит из трех глав, введения и заключения. Первая глава основана на рассмотрении вопросов понятия и сущности управления кредитными рисками в коммерческом банке, а также самой кредитоспособно-сти как элемента управления кредитными рисками и методикам оценки кре-дитоспособности заемщика. Во второй главе рассматривается анализ имею-щейся практики оценки кредитоспособности основываясь на методики, кото-рые применяются в Асбестовском отделения №1769 банка «Сбербанк Рос-сии». Третья глава предлагает пути изменения и совершенствования оценки кредитоспособности заемщика.
Целью работы является выявление направлений совершенствования оценки кредитоспособности заемщика
Объект исследования: Сбербанк России
Предмет исследования: методы оценки кредитоспособности заемщиков
Практическая значимость: возможность использования предложенных рекомендации по совершенствованию методов оценки кредитоспособности на практике.
Согласно указанной цели, в работе были поставлены следующие зада-чи:
изучить экономическое содержание кредитоспособности заемщи-ка как основного элемента управления кредитными рисками;
раскрыть сущность факторов, которые предопределяют кредито-способность заемщика;
определить сущность кредитных рисков и их управление;
проанализировать методику оценки кредитоспособности заемщи-ка;
оценить кредитоспособность заемщика по методикам, применяе-мым в «Асбестовском отделения №1769 банка ОАО «Сбербанк России»;
выявить основные направления и пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика.
При подготовке работы использовалась экономическая литература за-рубежных и отечественных авторов, учебная и справочная литература, а также другие информационные источники.
Список использованной литературы
Нормативные документы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // «Российская газета», N 23, 06.02.1996, N 24, 07.02.1996, N 25, 08.02.1996, N 27, 10.02.1996, 30.12.2013 г.
2. Федеральный закон от 02.12.2013 N 349-ФЗ (ред. от 02.04.2014) «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 04.12.2013
3. Постановление Правительства РФ от 26.08.2013 N 739 "Об отдель-ных вопросах государственного регулирования, контроля и надзора в сфере финансового рынка Российской Федерации" (вместе с "Поло-жением об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирова-ния и инвестирования средств пенсионных накоплений") // Официаль-ный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 02.09.2013
4. «Кредитная политика ОАО СБЕРБАНК РОССИИ, 1999 г.
5. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравнен-ной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 25.10.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.03.2014) // Вестник Банка России — 07.05.2004, 30.11.2013.
6. «Положение о порядке начисления процентов по операциям, связан-ным с привлечением и размещением денежных средств банками» (утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П) (ред. от 26.11.2007) (Зарегистри-ровано в Минюсте РФ 23.07.1998 N 1565) // Вестник Банка России, N 61, 28.08.1998.
7. «Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. N 39-П (утв. Банком России 14.10.1998 N 285-Т) // Вестник Банка России, N 73, 21.10.1998
8. «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) (утв. Банком России 31.08.1998 N 54-П). Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.09.1998 N 1619 (ред. от 27.07.2001) // Вестник Банка России, N 73, 29.11.2001.
9. «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федера-ции» (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 05.12.2013). Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 N 25350 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2014) // Вестник Банка России", N 56 — 57, 25.09.2012.
Учебная литература
10. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Вален-цовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 292 с.
11. Баканов М.И. Теория экономического анализа/М.И. Баканов – М.: Финансы и статистика, 2011. – 416 с.
12. Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М. : Юрайт, 2012. – 590 с.
13. Банковское право Российской Федерации : учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : НОРМА : ИНФРА-М, 2013. – 399 с.
14. Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2011 г. 288 с.
15. Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) : учеб. для ба-калавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков ; под ред. В. И. Бусова. – М. : Юрайт, 2013. – 430 с.
16. Врублевская О.В. — Отв. ред., Романовский М.В. — Отв. ред. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2010 г. — 714 с.
17. Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Л.Т. Гиляровская и др. – М.: ТК Велби, Проспект, 2011. – 360 с.
18. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
19. Дашков, Л. П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли / Л. П. Дашков, В. К. Памбухчи-янц, О. В. Памбухчиянц. – 5-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 911 с.
20. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В. Донцо-ва, Н.А. Никифорова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Изда¬тельство «Дело и Сервис», 2011. – 368 с.
21. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012. – 368 с.
22. Клочковa Н.В.. Экономическое развитие России: институты, инфра-структура, инновации, инвестиции. Сборник материалов Всероссий-ской научной конференции. Иваново, 8 октября 2010 г. / под науч. ред. проф. Н.В. Клочковой. Иваново: «Научная мысль», 2010. — 360 с.
23. Когденко, В. Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика : учеб. пособие для вузов / В. Г. Когденко, М. В. Мельник, И. Л. Бы-ковников. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 471 с.
24. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. по-собие для бакалавров / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012. – 538 с.
25. Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т. М. Ко-стерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2013. – 332 с.
26. Кричевский, М. Л. Финансовые риски : учеб. пособие / М. Л. Кричев-ский. – М. : КНОРУС, 2012. – 244 с.
27. Курбатов А.Я. Банковское право России 2-е изд. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2011 г. — 525 с.
28. Мусиец М.Ю., Изменения в порядок резервирования по ссудам: кри-терии делового риска заемщиков / Методический журнал «Банковское кредитование» №6/2013 , М — ООО «Регламент-Медиа» — 112 с.
29. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредито-вания: монография / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 267 с.
30. Севастьянова Ю.В., к.ю.н. «Заключение кредитной сделки лицом без надлежащих полномочий» / Методический журнал «Банковское кре-дитование», №4/2013- М: ООО «Регламент-Медиа» — 112 с.
31. Кузьминова Т.В. Инновационный менеджмент. Организационные формы менеджмента. Презентация. НОУ ВО МТИ, 2015.
32. Управление финансами. Финансы предприятий : учебник / под ред. А. А. Володина. – 2-е изд. – М. : ИНФРА-М, 2012. – 509 с.
33. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Т. П. Варламова, М. А. Варламова. – Москва: Дашков и К°, 2012. – 302 с.
34. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2012. – 540 с.
35. Шаталов, Шаталова: Оценка кредитоспособности заемщиков в бан-ковском риск-менеджменте, М: Кнорус, 2012 г. – 168 с.
36. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управле-ние, портфель инвестиций : учеб. пособие / А. С. Шапкин, В. А. Шап-кин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с.
37. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник / А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 415 с.
38. Шувалова Е.Б. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: Учебное пособие, 2-е изд. — М.: ИТК «Дашков и К°», 2012 г. — 176 с.
39. Экономический анализ/Под ред. О.Н. Соколовой. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 320 с.
Интернет ресурсы
40. Антошенкова E. Банковские риски — чем рискуют банки в России? [Электронный ресурс]. URL: http://www.zanimaem.ru/articles/48/188
41. Трубович Е. Понятие и оценка кредитоспособности заемщика банка [Электронный ресурс]. URL: http://www.zanimaem.ru/articles/48/79
42. Трубович Е. Кредитные риски и скоринг [Электронный ресурс]. URL: http://www.zanimaem.ru/a rticles/14/73