Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги, налогообложение и налоговое планирование
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
1. Теоретические основы прямого налогообложения
1.1. Сущность и виды прямых налогов в российской налоговой системе
1.2. Специфика прямого налогообложения как инструмента реализации интересов государства и хозяйствующих субъектов
1.3. Нормативно-правовая база, регулирующая прямое налогообложение в РФ
2. Прямое налогообложение как инструмент реализации интересов государства и хозяйствующих субъектов
2.1. Анализ действующего механизма исчисления прямых налогов на примере показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО «Инпротехсервис»
2.2. Анализ динамики и структуры поступления прямых налогов в федеральный бюджет
2.3. Анализ формирования регионального и местного бюджета за счет прямых налогов (на примере бюджета Зеленодольского муниципального района и Республики Татарстан)
3. Пути оптимизации прямого налогообложения в РФ
3.1. Пути повышения доходной базы бюджетов различных уровней посредством прямого налогообложения
3.2. Пути повышения регулирующей роли прямых налогов в налоговой системе РФ
Заключение
Список использованных источников
Приложение. Характеристика федеральных, региональных и местных прямых налогов по элементам
Содержание
Выдержка из текста
Во второй главе проведен анализ доходной и расходной части федерального бюджета за 2011-2013 гг. Показаны особенности региональной бюджетной политики на современном этапе. Выявлены основные проблемы современной бюджетной политики.
Во второй главе проведен анализ доходной и расходной части федерального бюджета за 2011-2013 гг. Показаны особенности региональной бюджетной политики на современном этапе. Выявлены основные проблемы современной бюджетной политики.
Актуальность выбранной темы обусловлена огромным влиянием налоговой политики государства на все отрасли социально — экономической системы, определяющей ролью в стабилизации экономического сектора.
инструментом реализации социальной роли налогообложения, в том числе обеспечения сокращения уровня расслоения населения как задачи государства, может стать реформирование системы подоходного налогообложения физическихАктуальность исследования обусловлена недостаточным уровнем теоретической проработки и практического механизма реализации регулирующей функции налога на доходы физических лиц в настоящее время, его низкой социальной ролью, что проявляется в дисбалансе соотношения доходов социальных групп; необходимостью комплексного реформирования налогообложения доходов физических лиц, направленного на достижение социальной справедливости в распределении национального дохода с учетом особенностей российской экономики и менталитета налогоплательщиков, а также на обеспечение эффективного
Практическая значимость курсовой работы. В рамках курсовой работы проведен анализ налогообложения конкретного предприятия, а так же произведены расчеты. По результатам проведенного анализа выявлены основные проблемы налогообложения организации и пути его совершенствования, через оптимизацию налогообложения.
Во-первых, изучить теоретически – правовые аспекты налогообложения на предприятии, а именно сущность системы налогообложения предприятия, законодательство о налогообложении предприятия, оптимизация налогообложения, как способ снижения налоговой нагрузки предприятия.
Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе оптимизации налогового бремени на предприятии. Предметом исследования является система налогообложения и пути ее оптимизации. В процессе исследования были изучены законодательные и другие нормативные акты, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в Российской Федерации. Методологической основой для написания данной курсовой работы послужили труды таких ученых, как: Абрамов В.А., Александров И.М., Вылкова Е.С., Карпов А.Н., Козенкова Т.А., Красноперова О.А., Лукаш Ю.А., Майбуров И.А., Митюкова Э. С., Пансков В.Г., Слесаренко В.К., Кирина Л.С., Горохова Н.А., Кирова Е.А. и других. Также использовались статьи из бизнес-журналов.
Теоретической базой для выполнения работы послужили нормативно-законодательные акты, учебные пособия и статьи в периодических специализированных изданиях по бухгалтерскому, налоговому учету и анализу финансово-хозяйственной деятельности.
Теоретическая и практическая значимость заключается в формировании предложений по совершенствованию налогового законодательства РФ, регулирующего налогообложения доходов отдельных видов деятельности.
Одним из важнейших инструментов осуществления экономической политики государства всегда были и продолжают оставаться налоги. Особенно наглядно это проявляется в период перехода от командно-административных методов управления к рыночным отношениям, когда в условиях сузившихся возможностей государства оказывать воздействие на экономические процессы налоги становятся реальным рычагом государственного регулирования экономики.
Методологическую основу составил комплексный подход к изучению управленческих отношений в сфере культуры и досуга на основе трудов отечественных и зарубежных специалистов, общей и специальной литературы, анализа нормативной и законодательной базы. Для исследования предусматривалось использование следующих научных методов: системного, исторического, логического, факторного, количественного, качественного анализа и сравнительного.
В качестве источников информации для написания данной работы были использованы формы бухгалтерской отчетности, прочие первичные документы и учетные регистры по учету налогов на данном предприятии, нормативно-правовые источники, регламентирующие порядок учета налогов, такие как Налоговый кодекс РФ и другие нормативно-правовые документы, а также учебно-методическая литература по налогообложению.
Налогообложение коммерческих предприятий и путь его совершенствования на примере ООО «ТФ «Ирина»
Основная часть материально — производственных запасов используется в качестве предметов труда в производственном процессе. Они целиком потребляются в каждом производственном цикле и полностью переносят свою стоимость на стоимость производимой продукции.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Александров, И.М. Бюджетная система Российской Федерации: учеб. пособие для вузов / И.М. Александров. – М. : «Дашков и К», 2006. – 486 с.
2.Бирюков, А.Г. К оценке бюджетной обеспеченности регионов : /А.Г. Бирюков // Финансы. – 2002. – № 11. – С.15-18.
3.Большой юридический словарь. 3-е изд., доп. и перераб. / Под ред. проф. А. Я. Сухарева. — М.: ИНФРА-М, 2007.
4.Вахрин, П.И. Бюджетная система Российской Федерации : учеб. пособие для вузов / П.И. Вахрин. – М. : «Дашков и К», 2002. – 343 с.
5.Врублевская, О.В. Бюджетная система Российской Федерации : учеб. пособие для вузов / О.В. Врублевской. – М. : Юрайт-Издат, 2003 – 838 с
6.Гиляровская, С.В. О самостоятельности бюджетов в Российской федерации / С.В. Гиляровская // Финансы. – 2007. – № 2. – С.16-19.
7.Годин, А.М. Бюджетная система Российской Федерации: учеб. пособие для вузов – 3-е изд., испр. и доп. / А.М. Годин. – М. : «Дашков и К», 2006. – 568 с.
8.Государственные и муниципальные финансы/ Мысляева И.М. – М.: Инфра, 2007 г.
9.Грязев, А.А. Правовое регулирования взаимоотношений органов государственной власти и местного самоуправления в финансовой сфере : Монография – Челябинск : Рекпол, 2004. – 140 с.
10.Демин, С.В. Бюджет для всех: Структура бюджета, составление, утверждение и исполнение : учеб. пособие для вузов / С.В. Демин. – М.: МСЭИ «Леонтьевский центр», 2001. – 216 с.
11.Динес, И.Ю. К вопросу о формировании доходной базы местного самоуправления / И.Ю. Динес // Финансы. – 2005. – № 8. – С.26.
12.Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 4-е изд. – СПб.: Питер, 2007.
13.Евстигнеев, Е.Н. Основы налогообложения и налогового права : учеб. пособие для вузов / Е.Н. Евстигнеев. – М.: Деловая литература, 2004. – 306 с.
14.Завьялов, Д.Ю. Доходы муниципальных образований в аспекте межбюджетных отношений / Д.Ю. Завьялов // Финансы. – 2007. – № 3. – С.22
15.Захарченко, А.А. Укрепление финансовых основ местного самоуправления / А.А. Захарченко // Финансы. – 2006. – № 12. – С.28-30.
16.Иванова Н.Г., Вайс Е.А., Кацюба И.А., Петухова Р.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2004.
17.Игудин, А.Г. Актуальные проблемы межбюджетных отношений / А.Г. Игудин // Финансы. – 2005. – № 10. – С.15-17.
18.Игудин, А.Г. Проблемы укрепления доходной базы местных бюджетов / А.Г Игудин // Финансы. – 2002. — № 12. – С.11-13.
19.Карчевский, В.В. Организация исполнения бюджета : учеб. Пособие для вузов / В.В. Карчевский. – М.: Вузовский учебник, 2006. – 224 с.
20.Кирилова, С.С. Возможности укрепления доходной базы местных бюджетов / С.С. Кирилова // Финансы. – 2004. – № 11. – С.70-71.
21.Ковалев, В.В. Финансы: учеб. пособие для вузов / В.В. Ковалев. – М.: Проспект. 2002. – 346 с.
22.Кузяев К.А. Направления налоговой политики в РФ: позиция правительства, мнения представителей бизнеса//www.cig-bc.ru/library/74190/86953/
23.Мацкуляк, И.Д. Государственные и муниципальные финансы : учеб. пособие для вызов / И.Д. Мацкуляк. – М. : РАГС, 2003. – 223 с.
24.Мокрый, В.С. Межбюджетные отношения и финансовые основы местного самоуправления/ В.С. Мокрый // Финансы. – 2001. –№ 6 – С.5-8.
25.Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 2) № 117-ФЗ от 05.08.2000г. (ред. от 19.07.2009, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2009)// Система Консультант Плюс, 2009.
26.Пантелеев, А.Ю. Формирование финансовой основы местного самоуправления /А.Ю. Пантелеев // Финансы. – 2005. – № 11. – С.8-10.
27.Парыгина, В.А. Бюджетная система России : учеб. пособие для вузов / В.А. Парыгина. – М. : Эксмо, 2006. – 752 с. (Российское юридическое образование)
28.Парыгина, В.А. Бюджетное право и процесс : учеб. пособие для вузов / В.А. Парыгина. – М. : Эксимо, 2005. – 384 с. (Российское юридическое образование)
29.Поляк, Г.Б. Бюджетная система : учеб. пособие для вузов / Г.Б. Поляк. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 260 с.
30.Поляков, Г.Б. Бюджетная система России: учебник для студентов вузов / Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: ЮНИТИДАНА, 2007. – 703 с. – (Серия «Золотой фонд Российских учебников)
31.Пронина, Л.И. Влияние реформы федеративных отношений и местного самоуправления на развитие межбюджетных отношений / Л.И. Пронина // Финансы. – 2003. – № 2. С.29-33.
32.Пронина, Л.И. Местное самоуправление и межбюджетные отношения/ Л.И. Пронина // Финансы. – 2003. – № 8. – С. 12-13.
33.Пчелинцев, О.С., Минченко М.М. Как соединить в формуле для расчета трансфертов принципы выравнивания и стимулирования? / О.С. Пчелинцев, М.М. Минченко // Финансы. 2001. – № 7. – С.23-25.
34.Пшенникова, Е.И. Бюджет и бюджетный процесс в Российской Федерации : учеб. пособие для вузов / Е.И. Пшенникова. – СПб.: С-Петерб. Ун-та, 2004. – 196 с.
35.Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2007.
36.Региональная экономика и управление / Фетисов Г.Г., Орешин В.П. – М.: Инфра М, 2006 г.
37.Родионова, В.М. Бюджетная реформа: содержание и проблемы/ В.М. Родионова // Финансы. – 2002. – № 8. – С.7-9.
38.Скокова, Н.А. Цели и задачи бюджета развития муниципального образования / Н.А. Скокова // Финансы. – 2004. – № 4. – С.73.
39.Теслюк Б.А. Оценка налогового бремени предприятия//www.finman.ru /articles/2004/3/2297.html
40.Тишкина, Л.Е. Укрепление доходной базы местных бюджетов / Л.Е. Тишкина // Финансы. – 2006. – № 9. – С.7-10.
41.Тишкина, Л.Е. Формирование и исполнение местных бюджетов в новых условиях / Л.Е. Тишкина. // Финансы. – 2007. – № 1. – С.20-23.
42.Улюкаев, А.Г. Государственные финансы и региональное развитие / А.Г. Улюкаев // Вопросы экономики. – 2001. – № 3. – С.11-14.
43.Финансы/под редакцией Грязновой А.Г., Маршиной Е.В. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.
44.Христенко, В.Б. Межбюджетные отношения и управление региональными финансами : учеб. пособие для вузов / В.Б. Христенко – М. : Дело, 2002. – 265 с.
45.Шувалов А.Е., Шувалова Е.Б. Налоги и налогообложение. – М.: ЭКСМО, 2008.
список литературы
