Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 7
1.1 Международные правовые акты в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 7
1.2 Акты национального законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 15
1.3 Локальные акты кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 24
2. РОЛЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СИСТЕМЕ ОРГАНОВ И ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 29
2.1 Система органов и организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 29
2.2 Особенности деятельности кредитных организаций по противодействию легализации преступных доходов в Российской Федерации 34
2.3 Ответственность кредитных организаций и их должностных лиц за нарушение законодательства о противодействии легализации преступных доходов 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 60
Выдержка из текста
Актуальность выбранной темы. В условиях глобальных трансформаций современной мировой экономики особое значение приобретает развитие систем защиты финансовых рынков. Распространение процесса глобализации экономики приводит к ряду негативных проблем к которым относится и проблема легализации (отмывания) доходов, которые получены преступным путем.
Отмывание доходов, которые получены преступным путем, является не только общественно опасным деянием, а и системной угрозой для финансовых рынков и национальной экономики в целом, поскольку негативно влияет на экономику государства и экономические реформы, подрывает фундамент рыночных механизмов экономики, снижает инвестиционную привлекательность, делает менее конкурентоспособной и более уязвимой экономику для иностранного капитала. Особую актуальность данный вопрос приобретает на современном этапе развития экономики России, когда в качестве концептуальной стратегии развития выдвинуто требование интеграции в мировое экономическое сообщество. Изучение основных принципов борьбы с отмыванием денег позволит построить эффективную национальную программу противодействия, применяя опыт других стран в этом направлении с учетом национальных особенностей страны.
Степень изученности темы. Исследованию основ государственной политики по противодействию легализации (отмыванию) доходов, которые получены преступным путем, посвящены научные труды многих специалистов. Отдельные вопросы государственной политики противодействия легализации (отмыванию) доходов, преступным путем, исследовали ведущие ученые отрасли государственного управления, такие как Н.А. Липовская, Г.П. Сытник, В.А. Шамрай и др. Однако, несмотря на значительный вклад в исследуемую проблему, понимание отдельных ее особенностей, особенно в области государственного управления, требует уточнения и дополнения с учетом современного состояния развития финансовой системы и процессов легализации теневых капиталов.
Проблема легализации преступных доходов превратилась за последние несколько десятков лет в международную. Отмывание денег вышло за рамки отдельных стран или регионов, получив проблему глобального значения. Мировое сообщество считает, что отмывание доходов, которые получены в результате преступной либо иной незаконной деятельности, является глобальной угрозой экономической безопасности. В таких условиях от государств требуется принять согласованные меры по борьбе с этой социально опасной деятельностью как на национальном, так и на международном уровне.
Проблема «грязных» денег в разные времена в той или иной степени стояла перед большинством стран мира. Анализ опыта стран, которые уже сегодня накопили в этой сфере соответствующие действенные механизмы борьбы, позволит ускорить внедрение этого опыта в нашей стране. Реалии побуждают постоянно и более совершенно исследовать проблему предотвращения и противодействия легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Данный вопрос хотя и имеет глобальный характер, однако содержит и соответствующую специфику для каждой страны. Анализ и оценка международной практики в сфере легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, требует тщательного изучения и разработки адекватных моделей для страны, которая пытается решать указанную выше проблему.
Практическая значимость работы. Выводы, сделанные в работе могут быть применены государственными органами, занимающимися вопросами противодействия легализации доходов, которые получены преступным путем, а также банками и иными кредитными организациями; во-вторых, в учебном процессе при преподавании дисциплин «Банковское право России», «Финансовое право», специальных курсов, посвященных банковским операциям.
Целью работы является комплексное исследование правового обеспечения деятельности кредитных организаций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Исходя из поставленной цели в работе определены следующие задачи
проанализировать международные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, которые получены преступным путем;
изучить акты национального законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, которые получены преступным путем;
охарактеризовать локальные акты кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, которые получены преступным путем;
рассмотреть систему органов и организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, которые получены преступным путем ;
исследовать особенности деятельности кредитных организаций по противодействию легализации преступных доходов в Российской Федерации;
раскрыть ответственность кредитных организаций и их должностных лиц за нарушение законодательства о противодействии легализации преступных доходов.
Объектом работы выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе деятельности кредитных организаций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, которые получены преступным путем.
Предмет работы составляют нормы международного, национального законодательства, регламентирующие противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, научная и специальная литература по теме исследования, локальные акты кредитных организаций.
Методы работы. В ходе работы применялись такие методы, как диалектический, формальный, системный, структурный, логический, методы анализа и синтеза, сравнительно- правовой и другие.
Нормативную основу работы составили Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года; Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения; Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ; Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; различные подзаконные акты Правительства Российской Федерации, Банка России и Росфинмониторинга.
Теоретической основой работы послужили труды таких авторов, как Н.П. Асупова, А.Е. Бакшеева, М.К. Васильева, Д.Д. Власова, С.Б. Гладкова, М.В. Каратаева, М.М. Колючкина, А.С. Линникова, С.Ю. Лялькова, Л.В. Масюкова, А.А. Михеева, Т.Э. Рождественской, Н.М. Шпак и других.
Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения и списка использованных источников и литературы.
Список использованной литературы
Нормативные правовые акты
1. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года // Доступ из справ.- правовой системы Консультант плюс.
2. Рекомендации ФАТФ. Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения [пер. с англ., корр. С.В. Цыганова]. — М.: Вече, 2012. – С.54
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 07.06.2017) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 07.06.2017) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.
5. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 28.12.2016) // Собрание законодательства РФ.2001. № 33 (часть I). Ст. 3418.
6. Федеральный закон от 29.12.2014 № 484-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ.2015. № 1 (часть I). Ст. 37
7. Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (ред. от 10.04.2015) // Собрание законодательства РФ.2014. № 23. Ст. 2982.
8. Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 № 209 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» (ред. от 17.09.2016) // Собрание законодательства РФ. 2014. № 12. Ст. 1304.
9. Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (ред. от 17.09.2016) // Собрание законодательства РФ.2012. № 28. Ст. 3901
10. Постановление Правительства РФ от 06.08.2015 № 804 «Об утверждении Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей» // Собрание законодательства РФ.2015. № 33. Ст. 4835
11. Постановление Правительства РФ от 26.03.2003 № 173 «О порядке определения и опубликования перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)» (ред. от 31.12.2010) // Собрание законодательства РФ. 2003. № 13. Ст. 1243
12. Приказ КФМ РФ от 16.06.2003 № 72 «Об утверждении Положения «Об издании КФМ России Постановления о приостановлении операции (операций) с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2003. № 45. С.8
13. Приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок» (ред. от 09.01.2014) // Финансовая газета. 2009. № 39. 24 сентября.
14. Приказ Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 01.11.2010) // Российская газета. 2010. № 216. 24 сентября.
15. Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма утв. Банком России 15.10.2015 № 499-П // Вестник Банка России. 2015. № 115. 16 декабря
16. Положение Банка России от 29.08.2008 № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России. 2008. № 54. С.7
17. Положение Банка России «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 2 марта 2012 г. // Вестник Банка России. 2012. № 20. С.9
18. Указание Банка России от 9 августа 2004 г. № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях» // Вестник Банка России. 2004. № 54. С.6
19. Указание Банка России от 23.08.2013 № 3041-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом, отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции и о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации» // Вестник Банка России. 2013. № 62. С.6
20. Указание Банка России от 9 августа 2004 г. № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» // Вестник Банка России. 2000. 1 сентября.
21. Письмо Банка России от 8 апреля 2003 г. № 53-Т «О внесении изменений и дополнений в Вольфсбергские принципы» // Вестник Банка России. 2003. 16 апреля. № 20
Научная и специальная литература
22. Асупова, Н.П. Противодействие международному терроризму / Н.П. Асупова, // Независимое военное обозрение. – 2013. – №8. – С. 3 – 5.
23. Бакшеева, А.Е. К вопросу о национальной системе противодействия легализации преступных доходов в Российской Федерации / А.Е. Бакшеева, Ю.В. Трунцевский // Научные исследования: от теории к практике. — 2015. — Т. 2. № 2 (3). -С. 349-352.
24. Васильева, М.К. Противодействие легализации доходов, полученных от незаконного оборота наркотических средств / М.К. Васильева // Закон и право. 2015. № 7. — С. 134-136.
25. Взаимодействие и координация деятельности [Электронный ресурс] // Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу URL: http://www.fedsfm.ru/sfo/about дата обращения 02.06.2017 г.
26. Власова, Д.Д. Значение аудита в противодействии коррупции и легализации доходов, полученных незаконным путем / Д.Д.Власова, Е.С. Самбурова, Е.В. Останина // В сборнике: Россия молодая Сборник материалов VII Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых с международным участием. — 2015. — С. 355.
27. Гладкова, С.Б. Риск-менеджмент в кредитных организациях в контексте обеспечения противодействия легализации преступных доходов / С.Б. Гладкова // Экономика и предпринимательство. — 2015. — № 6-1 (59-1). — С. 656-660.
28. Годовой отчет Банка России за 2015-2016 г.г. [ Электронный ресурс] // Официальный сайт Банка России URL: http://cbr.ru/ дата обращения 01.06.2017 г.
29. Гузнов, А.Г. Административная ответственность за нарушение кредитными организациями законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: проблематичные новеллы / А.Г. Гузнов // Законодательство. — 2014. — № 7. — С.21-28
30. Дракин, А.А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов / А.А. Дракин // Банковское право. — 2014. — № 6. — С. 32-37
31. Жубрин, Р.В. Совершенствование законодательства о противодействии легализации преступных доходов / Р.В. Жубрин // Вестник Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. — 2015. — Т. 47. — № 3. — С. 52-57.
32. Зубков, В.А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В.А. Зубков, С. К. Осипов. — М. : Спецкнига, 2017. — С.320
33. Иванов, Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем : дис. … д-ра юрид. наук. – М., 2014. — С.132
34. Каратаев, М.В. Императивы трансформации международных стандартов финансового мониторинга / М.В. Каратаев // Внутренний контроль в кредитной организации. — 2012. — № 2. — С.21-28
35. Колючкина, М.М. Роль коммерческих банков в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем / М.М. Колючкина // В сборнике: Новые возможности юридической специализации: перспективные научно-практические разработки и исследования сборник статей. Сер. «Стандарты образования» — 2015. — С. 144-151.
36. Линников, А.С. Международно-правовые стандарты регулирования банковской деятельности / А.С.Линников, Л.К. Карпов. — М.: Статут, 2014. — С.87.
37. Ляльков, С.Ю. Реализация интенсивной модели развития банковской системы России в контексте основных ориентиров / С.Ю. Ляльков // «Экономика» и «Право». 2014. № 10. С. 39-44.
38. Масюкова, Л.В. Внутренний кон¬троль и аудит в кредитной организации : учеб. пособие / Л.В. Масюкова, Н.А. Пономарёва. Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2014. С.87
39. Материалы IX Всероссийской банковской конференции «Банки и их роль в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем» / Ассоциация региональных банков России. – М.: Норма, 2014. С.98
40. Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов : сб. статей / сост. В.С. Овчинский. – М.: ИНФРА-М, 2014. — С.98
41. Мигина, К.В. Международное сотрудничество в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / К.В. Мигина // в сборнике: маркетинг и массовые коммуникации в обеспечении устойчивого развития территории и предприятия сборник статей II Международной научно-практической конференции. Под редакцией А.В. Осташкова, С.И. Неделько, В.Н. Ретинской. 2015. — С. 47-51
42. Михеев, А.А. Нормативно-правовое обеспечение противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // В книге: право и юридическая реализация Киселев С.Г., Телепина Н.М., Телепина Н.А., Владимирова В.В., Яшкова Т.А., Голик А.А., Томилина Е.Е., Опокин А.Б., Ластаканидзе К.О., Гунба А.А., Петрова А.А., Латфуллин Г.Р., Васильев В.В., Васильева Е.В., Сутормин Ю.Б., Сутормина А.Ю., Сукиасян А.Т., Горбунова Е.Н., Моргунов Е.В., Газаева И.М. и др. Государственный университет управления; под редакцией С. Г. Киселева. М., 2015. — С. 280-291.
43. Михеев, А.А. Нормативно-правовое обеспечение противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // под ред. С. Г. Киселева. М., 2015. — С. 280.
44. Письмо Банка России от 4 сентября 2013 г. № 172-Т «О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора» // Вестник Банка России. 2013. 18 сентября.
45. Попова, Е.М. Банки в системе противодействия легализации преступных доходов / Е.М. Попова, Д. Ларин // В сборнике: Денежное обращение, кредит, банки и другие финансовые посредники в трансформационной экономике Ответственность за содержание статей несут авторы. Оренбург, 2015. — С. 145-150.
46. Публичный отчет о работе Федеральной службы по финансовому мониторингу в 2016 г.г. [Электронный ресурс] // Режим доступа: http: //fedsfm. ru/activity/a№№ual –reports дата обращения 15.05.2017 г.
47. Ревенков, П.В. Финансовый мониторинг. Управление рисками отмывания денег в банках: монография / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин. — М.: КноРус, 2015. – С.8
48. Рождественская, Т.Э. Надзор Банка России за исполнением основных обязанностей кредитных организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов // Административное право и процесс. 2016. № 4. — С. 35 — 40.
49. Рождественская, Т.Э. Публичное банковское право: учебник для магистров / Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов. — М.: Проспект, 2016. — С.330
50. Шпак, Н.М. Меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем / Н.М. Шпак // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2015. — № 109. — С. 758-769.
Материалы судебной практики
51. Определение Конституционного Суда РФ от 01.12.2005 № 519-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Голубка Сергея Александровича на нарушение его конституционных прав подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Доступ из справ.- правовой системы Консультант плюс.
52. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве» (ред. от 07.07.2015) // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2005. № 1. С.9
53. Решение Арбитражного суда Тюменской области от 23.05.2017 по делу № А70-2839/2017 // Доступ из справ.- правовой системы Консультант плюс.
54. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 29.02.2016 по делу № А40-222442/15-17-1843 // Доступ из справ.- правовой системы Консультант плюс.
55. Решение Арбитражного суда Ростовской области от 14.10.2015 по делу № А53-21788/15 // Доступ из справ.- правовой системы Консультант плюс