Пример готовой дипломной работы по предмету: Экономика
Содержание
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение …………………………………………………………………. 3
Глава
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 7
1.1 История развития понятия кредитоспособность заемщика ……… 7
1.2 Управление кредитными рисками банков ………………………… 9
1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика …………………… 20
Глава
2. Анализ методов оценки кредитоспособности в ОАО «Сбербанк России» в г. Асбесте …………………………………………………
44
2.1 Общая характеристика системы кредитования в ОАО «Сбербанк России» ……………………………………………………………………
44
2.2 Метод оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Сбербанк России» ………………………………………………………………..…
46
2.3 Анализ выполнения заемщиками ОАО «Сбербанк России» своих обязательств по возврату кредитов ……………………………………….
51
Глава
3. Основные направления совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Сбербанк России» ……………………..
55
Заключение ………………………………………………………………. 69
Список литературы ………………………………………………………. 73
Приложение ……………………………………………………………… 78
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
Большую часть прибыли банк приобретает от своих ссудных операций, в то время как «невозврат» кредитов, в особенности крупных, банк может привести к банкротству, а в силу его экономического положения в целом ряду банкротств, связанных предприятий с ним, а также банков и частных лиц. Вследствие чего управление кредитными рисками является необходимой и неотъемлемой частью тактики и стратегии развития и выживания каждого коммерческого банка.
Переход к рыночной экономике России, рост эффективности ее функционирования, в том числе создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит инициирует и стимулирует развитие производительных сил, активизирует формирование источника капитала для расширения производства, основываясь на достижения научно-технического прогресса.
Без поддержки кредитованием невозможно обеспечить быстрое и надлежащее становление хозяйств и предприятий, а также внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутреннем и внешнем экономическом пространстве.
Кредитные операции – это основа банковского дела, так как являются основной статьей дохода банка. При этом процедура кредитования связана с действиями многообразных и многочисленных факторов риска, которые способны повлечь за собой непогашение кредита в установленный договором срок. Изменения в технологии производства или потребительском спросе могут существенным образом повлиять на деятельность фирмы и превратить некогда преуспевающего заемщика в убыточное предприятие, банкрота. Продолжительность забастовок, резкое снижение цен по результатам конкуренции либо уход с работы ведущих и компетентных управляющих – все это способно сказаться на погашении долгов заемщиком. Именно поэтому кредитные риски как один из видов банковских рисков, является основным объектом внимания банков. Политика кредитования банка должна непременно учитывать возможности возникновения кредитных рисков, предотвращать их появление и грамотно ими управлять, а значит сводить к минимально возможным негативным последствиям кредитных операций. При этом, чем меньше уровень риска, тем разумеется и меньше может в результате оказаться и прибыль, так как наибольшую прибыль банк как правило получает по операциям с наиболее высокой степенью риска. Обычно, банки пытаются выбирать наиболее оптимальное соотношение между степенью рисков и доходностью производимой операции.
Таким образом, предоставление ссуд банки обуславливают изучением кредитоспособности заемщика, то есть изучением факторов влияющих на погашение кредита. Целями и задачами анализа кредитоспособности являются определение способности заемщика в полном объеме и своевременно погасить задолженность по кредиту, риски, которые банк готов на себя взять, размера кредита, который может быть предоставлен в таких обстоятельствах и, наконец, условия его предоставления.
Все это указывает на необходимость оценивания банком не только платежеспособности клиентов на конкретную дату, но и прогнозирования его финансовой стабильности. Учет всевозможных рисков по операциям кредитования позволяют банку правильно и эффективно управлять своими кредитными ресурсами, в том числе и получать прибыль.
Однако множество банков на сегодня не готовы реально эффективно кредитовать юридические лица в связи с отсутствием у них методов определения кредитоспособности, дифференцированных по конкретным отраслям, а также по размерам организаций, содержащих показатели, которые бы полной мере отражали бы состояние заемщика. Сейчас многие ученые активно занимаются указанной проблемой, свидетельством чего стали многочисленные статьи в экономической литературе и научные споры вокруг них.
Актуальность и важность проблем оценивания кредитоспособности заемщиков коммерческого банка, обусловили и выбор темы выпускной работы.
Выпускная работа состоит из трех глав, введения и заключения. Первая глава основана на рассмотрении вопросов понятия и сущности управления кредитными рисками в коммерческом банке, а также самой кредитоспособности как элемента управления кредитными рисками и методикам оценки кредитоспособности заемщика. Во второй главе рассматривается анализ имеющейся практики оценки кредитоспособности основываясь на методики, которые применяются в Асбестовском отделения № 1769 банка «Сбербанк России». Третья глава предлагает пути изменения и совершенствования оценки кредитоспособности заемщика.
Целью работы является выявление направлений совершенствования оценки кредитоспособности заемщика
Объект исследования: Сбербанк России
Предмет исследования: методы оценки кредитоспособности заемщиков
Практическая значимость: возможность использования предложенных рекомендации по совершенствованию методов оценки кредитоспособности на практике.
Согласно указанной цели, в работе были поставлены следующие задачи:
изучить экономическое содержание кредитоспособности заемщика как основного элемента управления кредитными рисками;
раскрыть сущность факторов, которые предопределяют кредитоспособность заемщика;
определить сущность кредитных рисков и их управление;
проанализировать методику оценки кредитоспособности заемщика;
оценить кредитоспособность заемщика по методикам, применяемым в «Асбестовском отделения № 1769 банка ОАО «Сбербанк России»;
выявить основные направления и пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика.
При подготовке работы использовалась экономическая литература зарубежных и отечественных авторов, учебная и справочная литература, а также другие информационные источники.
Список использованной литературы
Список литературы
Нормативные документы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // «Российская газета», N 23, 06.02.1996, N 24, 07.02.1996, N 25, 08.02.1996, N 27, 10.02.1996, 30.12.2013 г.
2. Федеральный закон от 02.12.2013 N 349-ФЗ (ред. от 02.04.2014) «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 04.12.2013
3. Постановление Правительства РФ от 26.08.2013 N 739 "Об отдельных вопросах государственного регулирования, контроля и надзора в сфере финансового рынка Российской Федерации" (вместе с "Положением об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений") // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 02.09.2013
4. «Кредитная политика ОАО СБЕРБАНК РОССИИ, 1999 г.
5. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 25.10.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.03.2014) // Вестник Банка России — 07.05.2004, 30.11.2013.
6. «Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П) (ред. от 26.11.2007) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.1998 N 1565) // Вестник Банка России, N 61, 28.08.1998.
7. «Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от
2. июня 1998 г. N 39-П (утв. Банком России 14.10.1998 N 285-Т) // Вестник Банка России, N 73, 21.10.1998
8. «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) (утв. Банком России 31.08.1998 N 54-П).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.09.1998 N 1619 (ред. от 27.07.2001) // Вестник Банка России, N 73, 29.11.2001.
9. «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 05.12.2013).
Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 N 25350 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2014) // Вестник Банка России", N 56 — 57, 25.09.2012.
Учебная литература
10. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 292 с.
11. Баканов М.И. Теория экономического анализа/М.И. Баканов – М.: Финансы и статистика, 2011. – 416 с.
12. Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М. : Юрайт, 2012. – 590 с.
13. Банковское право Российской Федерации : учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : НОРМА : ИНФРА-М, 2013. – 399 с.
14. Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2011 г. 288 с.
15. Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) : учеб. для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков ; под ред. В. И. Бусова. – М. : Юрайт, 2013. – 430 с.
16. Врублевская О.В. — Отв. ред., Романовский М.В. — Отв. ред. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2010 г. — 714 с.
17. Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Л.Т. Гиляровская и др. – М.: ТК Велби, Проспект, 2011. – 360 с.
18. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
19. Дашков, Л. П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли / Л. П. Дашков, В. К. Памбухчиянц, О. В. Памбухчиянц. – 5-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 911 с.
20. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Изда-тельство «Дело и Сервис», 2011. – 368 с.
21. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012. – 368 с.
22. Клочковa Н.В.. Экономическое развитие России: институты, инфраструктура, инновации, инвестиции. Сборник материалов Всероссийской научной конференции. Иваново, 8 октября 2010 г. / под науч. ред. проф. Н.В. Клочковой. Иваново: «Научная мысль», 2010. — 360 с.
23. Когденко, В. Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика : учеб. пособие для вузов / В. Г. Когденко, М. В. Мельник, И. Л. Быковников. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 471 с.
24. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012. – 538 с.
25. Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2013. – 332 с.
26. Кричевский, М. Л. Финансовые риски : учеб. пособие / М. Л. Кричевский. – М. : КНОРУС, 2012. – 244 с.
27. Курбатов А.Я. Банковское право России 2-е изд. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2011 г. — 525 с.
28. Мусиец М.Ю., Изменения в порядок резервирования по ссудам: критерии делового риска заемщиков / Методический журнал «Банковское кредитование» № 6/2013 , М — ООО «Регламент-Медиа» — 112 с.
29. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 267 с.
30. Севастьянова Ю.В., к.ю.н. «Заключение кредитной сделки лицом без надлежащих полномочий» / Методический журнал «Банковское кредитование», № 4/2013- М: ООО «Регламент-Медиа» — 112 с.
31. Кузьминова Т.В. Инновационный менеджмент. Организационные формы менеджмента. Презентация. НОУ ВО МТИ, 2015.
32. Управление финансами. Финансы предприятий : учебник / под ред. А. А. Володина. – 2-е изд. – М. : ИНФРА-М, 2012. – 509 с.
33. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Т. П. Варламова, М. А. Варламова. – Москва: Дашков и К°, 2012. – 302 с.
34. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2012. – 540 с.
35. Шаталов, Шаталова: Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте, М: Кнорус, 2012 г. – 168 с.
36. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : учеб. пособие / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с.
37. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник / А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 415 с.
38. Шувалова Е.Б. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: Учебное пособие, 2-е изд. — М.: ИТК «Дашков и К°», 2012 г. — 176 с.
39. Экономический анализ/Под ред. О.Н. Соколовой. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 320 с.
Интернет ресурсы
40. Антошенкова E. Банковские риски — чем рискуют банки в России? [Электронный ресурс].
URL: http://www.zanimaem.ru/articles/48/188
41. Трубович Е. Понятие и оценка кредитоспособности заемщика банка [Электронный ресурс].
URL: http://www.zanimaem.ru/articles/48/79
42. Трубович Е. Кредитные риски и скоринг [Электронный ресурс].
URL: http://www.zanimaem.ru/a rticles/14/73
