Актуальные аспекты пассивных операций коммерческих банков в Российской Федерации: теоретические основы, динамика развития, риски и перспективы (2020-2025 гг.)

В современной российской экономике, где банковский сектор выступает одним из ключевых драйверов развития, вопросы формирования и управления ресурсной базой коммерческих банков приобретают особую актуальность. Пассивные операции, являясь фундаментом финансовой устойчивости и операционной способности любого банка, определяют масштабы его деятельности, влияют на прибыльность и формируют основу для активных операций, без которых немыслимо функционирование современной кредитной системы. В условиях беспрецедентных макроэкономических трансформаций, стремительной цифровизации и постоянно меняющегося регуляторного ландшафта, глубокий и актуальный анализ пассивных операций становится не просто академическим интересом, но и насущной необходимостью для принятия взвешенных стратегических решений, обеспечивающих устойчивость и конкурентоспособность в долгосрочной перспективе.

Целью настоящей работы является деконструкция и обновление содержания академического исследования на тему «Пассивные операции коммерческого банка». Мы стремимся создать максимально структурированный и исчерпывающий план для дальнейшего глубокого изучения и подготовки актуальной дипломной работы, ориентированной на студента или аспиранта экономического профиля.

Для достижения поставленной цели в рамках исследования будут решены следующие задачи:

• Систематизация теоретических основ пассивных операций, их сущности, функций и классификации.
• Детальный анализ нормативно-правового регулирования пассивных операций в РФ с учетом последних изменений, вступающих в силу в 2025-2026 годах.
• Исследование текущей структуры, динамики и тенденций развития пассивных операций российских коммерческих банков на основе актуальных статистических данных за период 2020-2025 гг.
• Выявление и оценка влияния макроэкономических факторов на формирование ресурсной базы банков.
• Анализ инновационных подходов и влияния цифровизации на процесс формирования пассивной базы.
• Классификация и описание методов управления рисками, связанными с пассивными операциями.
• Идентификация актуальных проблем и определение перспективных направлений развития пассивных операций в российском банковском секторе.

Объектом исследования выступают пассивные операции коммерческих банков Российской Федерации, а предметом — совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования ресурсной базы коммерческого банка, а также методы и инструменты управления этими процессами в условиях изменяющейся экономической конъюнктуры и регуляторной среды.

Структура работы будет включать введение, четыре основные главы, посвященные теоретическим основам, нормативно-правовому регулированию и текущему состоянию, инновациям и рискам, а также проблемам и перспективам развития пассивных операций, и заключение с обобщением выводов и рекомендаций.

Глава 1. Теоретические основы и экономическое значение пассивных операций коммерческих банков

Финансовая и страховая отрасли России в первом квартале 2024 года продемонстрировали рост физического объема валовой добавленной стоимости на 18,8%, что красноречиво свидетельствует о неоспоримом и существенном вкладе банковского сектора в общий экономический рост страны. Этот факт подчеркивает критическую важность пассивных операций, которые служат краеугольным камнем для всей банковской системы, ведь без стабильной ресурсной базы невозможно ни кредитование, ни инвестиции, ни другие активные операции.

Сущность, функции и классификация пассивных операций

В самом сердце банковского дела лежит процесс финансового посредничества, и именно пассивные операции являются его отправной точкой. Пассивные операции коммерческого банка — это целенаправленная деятельность по аккумулированию собственных и привлеченных средств. Эти средства, словно кровь, питающая экономический организм, впоследствии размещаются в активные операции, приносящие доход и стимулирующие развитие.

Суть пассивных операций многогранна и включает в себя:

• Привлечение разнообразных видов вкладов, как депозитных, так и сберегательных, от физических и юридических лиц.
• Получение межбанковских кредитов и займов, выступающих важным источником краткосрочного фондирования.
• Эмиссию собственных ценных бумаг – облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, позволяющих привлекать средства на более длительные сроки и от широкого круга инвесторов.
• Проведение других операций, которые приводят к увеличению объема денежных средств в пассиве баланса банка.

Предназначение пассивных операций выходит далеко за рамки простого сбора денег. Они выполняют несколько ключевых функций:

1. Формирование и приумножение собственного капитала: Собственные средства банка служат подушкой безопасности, обеспечивая его устойчивость и способность абсорбировать убытки.
2. Привлечение средств для проведения активных операций: Без достаточного объема привлеченных ресурсов банк не сможет выдавать кредиты, инвестировать и совершать другие доходные операции.
3. Создание резервных и страховых фондов: Эти фонды необходимы для покрытия непредвиденных расходов и минимизации рисков.
4. Обеспечение условий для доходной работы банка: Достаточная и стабильная ресурсная база позволяет банку эффективно управлять своими активами и генерировать прибыль.

Важно отметить, что пассивные операции имеют определяющее и первичное значение для активных операций. Невозможно выдать кредит, если у банка нет соответствующего ресурса. В этом смысле, пассивные операции — это не просто сбор средств, а целенаправленное формирование кредитных ресурсов на денежном рынке. В отличие от активных кредитных операций, которые зачастую создают новые ресурсы в банковской системе (эффект мультипликации), пассивные операции привлекают уже существующие в обороте денежные средства, тем самым перераспределяя их в экономике.

Классификация пассивных операций помогает лучше понять их многообразие и особенности:

• По источнику формирования:
  • Собственные средства: Уставный капитал, резервный фонд, специальные фонды, нераспределенная прибыль. Это наиболее стабильный, но наименее объемный источник.
  • Привлеченные средства (заемные): Депозиты клиентов (до востребования, срочные, сберегательные), межбанковские кредиты, средства Центрального банка, эмитированные ценные бумаги. Именно они составляют основную долю пассивов.
• По характеру привлечения:
  • Депозитные операции: Привлечение средств на различные виды счетов (вклады до востребования, срочные вклады, сберегательные вклады). Депозиты являются для банков главным видом пассивных операций и основным ресурсом для проведения активных операций.
  • Недепозитные (кредитные и эмиссионные) операции: Получение займов на межбанковском рынке, соглашения РЕПО, учет векселей, получение ссуд у ЦБ РФ, продажа банковских акцептов, выпуск коммерческих бумаг, получение займов на рынке евродолларов, выпуск капитальных нот и облигаций, евровалютные кредиты. Эти операции являются более управляемыми и позволяют банку более гибко реагировать на конъюнктуру рынка.
• По степени управляемости:
  • Неуправляемые пассивы (депозитные источники): Их объем и динамика в значительной степени зависят от поведения клиентов и макроэкономической ситуации.
  • Управляемые пассивы (недепозитные источники): Банк может активно влиять на их объем и стоимость, регулируя условия выпуска ценных бумаг или привлечения межбанковских кредитов.

Для банка критически важны три аспекта пассивных операций: ресурсная база, определяющая масштабы активных операций; стабильность ресурсов, служащая фактором надежности; и, наконец, цена ресурсов, напрямую влияющая на прибыльность банка. Каков же оптимальный баланс этих трёх составляющих?

Место пассивных операций в формировании ресурсной базы коммерческого банка

Ресурсная база коммерческого банка представляет собой совокупность средств, которые банк может использовать для осуществления своих активных операций. Она формируется из двух основных источников: собственных и привлеченных средств.

Как показывает практика, собственные средства, несмотря на их фундаментальное значение для устойчивости банка, составляют лишь малую часть всей ресурсной базы – не более 20%. В российской банковской системе, согласно данным за 2022 год, доля привлеченных ресурсов в общем объеме ресурсной базы превышает 80-90%. Например, для Сбербанка на 01.01.2023 этот показатель составлял 13,71% собственных средств от общей ресурсной базы, что подтверждает общую тенденцию.

Основные источники формирования привлеченных средств, составляющих подавляющую долю пассивов, включают:

• Депозиты населения (вклады физических лиц): Это один из наиболее значимых и стабильных источников средств для многих банков. Их объем зависит от доверия населения к банковской системе, уровня реальных располагаемых доходов и процентных ставок.
• Депозиты юридических лиц: Средства на расчетных и депозитных счетах компаний, организаций и государственных структур. Их объем более волатилен и зависит от деловой активности.
• Межбанковские кредиты: Займы, полученные от других банков как на внутреннем, так и на международном рынке. Используются для краткосрочного фондирования и управления ликвидностью.
• Выпущенные ценные бумаги: Облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, эмитированные банком для привлечения средств на определенный срок.

На 23 марта 2020 года наибольший удельный вес в структуре пассивов кредитных организаций занимали средства клиентов (66,4%), тогда как фонды и прибыль составляли 10,2%, а векселя — наименьшую долю. Этот факт подчеркивает доминирующую роль депозитных операций в формировании пассивной базы. Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России также характерен высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах (депозиты до востребования), занимающий около 65% от всех привлеченных средств.

Роль пассивных операций в развитии российской экономики

Банковская система России – это не просто набор финансовых институтов, а один из важнейших элементов инфраструктуры экономики, играющий ключевую роль в финансовой интермедиации и обеспечивающий функционирование финансовых рынков. Именно через пассивные операции банки собирают финансовые ресурсы, которые затем направляют в продуктивные секторы экономики.

Экономическое значение пассивных операций трудно переоценить:

• Катализатор экономического роста и ВВП: Коммерческие банки, действуя как посредники в перераспределении капитала, аккумулируют сбережения и направляют их на кредитование реального сектора. Это значительно повышает общую эффективность производства, стимулирует инвестиции и, как следствие, способствует росту ВВП. Рост физического объема валовой добавленной стоимости финансовой и страховой отраслей на 18,8% в первом квартале 2024 года – яркое тому подтверждение.
• Основа для кредитования и инвестиций: Депозиты в банках являются не только средством сохранения и приумножения сбережений населения, но и важнейшим источником для последующего распределения и вложений в экономику в виде кредитов и займов. Без стабильной и достаточной пассивной базы банки не смогли бы финансировать малый и средний бизнес, поддерживать крупные инфраструктурные проекты и стимулировать инновации.
• Фискальный вклад и создание рабочих мест: Банки являются крупными работодателями, а также значительными налогоплательщиками, внося существенный вклад в бюджет страны. Например, в 2021 году один только Сбербанк уплатил в бюджет России более 376 миллиардов рублей налогов.
• Обеспечение стабильности финансового рынка: Эффективное функционирование коммерческих банков является базисом для развития национальной экономики. Стабильная пассивная база позволяет банкам уверенно функционировать, снижая системные риски для всей финансовой системы.
• Укрепление фондового рынка: Банки также играют важную роль на фондовом рынке, как инвесторы, так и эмитенты ценных бумаг, способствуя развитию этого сегмента финансовой системы.

Таким образом, пассивные операции не просто обеспечивают жизнедеятельность отдельных коммерческих банков, но и выступают мощным инструментом макроэкономической стабилизации и развития, способствуя эффективному перераспределению финансовых ресурсов и укреплению всего национального хозяйства.

Глава 2. Нормативно-правовое регулирование и текущее состояние ресурсной базы коммерческих банков РФ

В условиях постоянно меняющегося ландшафта мировой и отечественной экономики, нормативно-правовое регулирование банковской деятельности играет фундаментальную роль, обеспечивая стабильность, прозрачность и предсказуемость функционирования финансового сектора. Особенно это касается пассивных операций, поскольку они напрямую связаны с защитой интересов вкладчиков и поддержанием ликвидности банковской системы.

Обзор нормативно-правового регулирования пассивных операций в РФ (по состоянию на 2025-2026 гг.)

Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации представляет собой многоуровневую систему, основанную на Конституции РФ и охватывающую широкий спектр законодательных и подзаконных актов. Центральное место в этой системе занимают следующие нормативно-правовые акты:

• Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»: Этот закон является основным документом, регулирующим создание, функционирование и прекращение деятельности кредитных организаций в России. Он устанавливает ключевые нормы, касающиеся банковской деятельности, определяет порядок государственной регистрации банков и выдачи им лицензий, а также содержит положения о пассивных операциях. Важно отметить, что данный закон постоянно актуализируется, о чем свидетельствуют его редакции, вступающие в силу в 2025 и 2026 годах.
• Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Определяет правовой статус, цели, функции и полномочия Банка России как мегарегулятора финансового рынка. Банк России разрабатывает и издает нормативные акты (положения, инструкции), детализирующие применение федеральных законов и устанавливающие обязательные требования для кредитных организаций, в том числе по формированию пассивной базы и управлению ею.
• Глава 44 Гражданского кодекса Российской Федерации (статьи 834-844.1) «Банковский вклад (депозит)»: Эта глава ГК РФ является основополагающей для регулирования договорных отношений между банком и вкладчиком. Она определяет существенные условия договора банковского вклада (депозита), права и обязанности сторон, порядок начисления и выплаты процентов, а также условия возврата вклада. Примечательно, что договор банковского вклада с вкладчиком-гражданином признается публичным договором (статья 426 ГК РФ), что накладывает на банк дополнительные обязательства по равному отношению ко всем клиентам. Для юридических лиц предусмотрены ограничения: если иное не предусмотрено законом, они не вправе перечислять денежные средства, находящиеся во вкладах (депозитах), другим лицам.

Ключевые изменения в законодательстве, вступающие в силу в 2025-2026 годах:

Законодательство в банковской сфере находится в постоянном движении, что требует от участников рынка и исследователей непрерывного мониторинга. Ряд важных поправок, касающихся пассивных операций и смежных аспектов, вступает в силу в ближайшие годы:

• С 1 сентября 2025 года: В Федеральный закон № 395-1 будут внесены изменения, направленные на усиление противодействия мошенничеству при снятии наличных в банкоматах (Статья 24.3-1), а также на защиту заемщиков в рамках Федерального закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Хотя эти изменения напрямую не затрагивают пассивные операции, они формируют более безопасную и надежную среду для клиентов, что косвенно способствует укреплению доверия к банковской системе и, как следствие, к притоку средств на депозиты.
• С 1 июля 2025 года: Вступают в силу новые статьи 36.3 «Договор социального банковского вклада» и 36.4 «Договор социального банковского счета» для банков, входящих в систему страхования вкладов. Эти нововведения призваны обеспечить более доступные и выгодные условия для граждан с невысокими доходами, что может стать новым источником привлечения средств для банков, ориентированных на социальную ответственность.
• С 1 апреля 2026 года: Вступят в силу поправки, связанные с новыми правилами предоставления рассрочки потребителям, внесенные Федеральным законом от 31 июля 2025 года № 284-ФЗ. Эти изменения будут влиять на условия потребительского кредитования, что может косвенно сказаться на конкуренции за средства населения между кредитными продуктами и депозитными пре��ложениями.

Банк России, как регулятор, также устанавливает обязательные нормативы, в частности, требует поддержания определенного уровня собственного капитала. Минимально допустимое числовое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 составляет 8,0%. Для норматива достаточности базового капитала Н1.1 — 4,5%, а для норматива достаточности основного капитала Н1.2 — 6,0%. По состоянию на 1 октября 2024 года, фактическое значение норматива Н1.0 для банковского сектора составило 11,90%, Н1.1 — 10,40%, а Н1.2 — 10,70%, что свидетельствует о запасе прочности российской банковской системы. Важно также отметить, что Банк России вправе устанавливать надбавки к нормативам, а для системно значимых кредитных организаций надбавка за системную значимость означает, что к концу 2025 года минимальный норматив достаточности капитала для них должен быть не ниже 10% с учетом восстановления надбавок.

Современная структура и динамика пассивных операций российских коммерческих банков (2020-2025 гг.)

Структура пассивов коммерческих банков России отражает особенности функционирования финансовой системы страны, а ее динамика является индикатором макроэкономических процессов и регуляторной политики. По совокупности, пассивные операции, состоящие из собственных и привлеченных средств, формируют общую ресурсную базу кредитных организаций.

Как уже упоминалось, собственные средства составляют относительно небольшую долю в общей ресурсной базе (как правило, не более 20%), тогда как основную долю (70-80% и около 88% для России) занимают привлеченные средства. По состоянию на 23 марта 2020 года, наибольший удельный вес в структуре пассивов кредитных организаций занимали средства клиентов (66,4%), что подчеркивает их ключевую роль в формировании пассивной базы. Фонды и прибыль составляли 10,2%, а наименьшую долю — векселя.

Актуальные статистические данные (2020-2025 гг.) по объему и динамике депозитных операций:

Динамика депозитных операций за последние годы демонстрирует значительный рост, обусловленный как макроэкономическими факторами, так и изменением поведения вкладчиков.

Показатель	01.10.2024	Рост за 9 мес. 2024 г.
Общая сумма подлежащих страхованию средств на вкладах	70,1 трлн руб.	+16,6%
Вклады физических лиц	51,6 трлн руб.	+14,8%
Доля вкладов физических лиц в общей сумме	73,6%	—
Средний размер вклада физического лица	583 тыс. руб.	+21% (к концу 2023 г.)
Средний размер депозита юридического лица	4,6 млн руб.	+21% (к концу 2023 г.)

• Рост вкладов: Общая сумма подлежащих страхованию денежных средств, размещенных на вкладах в банках, достигла 70,1 трлн рублей на 1 октября 2024 года, увеличившись на 16,6% за девять месяцев 2024 года. Это свидетельствует о значительном притоке средств в банковскую систему.
• Доминирование вкладов физических лиц: Вклады физических лиц составили 51,6 трлн рублей, что соответствует доле в 73,6% от общей суммы вкладов. Их рост на 14,8% с начала 2024 года подчеркивает важность населения как источника фондирования.
• Увеличение среднего размера вклада: Средний размер вклада физического лица в России по итогам девяти месяцев 2024 года составил 583 тысячи рублей, что на 21% больше, чем в конце 2023 года. Аналогично, средний размер депозита для юридических лиц вырос до 4,6 млн рублей, увеличившись на 21% по сравнению с 3,8 млн рублей на конец 2023 года. Это может указывать на рост благосостояния населения и бизнеса, а также на концентрацию средств в крупных банках.
• Тенденции роста вкладов по диапазонам: В январе-сентябре 2024 года наибольший рост в структуре вкладов населения показали депозиты в диапазоне от 3 до 10 млн рублей (рост на 26% по сумме и на 27,4% по количеству вкладчиков), их доля увеличилась на 1,4 процентных пункта до 15,6%. Эта тенденция продолжилась после активного роста в 2023 году (39,9% по сумме и 37% по количеству вкладчиков), что может быть связано с перераспределением сбережений из менее доходных активов. Вклады свыше 10 млн рублей занимали 31,1% розничного рынка вкладов по итогам девяти месяцев 2024 года.
• Дедолларизация вкладов: Доля вкладов населения в иностранной валюте сократилась с 10,6% до 8,4% в 2023 году, после того как до 2022 года эта доля составляла около 20%. Параллельно наблюдается увеличение доли китайского юаня в валютных накоплениях клиентов ВТБ, которая за 11 месяцев 2023 года превысила 24%, обогнав евро (17%). Это отражает геополитические изменения и стремление к диверсификации валютных рисков.
• Депозиты до востребования: Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерен высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах (депозиты до востребования), занимающий около 65%. Это подчеркивает потребность клиентов в оперативной ликвидности.
• Максимальные темпы роста: Темпы роста вкладов в 2024 году являются максимальными за последние 14 лет, что обусловлено высокими процентными ставками банков по вкладам и ростом доходов населения. Это формирует благоприятные условия для банков по привлечению ресурсов, но также требует внимательного управления процентным риском.

Для получения наиболее актуальных статистических данных Банк России ежемесячно публикует обновляемые «Статистические сборники», включающие «Статистический бюллетень Банка России» с данными за 2023-2025 годы.

Макроэкономические факторы, влияющие на формирование ресурсной базы

Формирование ресурсной базы коммерческих банков — это сложный процесс, на который оказывает влияние целый комплекс макроэкономических факторов. Они формируют общую экономическую среду, в которой функционируют банки, и напрямую воздействуют на поведение вкладчиков и заемщиков.

Наиболее значимыми макроэкономическими факторами, влияющими на процесс формирования ресурсной базы, являются:

1. Уровень экономического развития (темп роста ВВП): Рост ВВП обычно коррелирует с ростом доходов населения и прибылью предприятий, что, в свою очередь, стимулирует увеличение объемов сбережений и средств, доступных для размещения в банках. ВВП России в первом квартале 2024 года вырос на 5,4% в годовом выражении. Прогнозы роста ВВП на 2024 год варьируются в диапазоне 3,5-4,0%, что после роста на 3,6% в 2023 году создает благоприятный фон для банковского сектора.
2. Располагаемые доходы населения: Чем выше реальные располагаемые денежные доходы населения, тем больше у граждан возможностей для формирования сбережений и размещения их на банковских вкладах. В первом квартале 2024 года реальные располагаемые денежные доходы населения России выросли на 5,8%. За первое полугодие 2024 года прирост составил 7,4%, что было обусловлено значительным ростом заработных плат (+10,1% в реальном выражении) и доходов от собственности. Это является мощным стимулом для роста депозитной базы.
3. Уровень инфляции: Высокая инфляция обесценивает денежные сбережения, что может снижать стимулы к их размещению в банках, если процентные ставки по вкладам не компенсируют потери от инфляции. Наоборот, снижение инфляции или превышение процентных ставок по депозитам над инфляцией увеличивает привлекательность банковских вкладов. В 2024 году ставки по банковским депозитам (средняя ставка 21,4% в декабре 2024 года) впервые за много лет превысили инфляцию (оцениваемую населением в 15,9%), что сделало сберегательные стратегии более выгодными и привело к массовому притоку средств на вклады.
4. Стабильность национальной валюты: Девальвация или резкие колебания курса национальной валюты могут стимулировать население и бизнес к переводу сбережений в иностранную валюту, как это наблюдалось до 2022 года. Укрепление национальной валюты или снижение волатильности, напротив, способствует сохранению средств в рублях. Сокращение доли вкладов в иностранной валюте до 8,4% в 2023 году и рост доли китайского юаня отражают адаптацию к новым условиям и стремление к валютной диверсификации.
5. Уровень развития фондового рынка: Развитый фондовый рынок предоставляет альтернативные возможности для инвестирования и сбережений, конкурируя с банковскими вкладами. Баланс между привлекательностью фондового рынка и депозитными продуктами постоянно меняется, влияя на распределение средств инвесторов.
6. Доверие вкладчиков к банковской системе: Это один из самых фундаментальных факторов. Доверие, зависящее от стабильности банковской системы, надежности отдельных банков, эффективности регуляторного надзора и системы страхования вкладов, является определяющим критерием, влияющим на приток средств населения. В 2024 году индекс доверия россиян вкладам в банках составил 58 пунктов из 90, превысив показатель 2023 года (53 пункта). При этом 49% опрошенных считают, что свободные средства лучше хранить в банке. В 2023 году 82% россиян доверяли своему основному банку.
7. Политика Банка России (ключевая ставка): Изменение ключевой ставки напрямую влияет на ставки по депозитам и кредитам, определяя стоимость привлечения и размещения ресурсов для банков. Жесткая денежно-кредитная политика с высокими ставками, как в 2024 году, стимулирует рост депозитов.

Таким образом, формирование пассивной базы коммерческих банков — это динамичный процесс, который находится под постоянным влиянием сложного взаимодействия внутренних факторов банковской деятельности и внешних макроэкономических условий. Понимание этих взаимосвязей критически важно для эффективного управления ресурсной базой и обеспечения устойчивого развития банковской системы.

Глава 3. Инновационные подходы, цифровизация и риски в управлении пассивными операциями

В XXI веке банковский сектор претерпевает революционные изменения, вызванные бурным развитием технологий и цифровизацией. Эти трансформации затрагивают все аспекты банковской деятельности, и пассивные операции не являются исключением. Появление новых финансовых продуктов, рынков и технологий способствует не только наращиванию капитализации банков, но и изменению подходов к привлечению средств и управлению ими.

Цифровизация и инновационные инструменты формирования пассивной базы

Российский финансовый сектор является одним из лидеров цифровой трансформации, активно внедряя инновационные решения для повышения эффективности и доступности услуг. В 2024 году доля цифровых финансовых услуг для граждан выросла с 83,4% до 86,9%, а для бизнеса — с 80,2% до 84,1%, что является ярким свидетельством глубокого проникновения цифровых технологий в повседневную банковскую практику.

Ключевые инновационные подходы и инструменты, влияющие на формирование пассивной базы:

1. Open Banking (Open API): Эта концепция предполагает открытый обмен финансовыми данными клиентов между банками и сторонними сервис-провайдерами через стандартизированные программные интерфейсы (API).
   • Влияние на пассивную базу: Open Banking позволяет банкам лучше понимать потребности клиентов, предлагать персонализированные продукты и услуги, а также интегрироваться с финтех-компаниями, расширяя каналы привлечения средств. Это может привести к созданию новых, более удобных и выгодных депозитных продуктов. По оценкам, внедрение Open Banking может обеспечить рост ВВП на 1-5% к 2030 году за счет улучшения обмена финансовыми данными и повышения эффективности.
   • Статус внедрения в РФ: В 2024-2025 годах запланированы пилотные проекты по внедрению Open API, а обязательное внедрение этой технологии в банковском секторе ожидается с 2026 года. К середине 2025 года Банк России планирует запустить полноценный прототип Open API, что подчеркивает серьезность намерений регулятора.
2. Цифровой рубль: Электронная версия национальной валюты, выпускаемая Банком России.
   • Влияние на пассивную базу: Цифровой рубль позволит проводить мгновенные и безопасные операции, улучшить доступность финансовых услуг и повысить прозрачность транзакций. Хотя цифровой рубль не является традиционным депозитом (он не предусматривает начисления процентов), его появление может изменить структуру денежного обращения и создать новые сегменты для привлечения средств банками (например, через развитие связанных сервисов). Пилотирование операций с реальными цифровыми рублями началось 15 августа 2023 года, а массовое внедрение запланировано на середину 2025 года.
3. Цифровые финансовые активы (ЦФА): Токенизированные активы, выпускаемые на базе блокчейн-технологий.
   • Влияние на пассивную базу: ЦФА стали популярным инструментом для привлечения инвестиций и повышения финансовой прозрачности. Банки могут использовать ЦФА как для собственного фондирования (выпуск токенизированных облигаций), так и для предложения клиентам новых инвестиционных продуктов, конкурирующих с традиционными депозитами. Выпуск ЦФА значительно увеличился в 2023-2024 годах, свидетельствуя о растущем интересе к этому инструменту.

Помимо этих глобальных трендов, развитие мобильного банкинга, онлайн-приложений и Единой биометрической системы (ЕБС) также играет ключевую роль:

• Мобильный банкинг и онлайн-приложения: Они являются основными инструментами привлечения и удержания клиентов, так как более половины пользователей предпочитают получать услуги банка через приложения. Удобство и скорость доступа к счетам, возможность удаленного открытия вкладов и управления ими становятся конкурентным преимуществом.
• Единая биометрическая система (ЕБС): Развитие ЕБС для дистанционного получения финансовых и государственных услуг упрощает процесс идентификации клиентов, что способствует привлечению новых вкладчиков и повышению доступности услуг. Количество зарегистрированных биометрических образцов в банках удвоилось в 2024 году, достигнув 1,8 млн.

В 2024 году общий уровень инновационности банковской отрасли составил 59%. Лидерами инноваций являются Сбер, ВТБ, Альфа-Банк, Россельхозбанк и Т-Банк, активно инвестирующие в новые технологии и продукты. Количество пилотных проектов со стартапами в банковском секторе увеличилось на 47% в 2024 году по сравнению с 2023 годом, составив 178 проектов, из которых 135 (76%) пришлись на топ-5 банков. Это демонстрирует стремление банков к постоянному поиску и внедрению передовых решений.

Риски, связанные с пассивными операциями коммерческих банков

Пассивные операции, несмотря на их фундаментальное значение, сопряжены с рядом рисков, которые могут угрожать финансовой устойчивости банка. Управление этими рисками является одной из ключевых задач банковского менеджмента.

К основным рискам пассивных операций относятся:

1. Депозитный риск: Связан с возможностью досрочного отзыва вкладов клиентами. Непредсказуемость поведения вкладчиков, особенно при неблагоприятной экономической конъюнктуре или потере доверия к банку, может привести к резкому оттоку средств и проблемам с ликвидностью.
2. Процентный риск: Риск возникновения убытков из-за неблагоприятного изменения процентных ставок. Если банк привлекает средства по фиксированным ставкам, а рыночные ставки растут, стоимость новых привлечений увеличивается, снижая маржу. И наоборот, если ставки снижаются, а активы размещены по более высоким ставкам, банк может столкнуться с необходимостью переоценки своих обязательств.
3. Риск ликвидности: Возникает, когда банк не может выполнить свои финансовые обязательства (например, вернуть вклады по первому требованию) из-за недостатка ликвидных активов. Этот риск тесно связан с депозитным риском и может быть усугублен несовпадением сроков погашения активов и обязательств.
4. Риск банкротства банка: Кульминация всех перечисленных рисков, приводящая к неплатежеспособности банка и его неспособности выполнять обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Банковские риски также классифицируются по различным критериям, например, по времени возникновения, степени (низкие, умеренные, полные) и по типу банка. Внутренние риски, возникающие в результате деятельности банков и их клиентов, включают кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Риски по формированию депозитов также относятся к этой группе.

Регулирование Банка России в части нормативов достаточности капитала:

Для ограничения рисков Банк России устанавливает строгие нормативы достаточности собственных средств (капитала), которые являются критически важным показателем финансовой устойчивости банка.

• Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0: Минимальное значение 8,0%. По состоянию на 1 октября 2024 года, фактическое значение для банковского сектора составило 11,90%.
• Норматив достаточности базового капитала Н1.1: Минимальное значение 4,5%. Фактическое значение на 1 октября 2024 года — 10,40%.
• Норматив достаточности основного капитала Н1.2: Минимальное значение 6,0%. Фактическое значение на 1 октября 2024 года — 10,70%.

Эти нормативы обеспечивают наличие у банков достаточного «запаса прочности» для поглощения убытков. Банк России также вправе устанавливать надбавки к нормативам достаточности собственных средств, а для системно значимых кредитных организаций действует надбавка за системную значимость. К концу 2025 года минимальный норматив достаточности капитала системно значимых банков должен быть не ниже 10% с учетом восстановления надбавок.

Методы управления рисками пассивных операций

Эффективное управление рисками пассивных операций является залогом стабильности и прибыльности коммерческого банка. Банки стремятся сохранить прибыльность, находя рациональное сочетание прибыльности и минимизации рисков.

Основные методы управления рисками пассивных операций:

1. Управление депозитным риском:
   • Дифференциация условий срочных вкладов: Предложение более высоких процентных ставок за длительные сроки размещения средств стимулирует вкладчиков к долгосрочным вложениям, снижая риск досрочного отзыва.
   • Требование предварительного уведомления: Включение в договоры условий о предварительном уведомлении банка о намерении досрочного изъятия средств дает банку время на подготовку и управление ликвидностью.
   • Диверсификация депозитной базы: Привлечение средств от различных категорий клиентов (физические лица, юридические лица, государственные структуры) и по разным типам вкладов (до востребования, срочные) снижает зависимость от одного источника.
   • Мониторинг поведения вкладчиков: Анализ динамики вкладов, выявление сезонных колебаний и других паттернов поведения клиентов помогает прогнозировать отток и приток средств.
2. Управление процентным риском:
   • Активное управление активами и пассивами (ALM — Asset and Liability Management): Это комплексная система управления, направленная на поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском при соблюдении ликвидности. Цель ALM — найти оптимальное соотношение между прибыльностью и риском при соблюдении ликвидности, минимизируя негативное влияние изменений процентных ставок.
   • Gap-анализ (анализ разрывов): Сравнение чувствительных к процентным ставкам активов и пассивов по срокам погашения или пересмотра ставок. Выявление разрывов позволяет определить потенциальные убытки от изменения ставок.
   • Использование процентных деривативов: Свопы, фьючерсы и опционы на процентные ставки могут использоваться для хеджирования процентного риска.
   • Применение плавающих процентных ставок: Привязка процентных ставок по кредитам и депозитам к рыночным индикаторам (например, ключевой ставке ЦБ) позволяет банку автоматически адаптироваться к изменениям рынка.
3. Управление риском ликвидности:
   • Нормативы ликвидности Банка России: Эти нормативы являются ключевым инструментом регулирования и контроля ликвидности банков.
     • Норматив мгновенной ликвидности (Н2): Ограничивает риск потери ликвидности в течение одного операционного дня. Минимальное значение составляет 15%. Рассчитывается как отношение высоколиквидных активов к обязательствам по счетам до востребования.
     • Норматив текущей ликвидности (Н3): Ограничивает риск потери платежеспособности в течение 30 дней. Минимальное значение составляет 50%. Рассчитывается как отношение активов, реализуемых в течение 30 дней, к обязательствам, исполняемым в тот же срок.
     • Норматив долгосрочной ликвидности (Н4): Ограничивает риски размещения средств в долгосрочные активы. Максимальное значение составляет 120%.
   • Диверсификация портфеля активов: Поддержание разнообразной структуры активов с различной степенью ликвидности (высоколиквидные, среднеликвидные, низколиквидные) позволяет банку оперативно реагировать на потребности в денежных средствах.
   • Регулярное фондирование: Доступ к различным источникам фондирования (межбанковский рынок, операции РЕПО с ЦБ) позволяет банку быстро привлекать необходимые средства.
   • Создание буферов ликвидности: Поддержание достаточного объема высоколиквидных активов на балансе для покрытия непредвиденных потребностей в денежных средствах.

Ликвидность — это сбалансированность активов и пассивов баланса банка, степень соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Риск ликвидности возникает, когда банк не может выполнить финансовые обязательства из-за недостатка ликвидных активов. Избежать его помогает диверсификация портфеля активов, регулярное фондирование и строгое соблюдение нормативов.

Таким образом, управление рисками пассивных операций требует комплексного подхода, сочетающего внутренние стратегии банка с соблюдением регуляторных требований и учетом макроэкономических факторов.

Глава 4. Актуальные проблемы и перспективы развития пассивных операций коммерческих банков РФ

Современный банковский сектор России находится под влиянием целого ряда макроэкономических и геополитических факторов, которые создают как новые возможности, так и серьезные вызовы для формирования и управления пассивной базой. Понимание этих проблем и перспектив критически важно для стратегического планирования и устойчивого развития коммерческих банков.

Проблемы формирования и управления пассивной базой

Несмотря на общий рост депозитной базы, российские банки сталкиваются с рядом проблем в формировании и управлении пассивными операциями, которые могут отрицательно сказаться на их финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности.

1. Несбалансированная структура ресурсов: Зачастую банки имеют высокую долю краткосрочных пассивов (депозиты до востребования), при этом значительную часть активов составляют долгосрочные кредиты. Это создает риск ликвидности, когда банк может столкнуться с трудностями при выполнении своих краткосрочных обязательств.
2. Недостаточность собственного капитала: Собственный капитал является основой финансовой устойчивости банка и его способностью поглощать убытки. В 2024 году норматив достаточности совокупного капитала (Н1.0) банковского сектора снизился до 12,0%, что обусловлено опережающим ростом активов, взвешенных по риску (4,7%), по сравнению с ростом капитала (2,9%). Это указывает на необходимость наращивания капитальной базы для поддержания стабильности.
3. Неэффективное использование ресурсов: Неоптимальное управление стоимостью привлеченных ресурсов или их неэффективное размещение в активы может снижать прибыльность банка.
4. Ужесточение регуляторных требований и отзыв лицензий: Банк России ведет активную политику по очистке банковского сектора от недобросовестных или неэффективных участников. В 2024 году Центральный банк отозвал лицензии у шести кредитных организаций. Это является крайней мерой, применяемой при систематических нарушениях законодательства и требований ЦБ, включая нарушения в области противодействия легализации доходов и финансирования терроризма. По прогнозам экспертов, к концу 2025 года количество действующих банков в России может сократиться до менее 300 из-за сделок слияния и поглощения, а также ужесточения регулирования. Это приводит к консолидации рынка и усилению конкуренции.
5. Риски, связанные с корпоративными кредитами: Объем корпоративных кредитов, платежеспособность по которым может снизиться из-за высоких процентных ставок, оценивается в 3,5 трлн рублей, что составляет 21% от капитала банковского сектора. Этот фактор создает потенциальный риск для качества активов банков, что, в свою очередь, может повлиять на их способность привлекать средства.
6. Влияние макроэкономической конъюнктуры: Размер и структура привлеченных средств зависят не только от клиентской и продуктовой специализации банка, но и от общей конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России. На масштабы деятельности банков, определяемые объектом их активных операций, влияют совокупность объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно сумма привлеченных ресурсов.

Наиболее значимые макроэкономические факторы, оказывающие влияние на формирование ресурсной базы:

• Уровень экономического развития (ВВП): Рост ВВП России на 5,4% в I квартале 2024 года и прогноз 3,5-4,0% на весь год создают благоприятный фон для банков.
• Располагаемые доходы населения: Рост реальных располагаемых денежных доходов населения на 5,8% в I квартале 2024 года (и 7,4% за I полугодие) обеспечивает приток средств на вклады.
• Уровень инфляции и процентные ставки: Превышение средней ставки по депозитам (21,4% в декабре 2024 года) над инфляцией (15,9%) стимулирует сберегательную активность.

Перспективы развития пассивных операций

Несмотря на существующие проблемы, российский банковский сектор обладает значительным потенциалом для развития пассивных операций, опираясь на усиление доверия вкладчиков, инновационные технологии и совершенствование регуляторной среды.

1. Оптимизация депозитной политики:
   • Привлекательные процентные ставки: Установление конкурентных ставок, особенно на фоне превышения ими инфляции, будет стимулировать население к размещению средств на вкладах.
   • Высокие гарантии сохранности средств: Действующая система обязательного страхования вкладов (ССВ) является фундаментом доверия. В России она гарантирует возмещение до 1,4 млн рублей на одного вкладчика в одном банке.
   • Расширение страхового покрытия: С 30 октября 2025 года вступит в силу закон, увеличивающий сумму страхового возмещения до 2,8 млн рублей для долгосрочных вкладов (от трех лет без возможности досрочного снятия) и безотзывных сберегательных сертификатов со сроком более трех лет. Для средств на счетах эскроу, открытых для расчетов по сделкам купли-продажи недвижимости или договорам долевого строительства, сумма страхового покрытия составит до 10 млн рублей. Эти изменения значительно повышают привлекательность долгосрочных сбережений и специфических продуктов.
   • Поддержание высокого рейтинга надежности: Репутация банка, его прозрачность и стабильность остаются ключевыми факторами для привлечения крупных вкладчиков и корпоративных клиентов.
   • Разнообразие депозитных услуг: Предложение широкого спектра вкладов с различными условиями (сроки, возможность пополнения/снятия, капитализация процентов) позволяет банку удовлетворять потребности разных сегментов клиентов.
2. Влияние цифровизации и инноваций:
   • Развитие Open Banking (Open API): Обязательное внедрение этой технологии с 2026 года приведет к появлению новых экосистем, где банки смогут предлагать свои депозитные продукты через партнерские платформы, расширяя охват аудитории и повышая удобство для клиентов.
   • Массовое внедрение цифрового рубля: К середине 2025 года цифровой рубль может изменить платежную инфраструктуру, стимулируя банки к разработке новых сервисов, связанных с этой формой национальной валюты.
   • Расширение использования ЦФА: Цифровые финансовые активы будут продолжать развиваться как альтернативный инструмент для привлечения инвестиций и формирования пассивной базы, особенно от квалифицированных инвесторов.
   • Мобильный банкинг и ИИ: Дальнейшее развитие мобильных приложений, внедрение искусственного интеллекта для персонализации предложений и автоматизации обслуживания улучшит клиентский опыт и снизит операционные издержки, делая банковские услуги более привлекательными.
3. Стратегические приоритеты коммерческих банков:
   • Укрепление капитальной базы: Увеличение капитальной базы банковского сектора способствует становлению крупных отечественных банков, содействующих экономическому росту и укреплению индустриального потенциала.
   • Эффективное управление рисками: Постоянное совершенствование систем управления депозитным, процентным и ликвидности рисками в соответствии с меняющимися рыночными условиями и регуляторными требованиями.
   • Адаптация к макроэкономическим условиям: Гибкое реагирование на изменения ВВП, инфляции, ключевой ставки и других макроэкономических показателей.
   • Повышение лояльности и доверия клиентов: Индекс доверия россиян вкладам в банках в 2024 году составил 58 пунктов, что является хорошим показателем. Однако важность «надежности» как фактора лояльности снизилась, уступив место «выгодным тарифам и условиям». Это требует от банков не только быть надежными, но и предлагать конкурентные продукты.

Таким образом, будущее пассивных операций коммерческих банков РФ будет определяться их способностью адаптироваться к изменяющейся макроэкономической среде, эффективно использовать цифровые технологии и инновационные инструменты, а также непрерывно совершенствовать управление рисками и повышать доверие клиентов.

Заключение

Исследование актуальных аспектов пассивных операций коммерческих банков в Российской Федерации в период 2020-2025 гг. позволило не только систематизировать теоретические основы, но и провести глубокий анализ динамики, нормативно-правового регулирования, инновационных подходов и рисков в этой важнейшей сфере банковской деятельности. Поставленная цель по деконструкции и обновлению содержания академической работы с целью создания структурированного плана для дальнейшего исследования достигнута, а сформулированные задачи успешно решены.

Ключевые выводы исследования:

1. Фундаментальное значение пассивных операций: Подтверждена их критическая роль в формировании ресурсной базы, обеспечении активных операций и стимулировании экономического роста страны. Рост физического объема валовой добавленной стоимости финансовой и страховой отраслей на 18,8% в первом квартале 2024 года служит ярким доказательством вклада банковского сектора.
2. Динамичное нормативно-правовое поле: Выявлена постоянная актуализация законодательства (ФЗ № 395-1, ГК РФ) и нормативных актов Банка России, с особым акцентом на значимые изменения, вступающие в силу в 2025-2026 годах (социальные вклады, защита от мошенничества, новые правила рассрочки).
3. Значительный рост и трансформация структуры пассивов: Анализ актуальных статистических данных (2020-2025 гг.) показал впечатляющий рост общей суммы вкладов (до 70,1 трлн рублей на 01.10.2024), доминирование вкладов физических лиц (73,6%), а также тренды к дедолларизации и росту популярности юаня. Рост вкладов в диапазоне 3-10 млн рублей на 26% за январь-сентябрь 2024 года подтверждает изменение предпочтений вкладчиков.
4. Ключевое влияние макроэкономических факторов: Доказана прямая зависимость формирования ресурсной базы от темпов роста ВВП (5,4% в I квартале 2024 года), реальных располагаемых доходов населения (рост на 5,8% в I квартале 2024 года) и особенно от соотношения процентных ставок по депозитам и инфляции (ставки 21,4% превысили инфляцию 15,9% в декабре 2024 года).
5. Цифровизация как драйвер трансформации: Подчеркнута роль Open Banking, цифрового рубля и ЦФА как ключевых инновационных инструментов, способствующих повышению эффективности и доступности банковских услуг. Пилотные проекты Open API в 2024-2025 годах и массовое внедрение цифрового рубля к середине 2025 года обещают существенные изменения.
6. Многообразие рисков и совершенствование методов управления: Систематизированы основные риски пассивных операций (депозитный, процентный, ликвидности, банкротства) и рассмотрены методы их управления, включая строгое соблюдение нормативов Банка России (Н1.0, Н2, Н3, Н4).

Практические рекомендации для коммерческих банков:

• Адаптация депозитной политики: Необходимо активно использовать новые возможности, предоставляемые увеличением страхового покрытия для долгосрочных вкладов и счетов эскроу (до 2,8 млн и 10 млн рублей соответственно), для привлечения более стабильных и «длинных» денег.
• Инвестиции в цифровые технологии: Приоритетная задача — интеграция с Open API, разработка сервисов на базе цифрового рубля и ЦФА, а также дальнейшее развитие мобильного банкинга и ЕБС для привлечения и удержания клиентов в условиях усиливающейся цифровой конкуренции.
• Усиление риск-менеджмента: В условиях высокой волатильности и ужесточения регуляторных требований крайне важно постоянно совершенствовать системы управления депозитным, процентным и ликвидности рисками, а также поддерживать адекватный уровень собственного капитала.
• Повышение лояльности и доверия клиентов: Сохранение высокого индекса доверия вкладчиков (58 пунктов в 2024 году) требует не только надежности, но и предложения выгодных тарифов и персонализированных продуктов, ориентированных на индивидуальные потребности клиентов.

Направления дальнейших научных исследований:

• Детальный анализ экономического эффекта от внедрения социального банковского вклада и счета с 1 июля 2025 года.
• Изучение влияния массового внедрения цифрового рубля на структуру денежного обращения и поведение вкладчиков.
• Оценка эффективности применения Open Banking для привлечения средств и расширения продуктовой линейки банков после обязательного внедрения в 2026 году.
• Исследование долгосрочных последствий консолидации банковского сектора и сокращения числа действующих банков на конкуренцию за пассивы.
• Моделирование влияния геополитических факторов и новых санкционных рисков на структуру и динамику валютных пассивов российских банков.

Данная работа предоставляет комплексный и актуальный фундамент для глубокого исследования пассивных операций коммерческих банков, позволяя будущим специалистам уверенно ориентироваться в сложной и динамичной среде современного банковского дела.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 1 июля 2020 г.).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья и четвертая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ.
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
4. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
5. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».
6. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 31.07.2025) «О банках и банковской деятельности».
7. Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
8. Инструкция ЦБ РФ от 31 марта 2004 г. № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием».
9. Указание ЦБ РФ от 14 августа 2009 г. № 2276-У «О порядке отзыва лицензии на осуществление банковских операций при снижении размера собственных средств (капитала) банка ниже уровня, установленного Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»».
10. Инструкция ЦБ РФ от 14 января 2004 г. № 109-И (ред. от 14.08.2009) «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
11. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И (ред. от 26.06.2009) «Об обязательных нормативах банков» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определения синдицированных кредитов», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам»).
12. Указание ЦБ РФ от 29 октября 2008 г. № 2108-У «О порядке принятия Банком России решения об уменьшении уставного капитала банка до величины собственных средств (капитала)».
13. Указание ЦБ РФ от 24 марта 2003 г. № 1260-У (ред. от 20.07.2007) «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» (вместе с «Порядком отражения в бухгалтерском учете операций по уменьшению размера уставного капитала кредитной организации до размера, не превышающего величину собственных средств (капитала)»).
14. Положение о порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 05 ноября 2002 г. № 203-П) (ред. от 04.06.2008).
15. Указание ЦБ РФ от 24 ноября 2009 г. № 2338-У «О размере процентных ставок по депозитным операциям Банка России».
16. Письмо ЦБ РФ от 08 февраля 2001 г. № 20-Т «О методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами».
17. Положение об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции (утв. ЦБ РФ 21 сентября 2001 г. № 153-П) (ред. от 16.12.2003).
18. Положение о порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов (утв. ЦБ РФ 30 декабря 1999 г. № 103-П) (ред. от 01.06.2005).
19. Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П (утв. ЦБ РФ 14 октября 1998 г. № 285-Т).
20. Приказ ЦБ РФ от 22 мая 1991 г. № 02-46 «О грубых нарушениях порядка открытия расчетных и депозитных счетов и совершения операций по ним, искажениях отчетных данных, допускаемых коммерческими банками».
21. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 592 с.
22. Игнатьева Е. В., Карцева Н. С. Сущность и виды пассивных операций. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-i-vidy-passivnyh-operatsiy (дата обращения: 13.10.2025).
23. Активные и пассивные операции банка и их структура. URL: https://work5.ru/spravochnik/bankovskoe-delo/aktivnye-i-passivnye-operacii-banka (дата обращения: 13.10.2025).
24. Активные и пассивные операции коммерческих банков и их функции. URL: https://e-biblio.ru/art/46427 (дата обращения: 13.10.2025).
25. Бирина Н. Н., Глушак Е. С., Борисенко Г. А. Экономическое содержание и нормативное регулирование активных и пассивных операций коммерческих банков // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 17. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskoe-soderzhanie-i-normativnoe-regulirovanie-aktivnyh-i-passivnyh-operatsiy-kommercheskih-bankov (дата обращения: 13.10.2025).
26. Банковские операции. URL: https://www.e-xecutive.ru/wiki/banking/1986422-bankovskie-operatsii (дата обращения: 13.10.2025).
27. Что такое Банковские операции: понятие и определение термина. URL: https://tochka.com/glossary/bankovskie-operatsii/ (дата обращения: 13.10.2025).
28. Пассивные операции банка. URL: https://scientific-leader.ru/ru/article/view?id=484 (дата обращения: 13.10.2025).
29. Активные и пассивные операции коммерческого банка. URL: https://www.grandars.ru/student/finansy/passivnye-operacii.html (дата обращения: 13.10.2025).
30. Пассивные операции коммерческих банков. URL: https://www.edu.ru/modules/bank/9.html (дата обращения: 13.10.2025).
31. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/passivnye-operatsii-kommercheskih-bankov (дата обращения: 13.10.2025).
32. Ягупова Е. А., Пшеничная М. В. Анализ пассивных операций коммерческих банков и пути их совершенствования. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-passivnyh-operatsiy-kommercheskih-bankov-i-puti-ih-sovershenstvovaniya (дата обращения: 13.10.2025).
33. Исаева П. Г. Пассивные операции коммерческих банков: проблемы и перспективы развития. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/passivnye-operatsii-kommercheskih-bankov-problemy-i-perspektivy-razvitiya (дата обращения: 13.10.2025).
34. Геворкян А. А. Анализ и оценка факторов, влияющих на деятельность российских коммерческих банков по формированию ресурсной базы. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-i-otsenka-faktorov-vliyayuschih-na-deyatelnost-rossiyskih-kommercheskih-bankov-po-formirovaniyu-resursnoy-bazy (дата обращения: 13.10.2025).
35. Ресурсы коммерческого банка: сущность, структура, способы оценки ресурсной базы. URL: https://scienceforum.ru/2020/article/2018000164 (дата обращения: 13.10.2025).
36. Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика. URL: https://infopedia.su/12x432a.html (дата обращения: 13.10.2025).
37. Риски пассивных операций: их сущность, виды и классификация. Факторы, влияющие на увеличение уровня риска. URL: https://stud.kz/work/show/52535 (дата обращения: 13.10.2025).
38. Привлеченные ресурсы коммерческих банков. URL: https://finances.social/privlechennye-resursy-kommercheskih-bankov (дата обращения: 13.10.2025).
39. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. URL: https://scienceforum.ru/2016/article/2016024107 (дата обращения: 13.10.2025).
40. Проблемы механизма осуществления пассивных операций коммерческого банка и пути его совершенствования. URL: https://moluch.ru/archive/205/50175/ (дата обращения: 13.10.2025).
41. ВИДЫ АКТИВНО-ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА. ЛИКВИДНОСТЬ. URL: https://studref.com/470377/bankovskoe_delo/vidy_aktivno_passivnyh_operatsiy_kommercheskogo_banka_trastovye_operatsii_banka_likvidnost (дата обращения: 13.10.2025).
42. Гринько Е. Л., Илюнина Д. А. Влияние макроэкономических факторов на формирование депозитных ресурсов коммерческих банков России. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-makroekonomicheskih-faktorov-na-formirovanie-depozitnyh-resursov-kommercheskih-bankov-rossii (дата обращения: 13.10.2025).
43. Статистические сборники | Банк России. URL: https://www.cbr.ru/statistics/bbs/ (дата обращения: 13.10.2025).
44. Тенденции и проблемы осуществления пассивных операций коммерческих банков России. URL: https://www.researchgate.net/publication/372763353_Tendencii_i_problemy_osusestvlenia_passivnyh_operacij_kommerceskih_bankov_Rossii (дата обращения: 13.10.2025).
45. Пассивные операции коммерческих банков. URL: https://www.bibliofond.ru/view.aspx?id=639148 (дата обращения: 13.10.2025).
46. Рамазанова Л. В. Пассивные операции коммерческих банков в Российской Федерации: состояние и перспективы развития. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/passivnye-operatsii-kommercheskih-bankov-v-rossiyskoy-federatsii-sostoyanie-i-perspektivy-razvitiya (дата обращения: 13.10.2025).
47. Кошелев Е.А. Капитал банка. // Деньги и Кредит, 2004. №9.
48. Красникова Е.В. Экономика переходного периода: Учеб. пособие для студентов. – М.: Омега-Л, 2005. – 370с.
49. Сафронов Р. Н. Состояние банковской системы. // Деньги и Кредит, 2008. № 12.
50. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. – 280 с.
51. Тютюнник А. В., Турбанов А. В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 365 с.
52. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для вас, 2005. – 493с.
53. Сайт ЦБ РФ. Бюллетень банковской статистики, 2007-2009. URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 13.10.2025).
54. Вышел в свет «Статистический бюллетень Банка России». URL: https://www.bankir.ru/novosti/20140924/vyshel-v-svet-statisticheskii-byulleten-banka-rossii-10080644/ (дата обращения: 13.10.2025).
55. Статистический бюллетень Банка России. URL: https://www.nlr.ru/res/cpi/period_pub/cbr_stat_bull.php (дата обращения: 13.10.2025).

С этим материалом также изучают

Рынок банковских вкладов населения Российской Федерации (2022-2025): Современное состояние, вызовы и перспективы развития

Исследуйте динамику рынка банковских вкладов в РФ в 2022-2025 годах. Анализ влияния ключевой ставки, инфляции, цифровизации и геополитических рисков. Прогнозы и рекомендации.

Банковские вклады (депозиты) в Российской Федерации: сущность, правовое регулирование и актуальные тенденции

Подробный анализ банковских вкладов в России: от правового регулирования и видов до актуальных тенденций, рисков и их роли в экономике на 2025 год.

Формирование и использование привлеченных средств в инвестиционной стратегии коммерческого банка: Анализ и совершенствование в условиях 2023–2025 годов

Глубокий анализ формирования и использования привлеченных средств в инвестиционной стратегии коммерческих банков РФ в 2023–2025 годах. Проблемы, риски и рекомендации.

Сущность и виды банковских вкладов (депозитов) в Российской Федерации: актуализированный план исследования (2023-2025 гг.)

Актуальный анализ банковских вкладов в России (2023-2025). Изучите сущность, классификацию, правовое регулирование и способы защиты сбережений от инфляции.

Система страхования банковских вкладов: глубокий анализ международного опыта, российского правового регулирования и перспектив совершенствования в современных условиях

Глубокий анализ российской и международной ССВ: правовое регулирование, финансовые аспекты, актуальные проблемы и перспективы развития. Узнайте, как защищены ваши вклады.

Рынок банковских вкладов предприятий: современное состояние и перспективы развития

... часть своих средств в виде банковских вкладов – здесь все уже будет зависеть от собственной инвестиционной стратегии клиента, от размера допустимого для него уровня риска и ...

Финансово-правовые аспекты системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации: комплексный анализ и пути совершенствования

Изучите ССВ в России: от истории и правовых основ до актуальных проблем и путей совершенствования. Узнайте о гарантиях вкладов и роли АСВ.

Страхование банковских вкладов: финансово-правовые аспекты, история, регулирование и совершенствование системы в России и за рубежом (Дипломная работа)

Исследование системы страхования банковских вкладов (ССВ) в России: история, правовые аспекты, регулирование и зарубежный опыт. Узнайте, как ССВ защищает ваши сбережения и обеспечивает стабильность финансовой системы.

Договор банковского вклада в Российской Федерации: комплексное исследование правового регулирования, системы гарантирования и перспектив развития

Комплексное исследование договора банковского вклада в России на 2025 год: правовое регулирование, система гарантирования (АСВ, лимиты), новые виды, цифровизация и защита вкладчиков.

Общая характеристика договора банковского вклада

... правомерно рассматривать договор банковского вклада в качестве особой разновидности договора банковского счета. Однако для договора банковского вклада нахождение безналичных денежных средств на определенном счете в банке является чисто ...