ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ 5
1.1. Понятие, критерии и особенности оценки кредитоспособности
1.2. Методы оценки кредитоспособности заёмщика 11
1.3. Информационное обеспечение оценки кредитоспособности заемщика 25
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЁМЩИКА ПО МЕТОДИКЕ ОАО «СБЕРБАНК» 37
2.1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк» и анализ его кредитного портфеля 37
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия-заёмщика 42
2.3. Анализ кредиспособности по методике ОАО «Сбербанк» 45
2.4. Сравнительная методика кредитоспособности банков в ОАО «Сбербанк» и Центрального банка России 50
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА В ОАО «СБЕРБАНК» И ИХ АПРОБАЦИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ-ЗАЁМЩИКЕ 56
3.1. Методы улучшения кредитоспособности предприятия-заёмщика 56
3.2. Проблемы и пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 68
ПРИЛОЖЕНИЯ 72
Содержание
Выдержка из текста
Теоретической базой для написания настоящей работы послужили труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные рассматриваемой проблеме, статьи научных и периодических изданий, источники сети Интернет, а также документация ПАО «Банк Санкт-Петербург».
Теоретическую и методологическую основу ВКР составляют труды отечественных и зарубежных авторов по экономическому анализу, оценке кредитоспособности и кредитованию в целом. При написании выпускной квалификационной работы также были использованы нормативные акты (положения, указания и инструкции ЦБ РФ), регулирующие деятельность кредитных организаций.
Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа — подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно тщательным должен быть анализ кредитоспособности при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования полученных ресурсов.
Методика исследования. Теоретической и методологической базой исследования послужили труды ведущих ученых и публикации по проблемам оценки кредитоспособности заемщика. В работе применен логический методы исследования.
Все это указывает на необходимость оценивания банком не только платежеспособности клиентов на конкретную дату, но и прогнозирования его финансовой стабильности. Учет всевозможных рисков по операциям кредитования позволяют банку правильно и эффективно управлять своими кредитными ресурсами, в том числе и получать прибыль.
Вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы, целью которой является выявление направлений совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка, на примере КБ «Росавтобанк».провести анализ динамики и эффективности оценки кредитоспособности заемщиков в КБ «Росавтобанк»;дать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщиков КБ «Росавтобанк»;
Однако множество банков на сегодня не готовы реально эффективно кредитовать юридические лица в связи с отсутствием у них методов опреде-ления кредитоспособности, дифференцированных по конкретным отраслям, а также по размерам организаций, содержащих показатели, которые бы пол-ной мере отражали бы состояние заемщика. Сейчас многие ученые активно занимаются указанной проблемой, свидетельством чего стали многочислен-ные статьи в экономической литературе и научные споры вокруг них.
Методы исследования. Методической основой являются положения современной экономической теории, научные труды отечественных и зару-бежных ученых в данной сфере. Для решения поставленных в работе задач применялся диалектический метод научного познания, а также общенаучные методы исследования: комплексный анализа и синтез, формальная и диалектическая логика, метод системного анализа; сравнительный анализ; экономико-математический анализ; структурный подход.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.Федеральный закон от 3 февраля 1996г. «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998г., 5,8 июля 1999г., 19 июня, 7 августа 2001г., 21 марта 2002г., 8, 23 декабря 2003г)
2.Инструкция Банка России № 1 от 30.01.1996г. «О порядке регули-рования деятельности кредитных организаций».
3.Положение Банка России №254-П «О порядке формирования кре-дитными организациями резервов на возможные потери по ссу-дам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004
4.Правила ведения бухгалтерского учета утвержденные ЦБ РФ 26 марта 2007года №302 – П
5.Антонов Н. Г. Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и бан-ки. М.: Финстатинформ, 2003
6.Банки и банковские операции. / под ред. Е.Ф.Жукова. М.: ЮНИ-ТИ. банки и биржи. 2003.
7.Банковский портфель — М.: 2005, Т.3.
8.Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.
9.Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: ЮРИСТЪ, 2003
10.Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2006
11.Барковский Н. Д. Мемуары банкира. М.: Финансы и статистика, 2004
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерче-ского банка. М.: Логос 2010
13.Блумфильд А. Как взять кредит в банке.М.: Инфра – М.,2004
14.Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005
15.Деньги, кредит, банки. // Под ред. К.Л. Малахова. М.: Приор. 2007
16.Деньги и кредит. Учебник. Лаврушин О.И. М., Финансы и стати-стика 2003
17.Долан Э. Дж., Кемпбелл К.Д., Р.Дж., Деньги, банковская система и денежно – кредитная политика. СПб. : Оркестр.2003
18.Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В. Анализ и оценка кредитоспо-собности заемщика. – М.: Кнорус, 2005, 264с.
19.Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию за-емщиков. Методические рекомендации. М. : Компания Алес 2003
20.Завлин А.Н., Васильев А.В., Кноль А,И. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов. – СПб. : Наука. 2004
21.Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета. М. :Финансы и ста-тистика 2005
22.Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2007.
23.Коттер Р., Э. Рид. Коммерческие банки, — М.: СП Космополис, 2009
24.Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. 559с. 2006
25.Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). Юрист. 687с. 2005.
26.Лексис В. Кредит и банки. — М.: Перспектива 2003
27.Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М.: Финстатинформ.2003
28.Новое в бух. учете в коммерческих банках. Курсов. М.: Инфра – М 2008
29.Общая теория денег и кредита / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИ-ТИ,2005
30.Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2007
31.Организация деятельности коммерческих банков/ под ред. Г.И. Кравцовой. Минск.: БГЭУ.2005
32.Островская О.М. Банковское дело: Толковый словарь 2 – е изд. – М.: Гелиос АРВ. 2006
33.Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. — М 2006.
34.Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.
35.Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: АО «Консалт – Банкир».
36.Составление бизнес – плана / Пер. с англ. – М.: Джон Уайли энд Санз 2004
37.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: ИПЦ “Вазар – Ферро” 2010
38.Финансовый анализ деятельности фирм, М. : Ист – Сервис, 2005
39.Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика. 2005.
40.Барингольц С.Б. “Анализ финансового состояния промышленных предприятий “ // Деньги и кредит, №11 2004
41.Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К.С. Минимизация кредитно-го риска на основе анализа кредитоспособности заемщика// Вест-ник КазГУ. Серия экономическая. Алматы,№11 2005
42.Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособно-сти Заемщика // Деньги и кредит, №4, 2009.
43.Кравцова Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банков-ский вестник, сентябрь 2008.
44.Методика оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика и анализа кредитных рисков // http:www.finguide.com.ua
45.Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиен-тов за рубежом. // Банковский журнал 2010 № 15.
46.Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалте-рия и банки №3, 2008.
47.Чекина Л.В. Методика оценки кредитоспособности предприятия// http://aurea.narod.ru
48.Чикина М.О. О показателях кредитоспособности // Деньги и кре-дит. №11, 2010.
список литературы