Пример готовой дипломной работы по предмету: Экономика
Содержание
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….…. 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВЫХ ПРОБЛЕМ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…………..…………………….. 8
1.1 Природа и функции коммерческих банков………………………… 8
1.2 Сущность и специфика финансовой устойчивости коммерческих банков…………………………………………………………………..
17
1.3 Возможные финансовые проблемы коммерческих банков……….. 22
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА «ПЕРВОМАЙСКИЙ» (ПАО)
36
2.1 Организационно-экономическая характеристика Банка «Первомайский» (ПАО)………………………………………………
36
2.2 Анализ основных финансовых показателей Банка «Первомайский» (ПАО)……………………………………………….
40
2.3 Анализ Банка «Первомайский» (ПАО) на региональном рынке банковских услуг……………………………………………………..
50
ГЛАВА 3 ПУТИ РЕШЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ ПРОБЛЕМ БАНКА «ПЕРВОМАЙСКИЙ» (ПАО………………………………………………….
59
3.1 Основные финансовые проблемы банков на региональном рынке банковских услуг………………………………………………………
59
3.2 Мероприятия по совершенствованию процесса кредитования в Банке «Первомайский» (ПАО), оценка их эффективности……………………………………………….……….
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………… 80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………… 83
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………….………… 90
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
С переходом к рынку изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений, который становится непосредственным собственником средств и получает большую степень экономической свободы. Это порождает потребность в многочисленных банковских услугах, основы для развития которых, в прежней экономической системе не было. В осуществлении этих преобразований главенствующая роль принадлежит кредитным организациям — коммерческим банкам.
Современным специалистам известно, что рынок банковских услуг для юридических лиц поделен между коммерческими банками, и основная конкуренция разворачивается за привлечение физических лиц. В настоящее время громадную конкуренцию коммерческим банкам по обслуживанию физических лиц составляют Сберегательный банк РФ [42].
Аккумуляция денежных доходов и сбережений населения — это традиционная функция банков. Банки аккумулируют временно неиспользуемые денежные доходы и сбережения населения и используют их для кредитования текущей деятельности и инвестиций своих клиентов. Коммерческие банки могут осуществлять активные и другие операции в пределах собственных, привлеченных и эмитированных средств. В связи с этим в современных условиях вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности (финансовой устойчивости) приобретают особую остроту. Формирование ресурсной базы происходит путем проведения пассивных операций, которые являются исходными в деятельности коммерческих банков, поскольку банк, как правило, сначала формирует ресурсы, а затем размещает среди заемщиков на различных условиях с целью получения дохода. Среди пассивных операций коммерческого банка наибольшее значение для привлечения денежных средств имеет формирование депозитов (вкладов), то есть размещение денежных средств отдельными лицами и субъектами хозяйственной деятельности [33].
Широкое внедрение в практику работы коммерческого банка вкладов физических лиц является важнейшим направлением укрепления и повышения устойчивости ресурсной базы. Вклады физических лиц – это наиболее устойчивая часть мобилизуемых банком ресурсов. Чем большее число клиентов обслуживается банком, тем большая часть ресурсов может быть использована для банковских операций.
Рассматривать значение обслуживания юридических и физических лиц для коммерческого банка нужно с нескольких позиций, во-первых, с точки зрения доходности. Само название «коммерческий банк» говорит за себя – банки, практически, не проводят операции, которые не приносят дохода, и обслуживание физических лиц не является исключением. Коммерческие банки за проведение операций получают доходы: по кредитным операциям — проценты за пользование кредитом, за оказание посреднических и других услуг — комиссионное вознаграждение и прочие доходы. В конечном счете, все эти доходы формируют прибыль коммерческого банка. Во-вторых, рассматривая значение обслуживания юридических и физических лиц для коммерческого банка необходимо отметить, что на руках у физических лиц сосредоточено по разным оценкам от
5. до
8. млрд долларов США и те банки, которые научаться обслуживать физических лиц, используя разнообразные средства, будут распоряжаться этими ресурсами [31].
В условиях рыночных отношений роль операций по привлечению средств физических лиц в коммерческие банки должна возрасти. Правильная, эффективная организация этих операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности (стабильности, финансовой устойчивости) на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных банковских операций, особенно безналичных расчетов, расширения предоставляемых клиентам услуг и, в конечном счете, перехода к комплексному банковскому обслуживанию [16].
В-третьих, рассматривать значение обслуживания юридических и физических лиц необходимо с точки зрения повышения конкурентоспособности банка на рынке банковских услуг. Обслуживая клиентов, коммерческий банк должен ориентироваться на предоставление качественных, конкурентоспособных услуг, акцентируя свое внимание на введение новых форм работы с ними. Коммерческий банк должен прилагать все усилия, чтобы предоставленные им услуги были эффективными, способствуя тем самым стабильности и процветанию, как самого банка, так и его клиентов.
Выдача кредитов является одним из основных видов деятельности коммерческих банка. Банки, наряду с кредитованием юридических лиц, занимаются кредитованием населения (физических лиц).
Банки предоставляют потребительский кредит, который служит средством удовлетворения различных нужд населения [22].
Кредитование банком клиентов (индивидуальных заемщиков) позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков, но и имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в товарах длительного пользования, различных услугах и тому подобное. Можно выделить ряд существенных признаков кредитования населения. Прежде всего, кредиты носят коммерческий характер, то есть банки стараются подешевле приобрести кредитные ресурсы и выдать их на более высоких процентных условиях; основной формой обеспечения кредита является залог имущества. Кредиты часто носят дружеский характер, что отрицательно влияет на общее благосостояние общества и, следовательно, сами банки страдают [25].
В анализируемом банке основная доля кредитования приходится на физических лиц.
Актуальность и важность изучения охарактеризованных проблем обусловили выбор темы, цели и задачи исследования данной выпускной квалификационной работы.
В процессе исследования были использованы теоретические разработки ряда видных отечественных ученых в области денежного обращения, кредита и банков, таких как О.И. Лаврушин, Е.Ф. Жуков, В.И. Колесников и др. В целом вопросы, касающиеся финансовой устойчивости, различных финансовых проблем коммерческих банков, и их отдельные аспекты рассматривались в трудах Жукова Е.Ф. «Банки и банковские операции», Колесников В.И. «Банковское дело», Куракова Е.В. «Современная банковская система», Абалкина В.И. «Кредитный процесс коммерческого банка», Семенюты О.Г «Основы Банковского дела в РФ», Челнокова В.А. «Банки и банковские операции», Букато В.И. «Банки и банковские операции в России» и во многих других.
Целью настоящей выпускной квалификационной работы является выявление путей решения финансовых проблем коммерческого банка, на примере Банка «Первомайский» (ПАО).
В соответствии с данной целью были разработаны и поставлены следующие задачи: изучить теоретические аспекты финансовых проблем коммерческих банков; рассмотреть и проанализировать финансовое состояние Банка «Первомайский» (ПАО), а также его место на региональном банковском рынке; определить пути решения финансовых проблем Банка «Первомайский» (ПАО).
Объектом исследования является Банк «Первомайский» (ПАО).
Предметом исследования являются финансовые проблемы коммерческих банков и Банка «Первомайский» (ПАО).
Методами исследования послужили: вертикальный и горизонтальный анализ, а также метод сравнения.
Методической и методологической базой данной выпускной квалификационной работы послужили: банковское законодательство РФ; нормативные акты Банка России; другие официальные документы по вопросам организации и осуществления банковских операций.
В работе использована публикуемая отчетность Банка «Первомайский» (ПАО), на основе которой произведен анализ основных финансовых показателей Банка «Первомайский» (ПАО).
Практическая значимость данной выпускной квалификационной работы заключается: в изучении, определении путей решения финансовых проблем Банка «Первомайский» (ПАО) и дальнейшее внедрение данных мероприятий в деятельность Банка «Первомайский» (ПАО).
Структура данной выпускной квалификационной работы и логика изложения материала определена целями и задачами, своеобразием объекта исследования.
Данная итоговая выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и пяти приложений.
В первой главе данной работы рассмотрены теоретические вопросы финансовых проблем коммерческих банков, а именно: природа и функции коммерческих банков, сущность и специфика финансовой устойчивости коммерческих банков, возможные финансовые проблемы коммерческих банков.
Вторая глава посвящена анализу деятельности Банка «Первомайский» (ПАО), а именно: изучению организационно-экономической характеристики анализируемого банка, анализу основных финансовых показателей и анализу Банка «Первомайский» (ПАО) на региональном рынке банковских услуг.
В третьей главе рассматриваются возможные пути решения банковских финансовых проблем, а именно: основные финансовые проблемы банков на региональном рынке банковских услуг, а также мероприятия по совершенствованию процесса кредитования в Банке «Первомайский» (ПАО).
В заключении содержатся окончательные выводы и предложения, характеризующие итоги работы.
Список использованной литературы
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации (принятая всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законом РФ о поправках к Конституции РФ от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: Ч.1-4 // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
3. Налоговый кодекс // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
4. Бюджетный кодекс // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный Закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
6. О банках и банковской деятельности: Федеральный Закон от 02.12 1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
7. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный Закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
8. О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный Закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 30.12.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
9. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 13.07.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
10. О правилах осуществления перевода денежных средств: Положение Центрального банка РФ от 19.06.2012 № 383-П (ред. от 19.05.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
11. О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории РФ: Положение Центрального банка РФ от 24.04.2008 № 318-П (ред. от 16.02.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
12. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Центрального банка РФ от 16.07.2012 № 385-П (ред. от 30.11.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
13. О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций: Положение Центрального банка РФ от 22.12.2014 № 446-П (ред. от 05.11.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
14. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Центрального банка РФ от 26.03.2004 № 254-П (ред. от 01.09.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
15. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Центрального банка РФ от 03.12.2012 № 119-И (ред. от 30.11.2015) // Информационно-справочная система Консультант-Плюс.
16. Агафонова, М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого банка / М.В. Агафонова // Деньги и кредит.-2009 . — № 6.
17. Арисов, И.И. Управление ликвидностью многофилиального коммерческого банка / И.И. Арисов и др. / Под науч. ред. Ю. В.Рожкова. — Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2014.
18. Артемьева, В.С. Факторы, определяющие устойчивость и надежность коммерческого банка / В.С. Артемьева // Современные аспекты экономики. — 2013. — № 15.
19. Банковское дело: Учебник/Под ред. д.э.н. проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономисть, 2008.
20. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — 4-е изд. — М.: Финансы и статистика, 2011.
21. Банковское дело: учебник / Под ред. И.О. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2013.
22. Банковское дело в России: Анализ деятельности коммерческого банка / Под общ. ред. С.И. Кумок. — М., 2009.
23. Банковское кредитование предприятия и населения: учебное пособие для высших учебных заведений/Под ред. В.А. Челнаков, А.И Ольшаный. — М., 2013.
24. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Л. Г. Батракова. — М.: Логос, 2010.
25. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. для студентов экон. вузов по специальности «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет и аудит /Л.Г. Батракова. — М.: Логос, 2014.
26. Берже, П. Денежный механизм/П. Берже. – М.: Прогресс, 2005.
27. Белоглазова Г.Н. Деньги кредит банки: Учебник / Г.Н. Белоглазова. – М., 2012.
28. Богданов, Я.Д. Кредитно-денежная политика в переходной экономике: (полит.-экон. аспект) : автореф. дис. … канд. экон. наук / Я.Д. Богданов. — СПб., 2010.
29. Букато, В.И. и др. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато / Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2013.
30. Голицын, Ю. Кредиты по царскому указу: из истории государственных кредитных организаций и коммерческих банков в России / Ю. Голицын // Национальный банковский журнал. — 2014. — № 5.
31. Горелая, Н.В. Некоторые аспекты финансового анализа коммерческого банка / Н.В. Горелая // Управление корпоративными финансами. — 2013. — № 4.
32. Горелая, Н.В. Регулирование кредитного риска в коммерческом банке // Управление корпоративными финансами. — 2014. — № 4.
33. Гребенюк, С.Г. К вопросу о формах реорганизации коммерческих банков / С.Г. Гребенюк // Деньги и кредит. — 2013. — № 11.
34. Грузин, А.М. Модели оценки процентного риска в коммерческом банке / А.М. Грузин // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. — 2014. — № 2.
35. Деньги Кредит Банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М., 2007.
36. Диченко, М.Б. Ликвидность коммерческого банка / М.Б. Диченко. — СПб.: Изд-во С-Пб. ун-та экономики и финансов, 2011.
37. Есенский, С.В. Влияние финансово-кредитной глобализации на роль стратегии в деятельности коммерческого банка / С.В. Есенский // Вопросы экономических наук. — 2013. — № 3.
38. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции / Жуков Е.Ф. — М.: «Консалтбанкир», 2013.
39. Заварихин, Н.М. Внутренний аудит в управлении коммерческими банками / Н.М. Заварихин // Аудит и фин. анализ. — 2013. — № 2.
40. Искандаров, А.М. Электронные банковские услуги в деятельности коммерческих банков / А.М. Искандаров // Современные аспекты экономики. — 2014. — № 21.
41. Киреев, В.Л. Экономический и финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. Ч. 1 / В.Л. Киреев. – М.: МИИТ, 2011.
42. Киселев, В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее: Банковская политика. Регулирование и управление / Киселев В.В. — М.: Финстатинформ, 2010.
43. Кондратюк, Е.А. Принципы и источники регулирования рыночных рисков коммерческих банков / Е.А. Кондратюк // Банковские услуги. — 2013. — № 10.
44. Кредитный процесс коммерческого банка / Л.И. Абалкин и др.. — М., 2011.
45. Криночкин, Д.Л. Устойчивость коммерческого банка в условиях кризиса / Д.Л. Криночкин // Банковские услуги. — 2014. — № 10.
46. Лексис, В. Кредит и банки / Л. Вильгельм; пер. с нем./ Р. Михалевский, Ф. Михалевский. — М.: Перспектива, 2009.
47. Лунев, И.А. Особенности формирования оптимального портфеля активов коммерческого банка: автореф. дис. … канд. экон. наук / И. А. Лунев; [Кубанский государственный университет].
- Краснодар, 2001.
48. Любимова, С.Н. Методические положения анализа рисков в деятельности коммерческого банка / С.Н. Любимова // Экономический анализ: теория и практика. — 2012. — № 4 (37).
49. Малышевская, М.В. Совершенствование бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в коммерческом банке: монография / М.В. Малышевская. — Ростов-на-Дону: РГСУ, 2014.
50. Масленченков, Ю.С.Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн.
2. Технологический уклад кредитования / Ю.С. Масленченков. — М.: Перспектива, 2013.
51. Меняйло, Г. В. Сущность и классификация кредитного портфеля коммерческого банка / Г.В. Меняйло // Вестник Воронеж. гос. техн. ун-та. Серия Экономика и упр. — 2013. — № 2.
52. Молчанов, А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика / Молчанов А.В. — М.: Финансы и статистика, 2011.
53. Мусин, И.В. Управление формированием российской финансово-кредитной системы при переходе к рынку: автореф. дис. … канд. экон. наук / И.В. Мусин. – М., 2009.
54. Нурзат, О.А. Особенности формирования коммерческими банками кредитного досье организаций / О.А. Нурзат // Экономика и финансы. — 2010. -№ 22.
55. Основы банковского дела в РФ: Учебное пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. — Ростов на Дону: Феникс, 2011.
56. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 2007.
57. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 2006.
58. Посаднева, Е.М. Комплексный анализ финансовой устойчивости коммерческих банков: Учебник / Е.М. Посаднева. – М., 2009.
59. Пугачев, С.В. Коммерческий банк в условиях становления рыночных отношений: экономический и финансовый анализ / С.В. Пугачев. — М.: Пресса, 2010.
60. Рогов, Ф.Л. Роль и место коммерческих банков // Экономика и финансы. — 2011. — № 19.
61. Русак, Н.А. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / Н.А. Русак, В.И. Стражев, О.Ф. Мигун / Под общ. ред. В.И. Стражева. — Минск: вышая школа, 2011.
62. Рыкова, И.Н. Кредитный потенциал коммерческого банка, его роль в деятельности банка и методология оценки / И.Н. Рыкова // Финансы и кредит. — 2013. — № 25.
63. Семенов, О.Н. Обслуживание физических лиц – это так просто / О.Н. Семенов // Банковские технологии. – 2012. — № 3.
64. Сибиряков, А.И. Коммерческий банк сегодня / А.И. Сибиряков; Ред. Е. А. Хмелинина. – М.: Консалтбанкир, 2010.
65. Синки, Дж.Ф. Основы управления финансами / Дж.Ф. Синки // Управление финансами в коммерческих банках. – М., 2013.
66. Современная банковская система: Учебник / Под ред. Е.В. Куракова. – М.: Гелиос, 2012.
67. Тажгулов, М.К. Стратегия развития российских коммерческих банков в условиях глобализации экономики / М.К. Тажгулов // Экономика Северо-Запада: проблемы и перспективы развития. — 2011. — № 4.
68. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозина. – М.: ЮНИТИ 2011.
69. Чацкие, Е. Д. Толковый словарь финансово — бухгалтерский терминов и понятий / Е. Д Чацкие. – М.: Финансы и статистика, 2012.
70. Челноков, В. А. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / В. А. Челноков. – М.: Высшая школа, 2014.
71. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд: Учебник для вузов. – М.: Высшая школа, 2012.
72. Банковская отчетность Банка «Первомайский» (ПАО) за 2012-2014г.
73. Внутренняя документация Банка «Первомайский» (ПАО).
74. www.bankir.ru.
75. www. www.1mbank.ru.
