Оценка кредитоспособности заемщика методики анализа и банковская практика

В условиях современной экономики, когда темпы роста кредитования населения замедляются на фоне высокой закредитованности и нестабильных доходов, проблема невозвратных кредитов вновь приобретает особую остроту. Некорректная оценка кредитоспособности заемщика несет прямые и значительные риски для банковской системы, способные привести не только к недополучению прибыли, но и к потере ликвидности и даже банкротству финансовой организации. Именно поэтому глубокое понимание механизмов оценки является краеугольным камнем стабильности. Цель данной работы — провести комплексный анализ существующих методик оценки кредитоспособности, рассмотрев как их теоретические основы, так и практическое применение. Структура исследования построена таким образом, чтобы последовательно перейти от общих теоретических концепций к детальному анализу операционной деятельности и системы управления рисками на примере одного из ведущих банков России.

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика

В основе банковского кредитования лежит фундаментальное понятие — кредитоспособность. Академические источники определяют ее как способность заемщика своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства, что является комплексным отражением его финансового состояния, репутации и эффективности деятельности. По сути, это оценка готовности и возможности клиента выполнить условия кредитной сделки.

Неразрывно с кредитоспособностью связан и кредитный риск — вероятность потерь банка вследствие неисполнения заемщиком своих обязательств. Управление этим риском является ключевой функцией кредитного подразделения. Основные задачи оценки кредитного риска включают:

1. Выявление факторов, влияющих на риск;
2. Количественное и качественное измерение риска;
3. Установление приемлемых лимитов кредитования;
4. Анализ взаимосвязей кредитного риска с другими видами банковских рисков (рыночным, операционным, риском ликвидности);
5. Разработку мер по минимизации риска;
6. Осуществление постоянного мониторинга финансового состояния заемщика.

Важнейшим принципом, применяемым в ходе анализа, является системность. Оценка кредитоспособности — это не разовое действие, а непрерывный процесс, сопровождающий кредитную сделку на всех ее этапах, от подачи заявки до полного погашения долга.

Глава 2. Обзор существующих методик анализа кредитоспособности

В арсенале современных банков существует множество инструментов для оценки кредитоспособности заемщиков. Все их можно классифицировать по нескольким основным группам. Наиболее распространенные методы оценки включают:

• Аналитический метод: основан на детальном анализе финансовой отчетности заемщика.
• Нормативный метод: предполагает сравнение финансовых показателей клиента с установленными нормативными значениями.
• Коэффициентный метод: базируется на расчете и интерпретации системы финансовых коэффициентов (ликвидности, рентабельности, оборачиваемости).
• Статистический метод: использует математический аппарат для прогнозирования вероятности дефолта.
• Комплексный метод: объединяет элементы нескольких или всех перечисленных выше подходов для получения наиболее объективной картины.

Особое место занимают статистические методы, которые включают оценку таких показателей, как дисперсия, вариация, стандартное отклонение, а также расчет коэффициентов вариации, асимметрии и корреляции для построения прогностических моделей. Для массовой оценки кредитоспособности физических лиц широко применяется кредитный скоринг — автоматизированная система, которая присваивает заемщику баллы на основе его анкетных данных и кредитной истории.

Результатом анализа часто становится отнесение заемщика к одной из трех групп, что напрямую влияет на решение о выдаче кредита и его условия:

1. Первоклассные заемщики: кредитование не вызывает сомнений, риск минимален.
2. Заемщики второго класса: кредитование требует взвешенного подхода, риск умеренный.
3. Заемщики третьего класса: кредитование связано со значительным риском и часто признается нецелесообразным.

Глава 3. Анализ практики оценки кредитоспособности на примере ПАО «Банк «Санкт-Петербург»

В качестве объекта для практического анализа был выбран один из крупнейших региональных банков России — ПАО «Банк «Санкт-Петербург». Его выбор обусловлен не только масштабом деятельности, но и высоким уровнем финансовой устойчивости, подтвержденным ведущими рейтинговыми агентствами. По состоянию на май 2025 года банк имел рейтинг кредитоспособности на уровне ruAA- от агентства «Эксперт РА» и AA-(RU) от АКРА, что свидетельствует о его стабильности и значимости для финансовой системы. Цель практической части исследования — проанализировать структуру его кредитного портфеля и применяемые подходы к оценке рисков. Анализ проводился на основе официальной финансовой отчетности и документации банка, а также данных аналитических агентств.

3.1. Качественные и количественные характеристики кредитного портфеля банка

Анализ ключевых показателей кредитного портфеля ПАО «Банк «Санкт-Петербург» позволяет оценить качество его активов и аппетит к риску. По состоянию на май 2025 года, доля кредитов, отнесенных к IV и V (наиболее рискованным) категориям качества, составляла 5,1%, что является приемлемым показателем. Уровень просроченной задолженности в портфеле находился на отметке 3,9%.

Структура портфеля демонстрирует умеренную отраслевую диверсификацию. На три крупнейшие отрасли экономики приходилось 47% от общего объема выданных кредитов, что говорит об отсутствии критической зависимости от какого-либо одного сектора. Уровень концентрации риска также находится под контролем: крупные кредитные риски составляли около 26% от чистых активов банка, при этом риск на одного крупнейшего заемщика не превышал 2,5% от активов. Эти риски эффективно покрываются капиталом банка: показатель адекватности капитала, по оценкам, находился на уровне 10,7%, создавая надежный буфер на случай непредвиденных потерь.

3.2. Выводы об эффективности системы оценки кредитных рисков

Сопоставление теоретических моделей и практических результатов деятельности ПАО «Банк «Санкт-Петербург» позволяет сделать вывод об эффективности его системы управления рисками. Относительно низкий уровень просроченной задолженности (3,9%) и доля проблемных кредитов (5,1%) при высоких кредитных рейтингах (ruAA-) свидетельствуют о том, что банк применяет проработанную и комплексную систему оценки кредитоспособности.

Вероятнее всего, банк использует синтетический подход: глубокий коэффициентный и финансовый анализ для корпоративных заемщиков и современные системы кредитного скоринга для розничного сегмента. Применяемая классификация заемщиков позволяет банку эффективно разграничивать уровни риска и предлагать адекватные условия кредитования. Показатели качества портфеля и диверсификации говорят о том, что система не только выявляет неблагонадежных клиентов, но и обеспечивает сбалансированное распределение рисков. Таким образом, можно заключить, что применяемая банком система оценки кредитоспособности является адекватной и эффективной, позволяя поддерживать высокое качество активов и финансовую устойчивость.

Заключение

Проведенное исследование подтверждает, что оценка кредитоспособности заемщика является сложным, многогранным и системным процессом. Теоретический анализ показал наличие широкого спектра методик, от классического финансового анализа до сложных статистических моделей, каждая из которых имеет свою область применения. Практический анализ деятельности ПАО «Банк «Санкт-Петербург» наглядно продемонстрировал, как применение этих методик в рамках единой системы позволяет достигать высоких результатов: поддерживать качество кредитного портфеля на должном уровне и обеспечивать устойчивость всей финансовой организации. Главный тезис работы нашел свое подтверждение: эффективная оценка кредитоспособности — это результат синтеза глубоких теоретических знаний и строгого, последовательного практического анализа. Таким образом, поставленная в начале исследования цель — комплексный анализ методик и их практического применения — была полностью достигнута.

Список использованных источников

Теоретической и методологической основой для написания данной работы послужил широкий круг материалов. В их число вошли:

• Фундаментальные труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные экономическим теориям и финансовому анализу.
• Научные статьи и публикации в периодических изданиях, рассматривающие проблемы оценки кредитных рисков в современной экономике.
• Нормативные документы и методические разработки регулирующих органов.
• Аналитические обзоры и интернет-источники, посвященные состоянию банковского сектора.
• Финансовая отчетность, пресс-релизы и другая официальная документация ПАО «Банк «Санкт-Петербург».

Применение диалектического метода познания и системного подхода позволило обеспечить комплексность и глубину проведенного исследования.

Список источников информации

1. Архипова А.В. Оценка кредитоспособности заемщика: понятия, методы, источники // Экономика и социум. 2015. № 1-2 (14). С. 267-271.
2. Балашев Н.Б., Звягина Е.А. К вопросу улучшения оценки кредитоспособности заемщика банка // Теоретические и прикладные аспекты современной науки. 2015. № 7-7. С. 27-31.
3. Баранова И.В., Школьникова Е.Д. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика // В сборнике: Непрерывное профессиональное образование: теория и практика Сборник статей по материалам VI Международной научно-практической конференции преподавателей, аспирантов, магистрантов и студентов. Редактор: Э.Г. Скибицкий. 2015. С. 19-23.
4. Баринова Ю.И. Методы оценки кредитоспособности заемщика // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2015. № 6-2 (45). С. 81-86.
5. Болтунова Е.М., Навасардян А.А. Оценка кредитоспособности заемщика — практический аспект // В сборнике: Аграрная наука и образование на современном этапе развития: опыт, проблемы и пути их решения Материалы VI Международной научно-практической конференции. 2015. С. 95-100.
6. Веселова Ю.А. К вопросу оценки кредитоспособности заемщика — физического лица // В сборнике: Финансовые решения XXI века: теория и практика Сборник научных трудов 16-й Международной научно-практической конференции. Санкт-Петербургский государственный политехнический университет Петра Великого; Ответственные за выпуск Д.Г. Родионов, Т.Ю. Кудрявцева, Ю.Ю. Купоров. Санкт-Петербург, 2015. С. 355-357.
7. Власова Е.В., Кутлузаманова В.Н. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитными рисками // Экономика и социум. 2015. № 2-1 (15). С. 1032-1036.
8. Волкова Ю.Б., Белашкова Я.И. Развитие методов оценки класса кредитоспособности заемщика для сельскохозяйственных организаций // В сборнике: Актуальные проблемы учета, экономического анализа и финансово-хозяйственного контроля деятельности организаций Материалы II Международной заочной научно-практической конференции. 2015. С. 34-36.
9. Воротилова О.А., Горенкова Е.А. Необходимость оценки и анализа кредитоспособности заемщика на современном этапе экономики России // Экономика и социум. 2015. № 2-1 (15). С. 1078-1080.
10. Гаджиагаев М.А. Оценка кредитоспособности заёмщика с использованием аппарата нечёткой логики // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2015. № 8-5. С. 976-977.
11. Гусева Л.И., Рахманина И.А. Применение скоринговой модели для оценки кредитоспособности заемщика // В сборнике: Модернизация современного общества: инновации, управление, совершенствование: экономические, социальные, философские, политические, правовые, общенаучные закономерности и тенденции : в 3-х частях Новосибирский государственный технический университет, кафедра «Производственный менеджмент и экономика энергетики», Армавирский институт социального образования (филиал) «Российский государственный социальный университет», ООО «Академия управления». 2015. С. 83-85.
12. Гусева Л.И., Рахманина И.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности заемщика // В сборнике: Новые парадигмы общественного развития: экономические, социальные, философские, политические, правовые, общенаучные тенденции и закономерности Материалы международной научно-практической конференции: в 4 частях. 2016. С. 47-48.
13. Дайнекин А.Э. Оценка кредитоспособности субсуверенного заемщика // В сборнике: Актуальные вопросы экономического развития регионов сборник материалов IV Всероссийской заочной научно-практической конференции. Волгоград, 2015. С. 116-120.
14. Дмитриева Л.Р. Комплексная методика оценки кредитоспособности заемщика // В сборнике: Модернизация современного общества: инновации, управление, совершенствование: экономические, социальные, философские, политические, правовые, общенаучные закономерности и тенденции: в 3-х частях Новосибирский государственный технический университет, кафедра «Производственный менеджмент и экономика энергетики», Армавирский институт социального образования (филиал) «Российский государственный социальный университет», ООО «Академия управления». 2015. С. 87-90.
15. Дунина Е.В. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России // Вестник Шадринского государственного педагогического института. 2015. № 1 (25). С. 99-103.
16. Дурдыева Д.Р., Рыбина Г.К. Оценка кредитоспособности заемщика как способ минимизации кредитных рисков // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. № 11. С. 108-110.
17. Евдокимова С.С., Глухов А.В. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика как инструмент управления кредитным риском // В сборнике: Инновационное развитие: ключевые проблемы и решения Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. Уфа, 2015. С. 53-58.
18. Евсеенков С.А., Гусарова О.М. Моделирование оценки кредитоспособности заемщика с учетом региональных факторов // Международный студенческий научный вестник. 2015. № 4-1. С. 132-134.
19. Жуковская О.А., Мойсеенко Д.А. Методы оценки кредитоспособности заемщика в банковских учреждениях // Молодий вчений. 2015. № 2-2 (17). С. 67-72.
20. Капитулина Е.Д. Информационное обеспечение оценки кредитоспособности заемщика // В сборнике: Университетская наука — региону Материалы III-й ежегодной научно-практической конференции Северо-Кавказского федерального университета. Под редакцией Ушвицкого Л.И., Яковенко Н.Н.; Институт экономики и управления. 2015. С. 88-90.
21. Лушкова М.А., Дубовкин К.П. Кредитоспособность заёмщика коммерческого банка и современные методы ее оценки на примере ПАО «РоссельхозбанК» // В сборнике: Экономика и управление в XXI веке Сборник материалов региональной научно-практической конференции. 2015. С. 65-68.
22. Любушин Н.П., Кулакова О.А. Оценка кредитоспособности заемщика // В сборнике: Актуальные проблемы учета, экономического анализа и финансово-хозяйственного контроля деятельности организаций Материалы II Международной заочной научно-практической конференции. 2015. С. 124-126.
23. Минько Л.В. Анализ методических подходов к оценке кредитоспособности заемщика // Экономика и предпринимательство. 2015. № 12-2 (65-2). С. 504-511.
24. Молчанова Л.А., Евстюничева М.В. Информационное обеспечение оценки кредитоспособности заемщика // Вестник научных конференций. 2015. № 4-3 (4). С. 86-89.
25. Мурат Е.П., Сизова К.С. Экономическая политика оценки риска кредитоспособности заемщика // В сборнике: Экономическая политика хозяйственного роста Тематический сборник научных трудов. Южный федеральный университет. Ростов-на-Дону, 2015. С. 154-156.
26. Никитина Е.А. Оценка кредитоспособности заемщика банка как этап управления кредитным риском // В сборнике: НАЧАЛО В НАУКЕ Материалы Всероссийской научно-практической конференции школьников, студентов, магистрантов и аспирантов. 2015. С. 133-135.
27. Никитина Е.А. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика // Вестник науки и образования. 2015. № 2 (4). С. 54-59.
28. Никонец О.Е., Марченко А.В. Модернизация подходов к оценке кредитоспособности заемщика как один из факторов формирования конкурентной стратегии банка // Евразийский союз ученых. 2015. № 10-5 (19). С. 124-129.
29. Оценка кредитоспособности заемщика — юридического лица и ее роль в управлении кредитным риском / Захарова А.П., Виничук О.Ю., Ховендей Ч.Э.О. // Экономика и предпринимательство. 2015. № 9-1 (62-1). С. 697-701.
30. Перепечаев Д.А. Практическая реализация подходов к оценке кредитоспособности предприятия-заемщика // В сборнике: Современное инновационное общество: динамика становления, приоритеты развития, модернизация: экономические, социальные, философские, правовые, общенаучные аспекты материалы Международной научно-практической конференции. 2015. С. 118-121.
31. Поликарпов С.Д. Методика расчета финансовых коэффициентов в оценке кредитоспособности заемщика // В сборнике: Cовременные проблемы экономического развития предприятий, отраслей, комплексов, территорий Материалы международной научно-практической конференции. под ред. И.В. Брянцевой, Л.Л. Бияк, И.В. Калашниковой. Хабаровск, 2015. С. 233-236.
32. Порицкий А.В. Обзор методических подходов к оценке кредитоспособности заемщика // В сборнике: Направления модернизации современного инновационного общества: экономика, социология, философия, политика, право материалы Международной научно-практической конференции: в 3 частях. Ответственный редактор Н.Н. Понарина. 2015. С. 170-172.
33. Постаногова М.С., Заверюха Е.С. Проблемы в оценке кредитоспособности заемщика коммерческого банка (на примере ПАО «Россельхозбанк») // В сборнике: Наука и образование Белово, 2015. С. 398-403.
34. Потапова Е.А., Гуничева А.В. Обобщение зарубежного опыта организации оценки кредитоспособности и финансовой состоятельности заемщика — юридического лица // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2015. № 3 (22). С. 55-57.
35. Пфаненштиль И.В., Васильева А.А. Методы оценки кредитоспособности заемщика — физического лица // Проблемы современной науки и образования. 2015. № 5 (35). С. 46-48.
36. Субботина Е.В. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками Франции // Молодой ученый. 2015. № 20. С. 287-292.
37. Тарасьев А.М., Гурбан И.А. Оценка кредитоспособности заемщика — юридического лица и ее роль в управлении кредитным риском // Экономика и предпринимательство. 2015. № 9-1 (62-1). С. 702-707.
38. Фомина О.В. Оценка кредитоспособности заемщика (на примере ООО «Нива» Буинского района) // В сборнике: В мире научных открытий Материалы IV Всероссийской студенческой научной конференции (с международным участием). 2015. С. 232-236.
39. Цельсов Н.Ю. Нейронные сети как метод оценки кредитоспособности заёмщика // Молодежный научно-технический вестник. 2015. № 8. С. 45.
40. Шмачкова М.А. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщика // Экономика: теория и практика. 2015. № 2 (38). С. 76-83.