Правовое регулирование системы безналичных расчетов в Российской Федерации: актуальные проблемы и перспективы развития

Введение

Доля безналичных платежей в розничном обороте Российской Федерации по итогам 2024 года достигла 85,8%, демонстрируя рост на 2,4 процентных пункта всего за один год. Эта цифра, обнародованная Председателем Банка России, является не просто статистическим показателем, а убедительным доказательством радикальной трансформации финансовой системы страны. Безналичный оборот стал доминирующей формой денежного обращения, что автоматически выводит вопросы его правового регулирования из сугубо академической плоскости в категорию критически важных для обеспечения экономической стабильности и защиты прав потребителей.

Актуальность темы исследования обусловлена не только беспрецедентной динамикой роста безналичных расчетов, но и кардинальными изменениями в правовой базе, связанными с цифровизацией. Внедрение цифрового рубля (ФЗ № 340-ФЗ, № 339-ФЗ, вступившие в силу с 1 августа 2023 г.) создает принципиально новую правовую реальность, требующую переосмысления устоявшихся доктринальных подходов к понятию денег и расчетов. При этом на практике возникают острые коллизии между «классическим» банковским правом и новейшими цифровыми технологиями, что требует оперативного анализа и разработки научно обоснованных предложений (De Lege Ferenda).

Целью настоящего исследования является комплексный анализ и актуализация правового регулирования системы безналичных расчетов в Российской Федерации, включая вопросы цифровизации, выявление актуальных правовых проблем и разработка научно обоснованных предложений по совершенствованию законодательства.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Систематизировать нормативно-концептуальные основы безналичных расчетов.
2. Проанализировать правовые особенности классических и электронных форм расчетов, включая ответственность участников.
3. Оценить правовой статус и перспективы цифрового рубля и цифровых финансовых активов (ЦФА) в денежном обороте.
4. Выявить актуальные правовые проблемы, опираясь на новейшую судебную практику Верховного Суда РФ (2024 г.).
5. Разработать конкретные предложения по устранению выявленных пробелов в законодательстве.

Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в процессе осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации. Предметом исследования являются нормы гражданского, банковского и финансового права, регулирующие порядок, формы и ответственность за осуществление безналичных расчетов.

Теоретическую базу составили труды ведущих российских правоведов в области банковского и гражданского права, посвященные обязательственному праву и платежным системам. Нормативную базу – Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ (Глава 46), Федеральный закон «О национальной платежной системе» (ФЗ-161), Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ФЗ-86), а также нормативные акты Банка России и новейшие федеральные законы о цифровом рубле. Методологическую основу составили общенаучные методы (диалектический, системный анализ) и частнонаучные методы (формально-юридический, сравнительно-правовой и метод толкования норм права).

Структура работы соответствует поставленным задачам и включает теоретическую главу (Глава 1), нормативно-практическую главу (Глава 2) и прогностическую главу (Глава 3), завершающиеся обобщающими выводами и предложениями.

Глава 1. Нормативно-концептуальные основы системы безналичных расчетов

Понятие, признаки и правовые принципы безналичных расчетов

Юридическое определение безналичных расчетов является краеугольным камнем всей системы правового регулирования. В отличие от наличных расчетов, которые представляют собой физическую передачу законного платежного средства, безналичные расчеты всегда опосредованы финансовыми посредниками (банками) и предполагают движение прав требования, а не самих физических активов.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые путем перевода денежных средств без использования наличных денег, с использованием банковских счетов или без их открытия, посредством перевода электронных денежных средств.

Правовые признаки безналичных расчетов:

• Опосредованность: Всегда требуют участия как минимум двух субъектов – плательщика и получателя, а также, как правило, банков-посредников.
• Документарность/Электронность: Осуществляются на основании расчетных документов (платежных поручений, аккредитивов) либо электронных средств платежа.
• Обязательность: Расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан, связанных с предпринимательской деятельностью, должны производиться в безналичном порядке, за исключением установленных законом и банковскими правилами ограничений по лимиту наличных расчетов (100 000 руб. в рамках одного договора, согласно Указанию ЦБ РФ).

Правовое регулирование системы безналичных расчетов опирается на ряд ключевых принципов, закрепленных в ФЗ-161 и ФЗ-86, среди которых:

• Принцип обеспечения финансовой стабильности: Платежная система должна быть устойчива к сбоям и кризисам, что требует строгого надзора со стороны Банка России.
• Принцип повышения доступности: Обеспечение возможности совершения платежей всеми слоями населения и субъектами экономики, в том числе через развитие инновационных сервисов (СБП).
• Принцип безопасности: Защита интересов клиентов от несанкционированных операций, хакерских атак и мошенничества, включая обязанности банков по информированию клиентов о каждой транзакции.

Система нормативно-правовых актов, регулирующих безналичные расчеты

Система регулирования безналичных расчетов в РФ представляет собой многоуровневую иерархию, где доминирующее положение занимает Гражданский кодекс, определяющий гражданско-правовую природу расчетных отношений, а Банк России устанавливает технические и процедурные стандарты.

Уровень регулирования	Ключевые нормативные акты	Предмет регулирования
Высший (Гражданско-правовой)	Гражданский кодекс РФ (Глава 46 «Расчеты»)	Формы безналичных расчетов, договоры банковского счета и банковского вклада, ответственность сторон.
Базовый (Специальный)	ФЗ от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (ФЗ-161)	Правовые основы функционирования НПС, регулирование операторов платежных систем, электронных средств платежа (ЭСП).
Специальный (Функциональный)	ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ» (ФЗ-86)	Полномочия ЦБ РФ как мегарегулятора, сроки расчетов (Ст. 80).
Узкоспециализированный	Положения, Инструкции и Указания Банка России	Правила осуществления перевода денежных средств, порядок расчетов, технические стандарты (например, Положение ЦБ РФ № 762-П).

Особого внимания заслуживает Статья 80 Федерального закона № 86-ФЗ, устанавливающая максимальный срок осуществления безналичных расчетов в пределах Российской Федерации, который не должен превышать пяти операционных дней. Этот законодательно закрепленный максимум выступает своего рода «правовым якорем», который, однако, входит в острое противоречие с фактическим развитием платежных технологий. Например, в Системе быстрых платежей (СБП) фактические сроки расчетов составляют в среднем секунды. Это несоответствие между правовым максимумом (5 дней) и технологической реальностью (секунды) не является правовым пробелом в строгом смысле, но демонстрирует, что законодательные нормы в части сроков служат скорее гарантией, чем отражением текущей операционной эффективности. В современных условиях, когда скорость расчетов является конкурентным преимуществом, пятидневный срок выглядит архаично, хотя и сохраняет свою актуальность для расчетов, проходящих через несколько корсчетов или использующих устаревшие клиринговые системы.
Для дальнейшего изучения данного вопроса см. раздел Научно обоснованные предложения по устранению пробелов в законодательстве.

Глава 2. Гражданско-правовой анализ классических и электронных форм расчетов и ответственность участников

Правовые особенности традиционных форм безналичных расчетов

Традиционные (классические) формы безналичных расчетов, закрепленные в статье 862 Гражданского кодекса РФ, являются основой договорного права в области денежного оборота.

Форма расчетов	Основа регулирования	Правовая природа отношений
Платежные поручения	Ст. 863 ГК РФ	Договор банковского счета. Банк обязуется по поручению клиента перечислить средства на счет указанного лица. Наиболее распространенная форма.
По аккредитиву	Ст. 867 ГК РФ	Условное обязательство банка-эмитента произвести платеж при представлении бенефициаром документов, соответствующих условиям аккредитива. Применяется для снижения рисков в крупных сделках.
По инкассо	Ст. 874 ГК РФ	Поручение клиента банку получить платеж от плательщика и/или получить акцепт платежа. Используется для расчетов по коммерческим документам.
Чеками	Ст. 877 ГК РФ	Ценная бумага, содержащая безусловное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы. В современном обороте используется крайне редко.

Правовая природа этих отношений базируется на договоре банковского счета (ст. 845 ГК РФ), где банк выступает в качестве исполнителя поручений клиента. Ключевым элементом является безотзывность и окончательность платежа. Расчеты, за исключением операций с цифровыми рублями, осуществляются путем перевода денежных средств банками с открытием или без открытия банковских счетов.

Наиболее сложной с точки зрения гражданского права является конструкция аккредитива, поскольку она предполагает наличие не только двусторонних отношений (клиент-банк), но и участие третьих лиц (банка-эмитента, исполняющего банка, бенефициара). Правовые особенности аккредитива заключаются в его автономности от базового договора купли-продажи или поставки, что минимизирует риски неисполнения основного обязательства. Таким образом, аккредитив является не просто инструментом расчетов, а мощным механизмом хеджирования контрактных рисков.

Проблемы правового регулирования электронных средств платежа (ЭСП) и криминализация оборота

С появлением и массовым распространением электронных средств платежа (банковские карты, электронные кошельки, мобильные приложения) возникла необходимость детализированного правового регулирования, которое обеспечил ФЗ-161.

Ключевым требованием ФЗ-161 является обязанность оператора по переводу денежных средств информировать клиента о совершении каждой операции с использованием ЭСП. Это требование — основной правовой механизм защиты потребителя от несанкционированных действий.

Однако, несмотря на наличие регуляторной базы, актуальными правовыми проблемами использования ЭСП остаются:

1. Риски киберпреступности: ЭСП наиболее уязвимы перед хакерскими атаками, фишингом и несанкционированным доступом. Проблема заключается в разграничении зон ответственности: где заканчивается зона ответственности банка, обеспечивающего безопасность системы, и где начинается зона ответственности клиента, не обеспечившего должной защиты своих данных?
2. Технические сбои и задержки: Хотя СБП работает быстро, сбои в программном обеспечении банков могут приводить к задержкам операций, что влечет убытки для бизнеса. Правовая оценка таких убытков требует доказательства вины оператора.

Особое место занимает уголовно-правовой аспект. Уголовный кодекс РФ (ст. 187) предусматривает ответственность за неправомерный оборот электронных средств платежа, что включает изготовление, приобретение, хранение, транспортировку или сбыт поддельных или незаконно полученных ЭСП. Криминализация этих действий подчеркивает высокую социальную опасность мошенничества в сфере безналичных расчетов. Правоприменительная практика по ст. 187 УК РФ сталкивается с необходимостью доказывания умысла и цели использования ЭСП, что является сложным элементом доказывания.

Ответственность банков и клиентов: анализ актуальной судебной практики (2024 г.)

Вопросы ответственности участников платежной системы наиболее остро встают в судебной практике, где идет постоянная борьба за баланс прав и обязанностей между кредитной организацией и клиентом.

Ограничение права распоряжения средствами (Ст. 858 ГК РФ)

Актуальные Обзоры судебной практики Верховного Суда РФ 2024 года внесли ясность в спорные ситуации, касающиеся ограничений прав клиента. Согласно позиции ВС РФ, банк не вправе произвольно устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете.

Например, в одном из кейсов ВС РФ было указано, что даже установление банком ошибочного валютного курса не дает ему права в одностороннем порядке списывать средства со счета клиента в порядке исправления ошибки, если это нарушает принцип незыблемости права распоряжения средствами. Любые ограничения, кроме случаев, прямо предусмотренных законом (например, арест по решению суда или меры в рамках ФЗ-115 — противодействие легализации преступных доходов), являются недопустимыми.

Ответственность за несанкционированные переводы

ФЗ-161 устанавливает механизм защиты клиента в случае несанкционированного перевода. Клиент, обнаруживший несанкционированную операцию, должен уведомить об этом банк.

Ключевой аспект — процедура обжалования решения о включении клиента в базу данных о переводах без согласия. Если банк включает сведения о клиенте в эту базу данных (свидетельствуя о том, что клиент, по мнению банка, действовал мошеннически или недобросовестно), клиент вправе обжаловать это решение в Банке России.

Процедура обжалования в Банке России:

В случае обжалования решения о включении сведений в базу данных о переводах без согласия, Банк России рассматривает заявление клиента о целесообразности исключения реквизитов из базы данных в срок, не превышающий 15 рабочих дней со дня его регистрации.

Это положение является важной гарантией прав клиента, поскольку исключение из этой базы данных позволяет клиенту избежать дальнейших трудностей при обслуживании в других кредитных организациях. Почему же так важно, чтобы процедура исключения была оперативной? Потому что включение в этот реестр фактически влечет за собой «банковский карантин», ограничивающий доступ к финансовым услугам, что может нанести непоправимый ущерб деловой репутации.

Глава 3. Правовые проблемы цифровизации денежного оборота и совершенствование законодательства (*De Lege Ferenda*)

Правовой статус цифрового рубля как третьей формы национальной валюты

Внедрение цифрового рубля (ЦР) стало наиболее значимым событием в сфере денежного оборота России за последние годы. Федеральные законы № 340-ФЗ и № 339-ФЗ, вступившие в силу с 1 августа 2023 года, юридически закрепили цифровой рубль как третью форму национальной валюты РФ, наряду с наличными и классическими безналичными средствами.

Ключевые правовые особенности цифрового рубля:

1. Эмиссия и Оператор: Цифровой рубль эмитируется исключительно Банком России, который является единственным оператором платформы цифрового рубля. Это означает, что ЦР представляет собой прямое обязательство ЦБ РФ, в отличие от классических безналичных средств, которые являются обязательствами коммерческих банков.
2. Специфика счета: Операции с ЦР проводятся на специальных счетах (кошельках) на платформе ЦБ РФ.
3. Ограничения правового режима: Для предотвращения замещения коммерческих депозитов, законодатель установил ряд существенных ограничений на правовой режим ЦР:
   • На остатки цифровых рублей не начисляются проценты.
   • Не допускается их размещение во вкладах или депозитах.
   • ЦР не может быть использован для выдачи кредитов.

Юридически цифровой рубль является формой безналичных денежных средств, но его правовой режим носит гибридный характер, сочетая свойства безналичных денег (перевод с одного счета на другой) и наличных (прямое обязательство регулятора, отсутствие кредитного риска). Правовая доктрина находится на стадии осмысления этих новых отношений.

Цифровые финансовые активы (ЦФА) в контексте безналичных расчетов

Цифровые финансовые активы (ЦФА) регулируются Федеральным законом от 31.07.2020 № 259-ФЗ. ЦФА представляют собой цифровые права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам или права участия в капитале.

Отличие ЦФА от цифрового рубля:

Главное правовое различие заключается в том, что ЦФА не являются законным средством платежа на территории РФ. Их функция — это инвестирование, привлечение капитала или удостоверение прав, но не оплата товаров и услуг.

Несмотря на запрет использования ЦФА как средства платежа внутри страны, законодательство допускает их использование в качестве встречного представления по внешнеторговым договорам (в трансграничных расчетах). Это открывает перспективу для обхода ограничений, наложенных на традиционную межбанковскую систему SWIFT, но создает новые правовые проблемы:

1. Ограниченность платформ: ЦФА выпускаются и обращаются исключительно на платформах внутри РФ. Это ограничивает их практическое использование для действительно широких международных расчетов, поскольку зарубежным контрагентам необходимо работать с российской инфраструктурой.
2. Правовой статус в юрисдикции контрагента: Отсутствие единых международных стандартов по ЦФА усложняет их правовое признание в юрисдикции зарубежных партнеров.

Научно обоснованные предложения по устранению пробелов в законодательстве (*De Lege Ferenda*)

Анализ нормативной базы и судебной практики позволяет выявить системные пробелы и сформулировать конкретные предложения по совершенствованию законодательства (*De Lege Ferenda*).

1. Системная кодификация регулирования денежного обращения

В юридической доктрине давно отмечается фрагментарность регулирования денежного оборота, который рассеян между ГК РФ, ФЗ-161, ФЗ-86 и множеством актов ЦБ РФ. Это приводит к терминологическим разногласиям и усложняет правоприменение.

Предложение: Принятие специального федерального закона «О денежной системе и денежном обращении в Российской Федерации».

Такой закон должен стать базовым кодифицированным актом, который бы:

• Четко определил правовые статусы всех трех форм национальной валюты (наличной, безналичной, цифровой).
• Устранил терминологические противоречия между нормами ГК РФ (которые часто отстают от технологического прогресса) и актами ЦБ РФ.
• Систематизировал принципы функционирования всей платежной системы РФ.

2. Закрепление статуса безналичного перевода как доказательства трудовых отношений

Одним из наиболее острых пробелов в правоприменительной практике является отсутствие легального закрепления статуса безналичного денежного перевода заработной платы как достаточного доказательства наличия трудовых отношений. На практике суды часто требуют дополнительные доказательства (трудовой договор, приказ о приеме на работу), игнорируя регулярные переводы от работодателя.

Предложение: Внести поправки в Трудовой кодекс РФ (ТК РФ) и Гражданский процессуальный кодекс РФ (ГПК РФ), которые бы:

• Включили в перечень допустимых доказательств трудовых отношений (в отсутствие письменного договора) данные о систематических безналичных переводах денежных средств от юридического лица/ИП физическому лицу с назначением платежа, указывающим на оплату труда.
• Ввести презумпцию наличия трудовых отношений при систематическом характере таких переводов, перекладывая бремя доказывания обратного на работодателя.

Это позволило бы защитить права работников, занятых в теневом секторе экономики, где трудовые договоры заключаются не всегда, но оплата труда производится исключительно безналичным способом. Насколько справедливо требовать от работника, получающего оплату на карту, дополнительных бумажных доказательств, если сам факт регулярного перечисления денег уже является неоспоримым?

3. Совершенствование регулирования расчетов с использованием QR-кодов

Несмотря на широкое распространение расчетов с использованием QR-кодов (включая СБП), их правовое регулирование все еще нуждается в детализации, особенно в части стандартизации безопасности и требований к операторам, формирующим код. Целесообразно проанализировать и заимствовать опыт зарубежных стран, таких как Швеция, где системы мгновенных платежей и кросс-валютных переводов имеют высокие стандарты унификации и защиты.

Заключение

Проведенный комплексный анализ подтверждает, что система правового регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации находится в состоянии активной трансформации. Достижение доли безналичных платежей в розничном обороте в 85,8% по итогам 2024 года демонстрирует необратимость перехода к цифровой экономике, что требует постоянной актуализации нормативно-правовой базы.

Основные выводы по главам:

1. Нормативно-концептуальные основы: Система регулирования является иерархичной, опираясь на Гражданский кодекс РФ и ФЗ «О национальной платежной системе». Выявлено несоответствие между законодательно установленным максимальным сроком расчетов (5 операционных дней по ФЗ-86) и фактической скоростью операций в современных системах (секунды в СБП), что подчеркивает роль правовых норм как гарантий, а не отражения текущей операционной эффективности.
2. Классические и электронные формы: Классические формы (поручение, аккредитив) сохраняют свою значимость, особенно для сложных коммерческих сделок. В сфере ЭСП основная правовая проблема заключается в противодействии киберпреступности и разграничении ответственности, что подкрепляется криминализацией неправомерного оборота ЭСП (ст. 187 УК РФ).
3. Судебная практика и ответственность: Новейшая судебная практика Верховного Суда РФ (Обзоры 2024 г.) усиливает защиту клиента, запрещая банкам произвольно ограничивать право распоряжения денежными средствами (ст. 858 ГК РФ). Закреплена процедура обжалования клиентом включения сведений в базу данных ЦБ РФ о переводах без согласия, устанавливающая срок рассмотрения заявления в 15 рабочих дней, что является важным механизмом защиты деловой репутации клиента.
4. Цифровизация: Внедрение цифрового рубля (ФЗ № 340-ФЗ, № 339-ФЗ) создает третью форму национальной валюты. Его правовой режим является уникальным (отсутствие процентов, единственный оператор – ЦБ РФ), что требует адаптации доктрины. ЦФА, не являясь средством платежа в РФ, тем не менее, получили правовую возможность использования в трансграничных расчетах, что открывает путь для развития альтернативных финансовых каналов.

Сводка разработанных научно обоснованных предложений (*De Lege Ferenda*):

1. Принятие специального федерального закона «О денежной системе и денежном обращении в Российской Федерации» для системной кодификации и устранения фрагментарности правового регулирования.
2. Внесение поправок в Трудовой кодекс РФ и Гражданский процессуальный кодекс РФ для легального закрепления статуса безналичного денежного перевода заработной платы как доказательства наличия трудовых отношений, с установлением презумпции в пользу работника.

Реализация данных предложений позволит не только устранить системные пробелы, но и обеспечить большую стабильность, прозрачность и защищенность системы безналичных расчетов в условиях продолжающейся цифровизации финансового сектора.

Список использованной литературы

1. Аграновский А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации: монография. Москва, 2005. 128 с.
2. Безналичные расчеты. Кратко и доступно. Практическое руководство / под ред. В. В. Семенихина. Москва: Эксмо, 2005. 320 с.
3. Косой А.М. Платежный оборот: исследования и рекомендации. Москва: Финансы и статистика, 2006. 244 с.
4. Резников В.В. Безналичные формы расчетов. Москва: Главбух, 2009. 140 с.
5. Саксельцева Е.Г. Принципы использования банковских технологий в системе безналичных расчетов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2008. № 2. С. 22–24.
6. Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов [Электронный ресурс] // juristmoscow.ru: [сайт]. URL: juristmoscow.ru/bankovskie-spory/stat_bank-sp/2541/ (дата обращения: 29.10.2025).
7. Безналичные расчеты в Российской Федерации: проблемы терминологии [Электронный ресурс] // rea.ru: [сайт]. URL: https://rea.ru/ru/org/managements/izdcenter/DocLib1/14_4_2020.pdf (дата обращения: 29.10.2025).
8. Вавилова Е.М. Гражданско-правовое регулирование безналичных расчётов: дис. … канд. юрид. наук. Москва, [б.г.]. URL: https://dissercat.com/content/grazhdansko-pravovoe-regulirovanie-beznalichnykh-raschetov (дата обращения: 29.10.2025).
9. Минфин объяснил цели внедрения цифрового рубля [Электронный ресурс] // buh.ru: [сайт]. URL: https://buh.ru/news/npa/103289/ (дата обращения: 29.10.2025).
10. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2, 3 (2024) (утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 27 ноября 2024 г.). URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/409600984/ (дата обращения: 29.10.2025).
11. Правовое обеспечение расчетов и обязательств от 25 августа 2017 [Электронный ресурс] // docs.cntd.ru: [сайт]. URL: https://docs.cntd.ru/document/556108161 (дата обращения: 29.10.2025).
12. Правовые основы регулирования безналичного денежного обращения [Электронный ресурс] // studfile.net: [сайт]. URL: https://studfile.net/preview/5586940/page:2/ (дата обращения: 29.10.2025).
13. ПРОБЛЕМЫ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ [Электронный ресурс] // cyberleninka.ru: [сайт]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-sistemy-beznalichnyh-raschetov-v-bankovskoy-sisteme (дата обращения: 29.10.2025).
14. Прокуратура города Новотроицка разъясняет, как избежать блокировки карты со стороны банка [Электронный ресурс] // ntsk.ru: [сайт]. URL: https://ntsk.ru/news/prokuratura-goroda-novotroitska-razyasnyaet-kak-izbejat-blokirovki-karty-so-storony-banka (дата обращения: 29.10.2025).
15. Цифровые активы в международных расчетах: шансы инициативы на успех [Электронный ресурс] // pravo.ru: [сайт]. URL: https://pravo.ru/story/253995/ (дата обращения: 29.10.2025).
16. Гражданский кодекс Российской Федерации. Статья 861. Наличные и безналичные расчеты. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения: 29.10.2025).
17. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 05.04.2010) // СПС «Консультант Плюс».
18. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: утв. ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П (ред. от 22.01.2008) // СПС «Консультант Плюс».
19. Указ Президента РФ от 23.05.1994 №1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» (ред. от 17.05.2007) // СПС «Консультант Плюс».
20. Указание ЦБ РФ от 14.10.1997 №529 (ред. от 02.12.1999) «О формате платежного поручения и порядке его заполнения» // СПС «Консультант Плюс».
21. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 15.02.2010) // СПС «Консультант Плюс».
22. Федеральный закон от 03.02.1996 №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (ред. от 28.07.2004) // СПС «Консультант Плюс».
23. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
24. Федеральный закон от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 23.11.2009) // СПС «Консультант Плюс».
25. Федеральный закон о цифровом рубле № 340-ФЗ в России. URL: https://pro-goszakaz.ru/article/117942-federalnyy-zakon-o-tsifrovom-ruble-340-fz (дата обращения: 29.10.2025).
26. Подписан закон о внедрении цифрового рубля. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_452814/ (дата обращения: 29.10.2025).