Структура и содержание дипломной работы по оценке банка – от введения до заключения на реальном примере

Написание дипломной работы по анализу финансового состояния банка — задача, которая может показаться монументальной и пугающей. Огромный объем информации, строгие академические требования и необходимость глубокого анализа часто вызывают у студентов стресс и растерянность. Главная причина этих трудностей — отсутствие четкого плана и ясного понимания, как должна выглядеть структура качественного исследования. Возникает ощущение хаоса, в котором легко утонуть.

Но что, если бы у вас был надежный путеводитель, который провел бы вас через все этапы этого сложного пути? Представьте эту статью как вашего «научного руководителя в кармане». Это пошаговое, исчерпывающее руководство, созданное для того, чтобы превратить хаос в понятную и управляемую систему. Мы не будем лить воду, а сосредоточимся на конкретных, практических шагах. Обещаем: к концу прочтения у вас будет не просто план, а твердая уверенность в своих силах и четкое представление о том, как создать дипломную работу, достойную высокой оценки.

Теперь, когда мы настроились на конструктивную работу, давайте заложим прочный фундамент вашего исследования — разберем, как написать идеальное введение.

Фундамент вашей работы, или Как написать безупречное введение

Введение — это визитная карточка вашей дипломной работы. Именно здесь вы задаете тон всему исследованию и доказываете его значимость. Чтобы оно было одобрено с первого раза, важно четко структурировать его и включить несколько обязательных элементов. Давайте разберем каждый из них на примере дипломной работы по анализу АО «Тинькофф Банк».

1. Актуальность темы. Здесь вы должны объяснить, почему ваша работа важна именно сейчас. Можно ссылаться на роль финансовой устойчивости банков в экономике, ее важность для клиентов и самой организации, а также для прогнозирования рыночных позиций.
2. Цель и задачи. Очень важно различать эти понятия. Цель — это одна, глобальная вершина, к которой вы стремитесь. Задачи — это конкретные ступени для ее достижения.
   • Пример цели: Провести комплексную оценку финансового состояния АО «Тинькофф Банк» и разработать предложения по его улучшению.
   • Примеры задач: изучить теоретические основы и методики оценки финансового состояния; проанализировать ключевые финансовые показатели банка за 3-5 лет; выявить проблемные зоны и предложить конкретные мероприятия по их устранению.
3. Объект и предмет исследования. Это классическое место, где студенты путаются. Запомните простое правило: объект — это широкое поле, а предмет — то конкретное, что вы в этом поле изучаете.
   • Объект: финансовая деятельность коммерческого банка (в нашем случае — АО «Тинькофф Банк»).
   • Предмет: процесс оценки его финансового состояния и выявления факторов, на него влияющих.
4. Методы исследования. В этом разделе достаточно перечислить научные инструменты, которые вы будете использовать. К ним относятся общенаучные методы (анализ, синтез, сравнение) и специальные (горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности, факторный анализ).
5. Структура работы. Кратко опишите, из чего состоит ваш диплом: введение, три главы, заключение, список литературы и приложения. Это покажет логику вашего изложения.

Введение готово. Мы четко заявили, что и как будем исследовать. Теперь пора перейти к теоретической базе, которая станет опорой для всего вашего анализа.

Глава 1. Теоретический каркас исследования финансового состояния

Первая глава демонстрирует вашу эрудицию и глубину понимания темы. Это не просто пересказ учебников, а систематизация знаний, которая станет теоретическим фундаментом для вашего практического анализа. Структура этой главы должна быть логичной и вести читателя от общего к частному.

Обычно она включает три ключевых раздела:

1. Сущность финансового состояния банка и его роль. Начните с базовых определений. Что такое «финансовое состояние»? Почему оно критически важно для коммерческого банка? Этот раздел закладывает понятийный аппарат вашего исследования.
2. Обзор подходов и методик анализа. Здесь вы должны показать, что изучили научную базу. Сделайте обзор существующих подходов к оценке финансового состояния банков, упомяните различных авторов и их классификации. Важно не просто перечислить методики, а показать их сильные и слабые стороны, обосновав, почему для своей работы вы выбрали определенный набор инструментов (например, анализ на основе коэффициентов). Это демонстрирует вашу аналитическую зрелость.
3. Источники информации для анализа. В этом параграфе необходимо четко указать, на каких данных будет строиться ваше исследование. К основным источникам относятся:
   • Публичная финансовая отчетность банка (годовые и промежуточные отчеты).
   • Официальные данные и нормативы Центрального Банка.
   • Аналитические обзоры и отраслевые исследования рейтинговых агентств.

Таким образом, первая глава — это ваш теоретический щит. Она доказывает, что вы не просто считаете цифры, а понимаете их экономический смысл и научный контекст.

Мы разобрались с теорией. Но теория без инструментов мертва. В следующем разделе мы сфокусируемся на самом главном — наборе конкретных финансовых показателей, которые станут вашими рабочими инструментами.

Какие ключевые показатели для анализа нельзя игнорировать

Этот раздел — ваша «панель приборов» для диагностики здоровья банка. Чтобы анализ был полным и всесторонним, необходимо использовать сбалансированный набор коэффициентов, сгруппированных по нескольким ключевым направлениям. Это позволит увидеть не только общую картину, но и отдельные проблемные зоны.

Вот основные группы показателей, которые обязательно должны быть в вашей работе:

• Показатели ликвидности. Они отвечают на вопрос: «Сможет ли банк вовремя расплатиться по своим краткосрочным долгам?». Это критически важный аспект для любой кредитной организации. Ключевые индикаторы здесь — коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности.
• Показатели рентабельности. Эта группа показывает, насколько эффективно банк использует свои ресурсы для получения прибыли. Это важнейшие индикаторы для акционеров и менеджмента. Обязательно рассчитайте рентабельность активов (ROA) и рентабельность капитала (ROE).
• Показатели достаточности капитала. Они отражают надежность банка и его способность противостоять финансовым потрясениям за счет собственных средств. Центральный Банк устанавливает строгие нормативы по этим показателям, поэтому их анализ обязателен. Ключевой из них — коэффициент достаточности капитала первого уровня.
• Качество активов и эффективность. Не все активы банка одинаково хороши. Важно оценить, какую их часть составляют «плохие» долги. Главный показатель здесь — доля просроченной задолженности в кредитном портфеле. Рост этого показателя является тревожным сигналом.

Используя эти группы показателей, вы сможете провести действительно глубокий и структурированный анализ финансового состояния банка.

Теперь у вас есть и теория, и инструменты. Пришло время применить их на практике и приступить к самому сердцу дипломной работы — аналитической главе.

Глава 2. Аналитический центр вашей дипломной работы

Вторая глава — это ядро вашего исследования, где теория встречается с практикой. Здесь вы должны продемонстрировать все свои аналитические навыки на примере конкретного банка. Цель этой главы — не просто рассчитать показатели, а интерпретировать их, выявить тенденции и найти причинно-следственные связи. Работа обычно строится на анализе данных за 3-5 лет, чтобы динамика была наглядной.

Вот пошаговый план для написания этой главы:

1. Краткая организационно-экономическая характеристика объекта. Начните с небольшого «досье» на ваш банк. Опишите его историю создания, масштабы деятельности, ключевые продукты и положение на рынке. Это поможет читателю понять контекст.
2. Горизонтальный и вертикальный анализ отчетности. Это основа основ.
   • Горизонтальный анализ показывает динамику показателей во времени. Вы смотрите, как изменились активы, обязательства, капитал или статьи доходов и расходов за 3-5 лет.
   • Вертикальный анализ раскрывает структуру. Вы анализируете, какую долю занимает та или иная статья в общем итоге (например, доля кредитного портфеля в активах).

   Этот анализ удобнее всего представить в виде таблиц с расчетом абсолютных и относительных отклонений.

3. Расчет и анализ финансовых коэффициентов. Здесь вы применяете те самые показатели (ликвидности, рентабельности и т.д.), о которых мы говорили ранее. Но главное — не сами цифры, а их трактовка.
   

   Избегайте просто констатировать: «ROA в 2024 году составил 2%». Пишите аналитически: «Снижение рентабельности активов (ROA) с 3% до 2% за последний год свидетельствует о потенциальном снижении эффективности использования активов, что может быть связано с ростом доли низкодоходных вложений».

4. Сравнительный анализ. Чтобы ваши выводы были более весомыми, сравните показатели вашего банка с показателями ключевых конкурентов или со средними значениями по банковскому сектору. Это позволит понять, являются ли выявленные тенденции уникальными для вашего банка или общерыночными.

Простой расчет — это еще не вся работа. Чтобы сделать ваш анализ по-настоящему живым и убедительным, давайте посмотрим, как это выглядит на реальном примере.

Как провести анализ на реальном примере АО «Тинькофф Банк»

Чтобы теория не оставалась сухой, давайте посмотрим, как можно применить методику на практике. Представим, что мы пишем аналитическую главу по АО «Тинькофф Банк» — одному из лидеров цифрового банкинга.

1. Выбор исходных данных. Первым делом мы заходим на официальный сайт банка в раздел «Акционерам и инвесторам» и скачиваем публичную годовую финансовую отчетность (МСФО) за последние три года, например, за 2022-2024 годы. Эти документы — наш главный источник объективной информации.
2. Пример расчета и интерпретации. Возьмем два важных показателя: рентабельность капитала (ROE) и долю просроченной задолженности.
   • Рентабельность капитала (ROE): Мы рассчитываем показатель для каждого года и сводим в таблицу. Допустим, мы получили следующие результаты: 2022 г. — 40%, 2023 г. — 35%, 2024 г. — 32%. Теперь самое главное — интерпретация. «Мы видим, что, несмотря на сохранение высокого уровня рентабельности капитала, наблюдается ее постепенное снижение с 40% в 2022 году до 32% в 2024 году. Это может быть связано как с ростом собственного капитала банка, так и с замедлением темпов роста чистой прибыли в условиях ужесточения конкуренции и макроэкономической неопределенности».
   • Доля просроченной задолженности: Аналогично, мы считаем отношение просроченных кредитов к общему кредитному портфелю. Например: 2022 г. — 8%, 2023 г. — 9.5%, 2024 г. — 11%. Наш вывод: «Одновременно с этим наблюдается рост доли просроченной задолженности с 8% до 11%. Этот тренд говорит о повышении кредитных рисков и может свидетельствовать о необходимости пересмотра скоринговой модели банка или ужесточения политики кредитования».
3. Формулировка промежуточного вывода. На основе этих и других расчетов мы делаем общий вывод по главе: «Проведенный анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» показал, что, несмотря на сильные позиции по рентабельности, банк сталкивается с растущими кредитными рисками, что требует разработки превентивных мер».

Отлично, мы проанализировали ситуацию и выявили проблемные зоны. Но дипломная работа — это не только констатация фактов. Ее ценность — в предложенных решениях. Переходим к третьей, самой творческой главе.

Глава 3. От анализа к действию, или Как разработать ценные рекомендации

Третья глава — это кульминация вашей работы. Если вторая глава отвечала на вопрос «Что происходит?», то третья должна ответить на вопрос «Что делать?». Именно здесь вы превращаетесь из аналитика в консультанта и демонстрируете практическую ценность своего исследования. Качественные рекомендации — ваш главный козырь на защите.

Вот несколько принципов, которые помогут вам разработать сильные предложения:

1. Прямая связь с выводами второй главы. Это самый важный принцип. Каждая ваша рекомендация должна быть логичным ответом на проблему, выявленную в ходе анализа. Не предлагайте то, что не связано с вашими расчетами.
   • Проблема: «Во второй главе мы выявили рост доли просроченной задолженности».
   • Рекомендация: «В связи с этим предлагается комплекс мер по совершенствованию системы управления кредитными рисками…».
2. Использование принципа SMART. Чтобы ваши рекомендации не были «водой», они должны быть конкретными (Specific), измеримыми (Measurable), достижимыми (Achievable), актуальными (Relevant) и ограниченными по времени (Time-bound).
   • Плохая рекомендация: «Нужно улучшить работу с активами».
   • Хорошая SMART-рекомендация: «Предлагается внедрить новую скоринговую модель на основе машинного обучения для оценки кредитоспособности розничных заемщиков в течение следующих 6 месяцев. Ожидаемый эффект — снижение доли просроченной задолженности в новых выдачах на 1,5% к концу года».
3. Обоснование эффективности. Недостаточно просто предложить меру. Нужно кратко, но убедительно доказать, почему она сработает. В идеале — подкрепить это примерным экономическим расчетом. Например, показать, как снижение «просрочки» на 1,5% повлияет на чистую прибыль банка.

Таким образом, третья глава превращает вашу дипломную работу из теоретического трактата в практически применимое руководство.

Мы прошли весь путь: от постановки цели до разработки решений. Остались финальные штрихи, которые соберут всю вашу работу в единое целое и придадут ей законченный вид.

Искусство завершения, или Как оформить заключение и сопутствующие разделы

Финальный этап — это сборка всех частей воедино и придание работе завершенного, профессионального вида. Типичные ошибки на этом этапе могут испортить впечатление даже от самого сильного исследования, поэтому отнеситесь к нему внимательно.

Заключение

Главная функция заключения — не генерировать новые мысли, а кратко и емко подвести итоги всей проделанной работы. Его структура должна зеркально отражать задачи, поставленные во введении.

По сути, вы должны дать четкий ответ: была ли достигнута цель исследования? Для этого последовательно изложите основные выводы по каждой главе: какой теоретический базис был сформирован (Глава 1), какие ключевые результаты анализа были получены (Глава 2) и какие конкретные рекомендации разработаны (Глава 3). Подтвердите, что все задачи, заявленные во введении, были успешно решены.

Список литературы

Это показатель вашей научной добросовестности. Обратите внимание на три аспекта:

• Оформление по ГОСТу. Уточните на кафедре актуальную версию ГОСТа и строго следуйте ей.
• Алфавитный порядок. Все источники должны быть отсортированы по алфавиту.
• Актуальность. Старайтесь использовать источники (особенно статьи и обзоры) не старше 3-5 лет, если речь не идет о классических фундаментальных трудах.

Приложения

Чтобы не перегружать основной текст работы, выносите в приложения все вспомогательные и громоздкие материалы. Это могут быть:

• Полные формы годовой отчетности банка.
• Объемные таблицы с промежуточными расчетами.
• Крупные графики и диаграммы, которые занимают целую страницу.

В основном тексте работы достаточно дать ссылку, например: «Подробный расчет коэффициентов представлен в Приложении 1».

Ваша дипломная работа структурно готова. Давайте подведем итоги нашего пути.

Написание дипломной работы — это действительно большой проект. Но это не хаотичное испытание на прочность, а системная задача, требующая структурированного подхода. Когда вы разбиваете огромную цель на понятные, последовательные этапы — от введения до приложений — процесс становится управляемым.

Следуя предложенной в этой статье структуре, вы сможете контролировать каждый шаг, а не быть жертвой обстоятельств и горящих дедлайнов. Вы теперь знаете, как заложить фундамент в введении, построить теоретический и аналитический каркас и увенчать все это практическими рекомендациями. С таким подходом вы не просто напишете работу, а создадите ценное исследование. Уверенности вам на защите!

Список использованной литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.12.2014) // Собрание законодательства РФ. -2002.-№ 28.-Ст.2790; 2005.-№ 30 (Ч.1).-Ст. 310.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 № 395-1 (ред. от 02.02.2006), действующая редакция от 01.01.2015 // Собрание законодательства РФ. 2015. № 1. Ст.136.
4. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
5. О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России №119-Т от 13.09.2005 г.
6. Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
7. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 № 254-п (ред. 20.03.2006 ) (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка Рос-сии. 2014. № 20.
8. Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 г. N 215-П (с изменениями и дополнениями от 25 октября 2014 г.)
9. Положение Банка России от 28 декабря 2014 г. N 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных органи-заций («Базель III»)» (с изменениями и дополнениями)
10. Алексеева, Д.Г., Пыхтин, С.В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин . – М.:Инфра-М, 2012. – 224 с.
11. Банковский менеджмент: учебник / Под. Ред. Лаврушина О.И. – М.:КНОРУС, 2013 Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2014
12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. . – М.: Юрайт, 2014
13. Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2013
14. Бернстайн, П.Л. Против богов. Укрощение риска / П.Л. Бернстайн. — Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. – М.: Олимп-Бизнес, 2013. – 396 с.
15. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки, банковские операции в России: учебное пособие / В.И. Букато, Ю.И. Львов . – М.: «Финансы и статистика», 2012.
16. Вишняков, И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков / И.В. Вишняков . – СПб.: СПбГИЭА, 2013. – 51 с.
17. Деньги, кредит, банки: Учебник // Под ред. К.Л. Малахова. — М.: Приор. 2013. – 326 с.
18. Ермаков, С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации / С.Л. Ермаков. — Изд. 2-е, доп. — М. : Компания Алес, 2014. – 346 с.
19. Мотовилов, О.Д. Банковское дело: учебник / О.Д. Мотовилов . — Изд. 2-е, доп. — Проспект, 2014 . – 298 с.
20. Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2013
21. Основы банковского дела: учебное пособие / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2014
22. Перекрестова, Л.С. Финансы и кредит. Практикум. Учебное пособие / Л.С. Перекрестова. — М.: Академия, 2014
23. Поляков, В.П. Основы денежного обращения и кредита / В.П. Поляков, Л.А. Москвина. – Изд. 2-е, доп. — М.: Инфра — М, 2013.
24. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / Под ред. Л.Н. Красавиной. — М.: Финансы и статистика, 2012.
25. Рид, Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Э. Гилл, Р. Смит, Р. Коттер. – М.: СП «Космополис», 2013.
26. Русанов, Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России / Ю.Ю. Русанов. – М.: Экономистъ, 2012. – 189 с.
27. Севрук, В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации / В.Т. Севрук. – М.: Финстатинформ, 2013. – 176 с.
28. Хорн, Д.В. Основы управления финансами / Д.В.Хорн. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 800 с.
29. Цисарь, И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов / И.Ф. Цисарь. — М.: Дело, 2012.
30. Челноков, В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования / В.А. Челноков. — М.: Высшая школа, 2012.
31. Бровкина, Н. Е. Актуальные проблемы банковского обслуживания физических лиц: статья // журнал Банковское дело. – 2014, №11. –с.23-26
32. Волков, А.В.. О потребительском кредитовании: статья / журнал. — Банковское дело. – 2014, №12. – с.42-47
33. Дедегкаев, В.Е. Розничные банковские услуги в России: статья / журнал «Российское предпринимательство. – 2014, №6. – с.34-41
34. Кавкин, А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // А.А.Кавкин. — Изд. 2-е, доп. — Финансовый бизнес. – 2013. №8.
35. Казаков, А. А. Думать о рисках и управлять рисками – это не одно и то же // А. А. Казаков, В. Перепелкин. — Финансист. – 2013, №5/6.
36. Котенков, В. Н. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков: статья // В. Н. Котенков , Б. В. Сазыкин . — Аналитический банковский журнал, 2013. — №8.
37. Кравцова, Г.И. Виды и классификация банковских ссуд: статья //Г.И.Кравцова. — Банковский вестник, сентябрь 2012.
38. Крюков, А.Ф. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов: статья // А.Ф. Крюков, И.Г. Егорычев. — Менеджмент в России и за рубежом – 2013. №2.
39. Кудряшова, Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках: статья// Ю.О. Кудряшова . — Банковские услуги.- 2013, №2.
40. Максутов, Ю. Г. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов: статья // Ю. Г. Максутов, Р. В. Алехин. — Аудит и финансовый анализ, 2012. — № 2.
41. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России №87-Т от 10.07.2009 г.
42. Овчаров, А.О. Методы управления банковскими рисками//А.О.Овчаров. — Банковские услуги, 2012. — №8.
43. Панова, Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом: статья. // Г.С. Панова. — Банковский журнал, 2012, № 2.
44. Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля: статья // А.И.Пашков. — Бухгалтерия и банки, 2012 — №3
45. Тосунян, Г.А. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере: статья// Г.А.Тосунян. — Финансовый бизнес.- 2013.
46. Щукин, Д. О методике оценки риска VAR: статья // Д.Щукин. — Рынок ценных бумаг. – 2013, №16.
47. Интернет-сайт Центрального банка России/ Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.cbr.ru)
48. Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.gks.ru)
49. Интернет-сайт журнала «Эксперт» / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.expert.ru)
50. Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.personalmoney.ru)
51. Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА/ Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.raexpert.ru)
52. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2013 г. «О Стра-тегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года» / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/491345/]