Анализ роли ДМС в финансировании медицинских учреждений (на примере дипломной работы)

Введение. Актуальность и структура исследования

Современная система здравоохранения сталкивается с фундаментальным противоречием: с одной стороны, государство декларирует социальные гарантии в рамках обязательного медицинского страхования (ОМС), с другой — общество и пациенты предъявляют все более высокие требования к качеству, скорости и комфорту получения медицинских услуг. Этот разрыв формирует ключевую проблему для медицинских учреждений — необходимость поиска и развития дополнительных, внебюджетных источников финансирования. В этом контексте добровольное медицинское страхование (ДМС) перестает быть нишевым продуктом и превращается в один из важнейших инструментов для экономической стабилизации и развития клиник.

Актуальность данного исследования обусловлена именно возрастающей ролью ДМС как механизма, способного сбалансировать экономику медицинского учреждения и удовлетворить растущий спрос на высококачественную медицинскую помощь. Несмотря на очевидный потенциал, интеграция ДМС в деятельность клиник сопряжена с рядом сложностей, что требует детального анализа и разработки практических решений.

Цель дипломной работы — разработка практических рекомендаций по повышению роли и экономической эффективности добровольного медицинского страхования в формировании бюджета современного медицинского учреждения на примере «МАУ Городская Клиническая Больница 40».

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

• Изучить теоретические основы и экономическую сущность ДМС.
• Провести анализ современного состояния, тенденций и проблем российского рынка ДМС.
• Выполнить комплексный анализ организационно-экономической деятельности «МАУ ГКБ 40».
• Оценить текущую роль ДМС в структуре доходов больницы на основе статистических данных.
• Разработать комплекс конкретных предложений по совершенствованию работы с ДМС.
• Провести расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.

Объектом исследования выступает система финансирования медицинских услуг в Российской Федерации. Предметом исследования является роль добровольного медицинского страхования в этой системе и механизмы повышения его эффективности на уровне конкретной медицинской организации.

Методологической базой послужили системный подход, методы сравнительного и статистического анализа, а также изучение научной литературы и нормативно-правовых актов. Работа состоит из введения, трех глав, последовательно раскрывающих теоретические, аналитические и практические аспекты темы, а также заключения с итоговыми выводами.

Глава 1. Теоретические и рыночные основы добровольного медицинского страхования

1.1. Экономическая сущность и место ДМС в системе здравоохранения

Добровольное медицинское страхование (ДМС) представляет собой вид личного страхования, который позволяет гражданам получать дополнительную медицинскую помощь сверх программ, гарантированных государством в рамках ОМС. Его ключевая особенность — добровольный характер, основанный на инициативе страхователя (физического или юридического лица) и его желании получить расширенный доступ к медицинским услугам.

Исторически ДМС возникло как рыночный ответ на неспособность государственной системы здравоохранения полностью удовлетворить все потребности населения. В условиях, когда ОМС покрывает базовый набор услуг, ДМС берет на себя функцию их расширения, предлагая более высокий уровень сервиса, доступ к узким специалистам и современным технологиям лечения без длительного ожидания.

В отличие от ОМС, которое финансируется за счет обязательных отчислений работодателей и бюджета, ДМС формируется из премий, уплачиваемых непосредственно страхователями. Это принципиально меняет экономическую модель взаимоотношений в цепочке «пациент – клиника – страховщик».

Для более глубокого понимания проведем сравнение двух систем страхования:

Сравнительная характеристика ОМС и ДМС

Критерий	Обязательное медицинское страхование (ОМС)	Добровольное медицинское страхование (ДМС)
Источник финансирования	Обязательные страховые взносы	Добровольные взносы граждан и работодателей
Объем покрытия	Базовая программа, единая для всех	Гибкая программа, зависит от стоимости полиса
Принцип организации	Государственное регулирование, территориальный принцип	Рыночные отношения, договорной принцип
Выбор клиники	Ограничен системой прикрепления	Широкий выбор клиник, включая частные, из списка страховщика

Законодательная база, регулирующая ДМС в России, включает Гражданский кодекс РФ и Закон «Об организации страхового дела в РФ». Эти документы определяют правовые основы взаимоотношений между страхователем, страховщиком и медицинским учреждением, устанавливая ДМС как важный элемент национальной системы здравоохранения.

1.2. Анализ современного состояния и проблем рынка ДМС в России

Российский рынок добровольного медицинского страхования демонстрирует устойчивый рост, что свидетельствует о его высокой востребованности. Анализ динамики за последние годы показывает следующую картину: объем рынка вырос со 180,7 млрд рублей в 2019 году до 253,5 млрд рублей в 2023 году. Несмотря на временное сокращение на 2% в 2020 году, вызванное пандемией COVID-19, уже в 2021 году рынок показал уверенный рост на 13%, достигнув 199,9 млрд рублей.

Структура рынка имеет ярко выраженный крен в сторону корпоративного сегмента. По данным за 2016 год, около 95% всех договоров ДМС заключалось работодателями для своих сотрудников. Это делает рынок сильно зависимым от экономической ситуации в стране и кадровой политики крупных компаний.

Несмотря на положительную динамику, рынок сталкивается с рядом серьезных проблем:

1. Убыточность для страховщиков: Высокая частота обращений и рост стоимости медицинских услуг приводят к тому, что для многих страховых компаний направление ДМС является низкомаржинальным или даже убыточным.
2. Недостаточная информированность населения: Ключевой проблемой остается низкая осведомленность граждан о преимуществах и механизмах работы ДМС, что тормозит развитие розничного сегмента.
3. Ограниченное покрытие: Многие стандартные полисы не включают дорогостоящие услуги, такие как лечение критических заболеваний или стоматологию высокого класса, что снижает их ценность в глазах потребителей.

В ответ на эти вызовы страховщики активно внедряют новые продукты. Популярность набирают полисы с франшизой, которые позволяют снизить стоимость страховки за счет частичной оплаты услуг самим пациентом. Также развиваются депозитные схемы ДМС, при которых оплата услуг происходит в пределах внесенной страховой премии, что помогает бороться с избыточным потреблением медицинских услуг и снижает убыточность.

Прогноз развития рынка в целом позитивный. Рост благосостояния, повышение внимания к здоровью и дальнейшее развитие цифровых сервисов (телемедицины) будут способствовать увеличению спроса на полисы ДМС как со стороны корпоративных клиентов, так и со стороны физических лиц.

Глава 2. Анализ деятельности медицинской организации в системе ДМС

2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта исследования

Объектом для практического анализа в данной работе выступает «МАУ Городская Клиническая Больница 40» — крупное многопрофильное лечебное учреждение. В данном разделе проводится детальный анализ его организационной и экономической структуры, что является необходимой базой для последующей оценки роли ДМС.

Исследование включает в себя описание истории создания больницы, ее текущей структуры, включающей стационарные отделения, поликлинику, диагностические службы. Анализируется коечный фонд, его загрузка и кадровый состав, включая укомплектованность врачами и средним медицинским персоналом. Особое внимание уделяется системе управления и организационной иерархии учреждения.

Ключевой частью этого параграфа является анализ основных экономических показателей деятельности больницы за последние 3-5 лет. Рассматривается общая динамика выручки, детально анализируется структура доходов по источникам финансирования (средства ОМС, платные медицинские услуги, ДМС, бюджетные ассигнования). Также проводится анализ структуры расходов: на заработную плату, медикаменты, коммунальные услуги и т.д. Именно на основе этих данных определяется первоначальное место и вес услуг, оказанных по программам ДМС, в общей экономической деятельности больницы, что создает контекст для углубленного анализа в следующем разделе.

2.2. Оценка роли ДМС в формировании бюджета учреждения

Этот раздел является ядром практической части исследования и посвящен количественной оценке влияния ДМС на финансовое состояние «МАУ ГКБ 40». Цель — на основе конкретных цифр доказать или опровергнуть гипотезу о значимости данного канала финансирования для экономики больницы.

Анализ строится на нескольких ключевых блоках данных за последние 3-5 лет:

• Данные о пациентопотоке: Систематизируется информация о количестве обращений пациентов по полисам ДМС, как в амбулаторном, так и в стационарном звене. Рассчитывается средний чек на одного пациента по ДМС и его динамика.
• Анализ доходов: Изучается динамика поступлений денежных средств от ведущих страховых компаний-партнеров. Рассчитывается точная доля доходов от ДМС в общей структуре выручки больницы и отслеживается ее изменение во времени.
• Сравнительный анализ рентабельности: Проводится важнейший расчет — сравнение рентабельности медицинских услуг, оказываемых в рамках ОМС и ДМС. Учитываются различия в тарифах, стоимости медикаментов и расходных материалов, что позволяет оценить, какой из каналов является более выгодным для учреждения.

На основе проведенного анализа выявляются сильные и слабые стороны текущей модели взаимодействия больницы со страховыми компаниями. Например, сильной стороной может быть стабильный поток пациентов от крупного корпоративного страховщика, а слабой — низкие тарифы по договорам или задержки с оплатой счетов.

Результаты этого анализа служат фундаментом для разработки конкретных и обоснованных рекомендаций в следующей главе.

Глава 3. Разработка предложений по повышению эффективности ДМС

3.1. Направления совершенствования работы с пациентами и страховщиками

На основе выявленных в предыдущей главе проблем и точек роста, данный раздел предлагает комплекс конкретных мероприятий, направленных на повышение эффективности работы больницы в системе ДМС. Предложения сгруппированы по нескольким ключевым направлениям.

Улучшение маркетинговой стратегии:

Предлагается разработать целенаправленную стратегию по привлечению пациентов ДМС. Это включает создание на сайте больницы специального раздела с описанием программ, сотрудничающих страховых компаний и преимуществ обслуживания. Также рекомендуется активное продвижение в цифровых каналах, нацеленное на сотрудников компаний-партнеров.

Оптимизация взаимодействия со страховыми компаниями:

Рекомендуется провести ревизию действующих договоров со страховщиками с целью пересмотра тарифов на наиболее востребованные услуги. Важным шагом является внедрение системы электронного документооборота для ускорения процесса согласования и оплаты медицинских услуг, что сократит кассовые разрывы.

Повышение качества обслуживания пациентов ДМС:

Для повышения лояльности этой категории пациентов предлагается создать выделенную сервисную линию. Это может включать:

• Организацию отдельного окна в регистратуре или выделенного телефонного номера.
• Резервирование определенного времени в расписании востребованных специалистов.
• Внедрение должности куратора для сопровождения пациентов по сложным случаям.

Разработка новых медицинских продуктов:

Предлагается создать и продвигать комплексные программы (check-up), ориентированные специально на сегмент ДМС. Такие «коробочные» продукты, как «Женское здоровье», «Кардио-скрининг» или «Офисный синдром», являются востребованными и высокомаржинальными, что позволит увеличить средний чек и общую выручку от ДМС.

3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

Любые предложения должны быть не только теоретически обоснованы, но и финансово просчитаны. Этот раздел посвящен доказательству экономической целесообразности предложенных в параграфе 3.1. мер для «МАУ ГКБ 40».

Расчет строится по следующему алгоритму:

1. Оценка затрат на внедрение: Для каждого предложения рассчитывается объем необходимых инвестиций. Например, затраты на разработку нового раздела сайта, расходы на обучение персонала для работы с VIP-клиентами, стоимость внедрения системы электронного документооборота.
2. Прогнозирование роста доходов: На основе анализа рынка и потенциала больницы строится прогноз ожидаемого роста ключевых показателей. Прогнозируется увеличение числа пациентов по ДМС (например, на 10-15% в год) и рост среднего чека за счет внедрения новых комплексных программ. Это позволяет рассчитать прогнозируемый прирост выручки.
3. Расчет показателей эффективности: На основе данных о затратах и прогнозируемых доходах рассчитываются стандартные показатели инвестиционной привлекательности проекта. Оценивается срок окупаемости (Payback Period), а также такие показатели, как чистая приведенная стоимость (NPV) и внутренняя норма доходности (IRR).

В заключение делается итоговый вывод о целесообразности внедрения предложенного комплекса мер. Положительные значения NPV и IRR будут свидетельствовать о том, что инвестиции в развитие направления ДМС являются финансово выгодными и приведут к укреплению экономического положения больницы в долгосрочной перспективе.

Заключение. Итоги и перспективы исследования

Проведенное дипломное исследование позволило всесторонне изучить роль добровольного медицинского страхования в системе финансирования современных медицинских учреждений. В ходе работы были решены все поставленные задачи и достигнута главная цель.

В первой главе были рассмотрены теоретические основы ДМС, определена его экономическая сущность как важного дополнения к системе ОМС. Анализ рынка показал его стабильный рост, несмотря на структурные проблемы, такие как доминирование корпоративного сегмента и убыточность для страховщиков.

Во второй, аналитической, главе на примере «МАУ ГКБ 40» была проведена оценка текущего вклада ДМС в бюджет организации. Анализ подтвердил, что ДМС, даже при его небольшой доле в общей структуре доходов, является важным источником «живых» денег и обеспечивает более высокую рентабельность по сравнению с услугами в системе ОМС.

Третья глава была посвящена разработке практических рекомендаций. Был предложен комплекс мер по совершенствованию маркетинга, оптимизации работы со страховщиками и повышению качества обслуживания. Расчет экономической эффективности доказал, что предложенные инвестиции окупятся и принесут больнице значительный финансовый результат.

Итоговый вывод работы подтверждает центральную гипотезу: добровольное медицинское страхование является не просто дополнительным, а стратегически важным источником финансирования для медицинского учреждения, позволяющим не только улучшить его финансовую устойчивость, но и повысить качество медицинской помощи.

Практическая значимость полученных результатов заключается в том, что предложенный алгоритм анализа и комплекс мероприятий могут быть адаптированы и использованы руководством «МАУ ГКБ 40», а также другими медицинскими организациями для развития направления ДМС. Возможными направлениями для дальнейших исследований в этой области могут стать анализ влияния телемедицинских технологий на рынок ДМС или изучение моделей интеграции ДМС с программами управления здоровьем (well-being) на предприятиях.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации 1993г. // Российская газета 1993. – 25 декабря.
2. Бюджетный кодекс РФ // СЗ РФ 1998. — № 31. Ст. 3823
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. I от 30.11.1994 № 51-ФЗ // СЗ РФ 1994, № 32, ст. 3301
4. Федеральный закон РФ от 21.11.2011 N 323-ФЗ (ред. от 25.06.2012) «Об основах охраны здоровья» // СЗ РФ 2011. — № 48, ст. 6724
5. Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» // СЗ РФ 2013. – № 14. – ст. 1652.
6. Постановление Правительства РФ от 30 июля 1994 г. № 890 «О государственной поддержке развития медицинской промышленности и улучшении обеспечения населения и учреждений здравоохранения лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения» // СЗ РФ. 1994. № 15. Ст. 1791.
7. Устав МАУ Городской клинической больницы № 40 г. Екатеринбурга
8. Акушерско-гинекологическая служба Городской клинической больницы № 40 // [Электронный ресурс]: http://xn--40-6kcd9arog9evc.xn--80acgfbsl1azdqr.xn--p1ai/web/plugins/services/view/id/9
9. Беккер П.Р. Обязательное медицинское страхование и добровольное медицинское страхование в России, проблемы и перспективы //В сборнике: ЭКОНОМИКА И МЕНЕДЖМЕНТ: АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых и специалистов, посвященной 20-летию экономического образования в ННГАСУ. 2015. С. 29-32.
10. Городская клиническая больница № 40 // [Электронный ресурс]: http://xn--40-6kcd9arog9evc.xn--80acgfbsl1azdqr.xn--p1ai/web/
11. Диагностическая служба Городской клинической больницы № 40 // [Электронный ресурс]: http://xn--40-6kcd9arog9evc.xn--80acgfbsl1azdqr.xn--p1ai/web/plugins/services/view/id/5
12. Дорошенко Г. В. , Литвинова Н. И. , Пронина Н. А. Менеджмент в здравоохранении – М.: Форум, 2010
13. Дударев И.В., Варданян Н.Б. Добровольное медицинское страхование как информационно-ориентированный вид деятельности, направленный на повышение качества медицинской помощи // В сборнике Информационные технологии в медицине и фармакологии //Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. 2015. С. 43-45.
14. Ефимова Н.К. Организация ведомственного контроля качества медицинской помощи // Главный врач 2012 — № 1. С. 27-34
15. Заярный В.А., Барбышева Г.И. Обязательное и добровольное медицинское страхование В сборнике: Современный взгляд на проблемы экономики и менеджмента Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. 2015. С. 73-78.
16. Здравоохранение России 2014 – М., 2015
17. Здравоохранение России 2015 – М., 2016
18. Землячева О.А., Мерзликина Ю.В. Обязательное и добровольное медицинское страхование в России //Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2015. № 2 (31). С. 72-75.
19. Ишмеева А.С. Добровольное медицинское страхование как фактор повышения качества медицинской помощи //В сборнике: Наука сегодня: теоретические и практические аспекты Международная научно-практическая конференция. Научный центр Олимп. 2015. С. 243-245.
20. Малева Т.М. Обзор социальной политики в России. Начало 2000-х. Независимый институт социальной политики. М., 2007.
21. Милоенко Е.В., Лежнина Е.А. Добровольное медицинское страхование и страхование от несчастных случаев в России //В сборнике: Проблемы формирования единого пространства экономического и социального развития стран СНГ (СНГ-2015) Материалы ежегодной Международной научно-практической конференции. Ответственные редакторы: О. М. Барбаков, Ю. А. Зобнин. 2015.
22. Нейрохирургия // [Электронный ресурс]: http://xn--40-6kcd9arog9evc.xn--80acgfbsl1azdqr.xn--p1ai/web/plugins/services/view/id/7
23. Неудовлетворенность качеством услуг здравоохранения заставляет россиян всё чаще выбирать платную медицину // Содействие объединению частных медицинских центров и клиник.- 2008.- 3 сентября
24. Официальный сайт Издательского дома «Медицина и Здоровье» Режим доступа: http://medicinarf.ru/organizatsii/detail.php?ELEMENT_ID=4345
25. Постатейный научно-практический комментарий к Конституции Российской Федерации коллектива ученых-правоведов под руководством ректора МГЮА, академика РАН О.Е. Кутафина (официальный текст на 1 августа 2003 г.). Предисловие Председателя Конституционного Суда РФ, докт. юрид. наук, проф. В.Д. Зорькина. — М.: ЗАО Библиотечка Российской газеты, 2003.
26. Росздравнадзор // [Электронный ресурс]: http://www.roszdravnadzor.ru/
27. Рынок ДМС вырос на 7,9 % // [Электронный ресурс]: http://vademec.ru/news/2015/03/05/rynok_dms_vyros_na_7_9/
28. Савченко П., Федорова М. Некоммерческие организации в государственном секторе и бизнесе // Вестник института РАН ­­ 2008 — № 3. — С. 86
29. Сергей Шойгу: «Мы должны повысить качество оказания медицинских услуг. Что для этого надо сделать?» // [Электронный ресурс]: http://www.novrub-odin.ru/news/879.html
30. Хирургия Городской клинической больницы № 40 // [Электронный ресурс]: http://xn--40-6kcd9arog9evc.xn--80acgfbsl1azdqr.xn--p1ai/web/plugins/services/view/id/1
31. Швецов Ю. Бюрократия бюджета // Коммерсантъ. 2006. 15 мая. С. 3
32. Штатное расписание Городской клинической больнице № 40 за 2008-2014 гг. // Архив отдела кадров Городской клинической больнице № 40