Пример готовой дипломной работы по предмету: Финансы
Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1. РАСЧЕТНО — КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ 6
1.1 Расчетно-кассовое обслуживание хозяйствующих субъектов как важнейший вид операций, коммерческого банка 6
1.2 Открытие и виды банковского счета 9
1.3 Сущность и принципы организации безналичных расчетов 18
1.4 Формы безналичных расчетов и правила их применения 23
1.5 Прием и выдача наличных денег 41
2. АНАЛИЗ РАСЧЕТНО — КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
ООО «СМУ-3» В ОАО СБЕРБАНКЕ РОССИИ………………….. 43
2.1. Характеристика Сберегательного Банка Российской Федерации
и ООО «СМУ-3»………………………………………..…………………….. 43
2.2 Открытие расчетного счета 51
2.3 Расчеты платёжными банковскими документами 53
2.4 Выдача наличных денег 64
2.5 Выплата денежных средств работникам с использованием банковских карт 67
3. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ РАСЧЕТНО – КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ В СБЕРБАНКЕ РОССИИ 70
3.1 Система передачи электронных документов в банк 70
3.2 Совершенствование расчетно-кассового обслуживания в Северо-Западном банке Сбербанка России 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 87
Приложение № 1 Лицензия ООО «СМУ-3» 90
Приложение № 2 Тарифы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в Северо-Западном банке Сбербанка России 92
Приложение № 3 Вексель 94
Приложение № 4 Акт приема-передачи векселей 95
Приложение № 5 Приходный кассовый ордер 96
Приложение № 6 Реестр на зачисление денежных средств на карточные счета работников ООО «СМУ-3» 97
Приложение № 7 Акт приема-передачи программного обеспечения и средств защиты автоматизированной системы передачи электронных документов 99
Приложение №
8. Акт готовности к эксплуатации автоматизированного рабочего места для обмена электронными документами 10
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
Современная экономическая система любого государства представ-ляет собой сложную сеть взаимоотношений входящих в нее хозяйству-ющих субъектов, основой которых являются денежные расчеты, связанные с поставкой материальных ценностей, оказанием услуг, погашением финансовых требований и обязательств.
Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.
Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых стро-ится его активная деятельность.
Вместе с тем, выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполнять-ся своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от каче-ства работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Именно поэтому организация расчетно-кассового обслу-живания является «визитной карточкой» любого банка.
Банки постоянно совершенствуют качество обслуживания хозяйствующих субъектов и внедряют самые современные технологии и способы взаимодействия с Клиентами, повышающие эффективность и оперативность банковского обслуживания.
Актуальность темы. Изучение вопросов расчетно-кассового обслуживания хозяйствующих субъектов коммерческими банками представляется на сегодняшний день актуальным, так как основная масса расчетов предприятий осуществляется в безналичном порядке через учреждения банков. В современном бизнесе, когда на фоне происходящих в экономике событий надежность и своевременность платежей выступает на первый план, все большее значение приобретает вопрос выбора формы и методов расчетов.
Практической значимостью данной дипломной работы является то, что она может быть использована для изучения дальнейшего развития и совершенствования основных направлений расчетно-кассового обслуживания хозяйствующих субъектов.
Предмет дипломной работы — исследование расчетно-кассового обслуживания хозяйствующего субъекта.
Объектами данной дипломной работы является деятельность Строительно-монтажного управления № 3 и ОАО «Сбербанк России» в сфере расчетно-кассового обслуживания.
Целью дипломной работы является определение механизма организации расчетно-кассового обслуживания хозяйствующих субъектов и совершенствования технологий обслуживания.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
• рассмотреть расчетно-кассовое обслуживание хозяйствующих субъектов в коммерческих банках;
• исследовать сущность и принципы расчетно-кассового обслуживания;
• дать характеристику форм безналичных расчетов;
• проанализировать организацию расчетно-кассового обслуживания на примере ООО «СМУ-3»;
• рассмотреть совершенствование расчетно-кассового обслуживания в ОАО «Сбербанк России»
Список использованной литературы
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (гл. XII «Организация безналичных расчетов»).
3. Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».
4. Положение ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
5. Указание ЦБР от
2. августа 2008 г. N 2060-У "О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц".
6. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
7. Федеральный закон РФ от
1. марта 1997 г. N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»э
8. Положения от 12.03.98 № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России».
9. Положению ЦБР от
2. ноября 2007 г. № 5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» (с изменениями от
2. декабря 2007г.)
10.Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"
11. Романовский М.В., Белоглазова Г.Н. «Финансы и кредит», Учебник для вузов,изд.2-е, перераб. и доп. Москва. Изд. — «Высшее образование» 2006 г.
12. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. «Банковское дело», Учебник для эконом вузов 4-е изд., перераб. и доп. Изд: Юнити, 2011 г.
13. Тавасиев А.М. «Банковское дело. Управление и технологии». Учебник вузов, Изд: М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2005 г.
14. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А «Банковское дело: Базовые операции для клиентов». Учебное пособие для вузов. М. Изд: «Финансы и статистика», 2005год.
15. Коробова Г. Г. « Банковское дело» учебник изд. с изм. — Изд :М. «Экономистъ» , 2006 г.
16. Брызгалин В. В., Новикова О. А. «Векселя и взаимозачеты», Изд:
Статус-Кво 97, 2006 г.
17. Фролова Т.А. «Бухгалтерский учет. Конспект лекций». Таганрог, Изд: ТТИ ЮФУ, 2010 г.
18. Фролова Т.А. «Банковское дело: конспект лекций», Таганрог, Изд: ТРТУ, 2006г.
19. Балабанов А.И., Боровкова В.А., Боровкова В.А., Гончарук О.В.«Банки и банковское дело», Учебник для вузов. 2-е изд. Изд: Питер, 2007 г.
20. Трошин А. Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В. И. «Финансы и кредит», Учебник. — М. Изд: ИНФРА-М, 2009 г..
21. Семибратова О.И. «Банковское дело», учебник, 3-е изд. Изд: «Академия» 2010 г.
22. Жарковская Е.П. «Банковское дело», учебник для вузов, 7-е изд., испр. и доп. Изд: Омега-Л, 2010 г.
23. Белоглазова Г.Н.«Банковское дело»,учебник для вузов. Изд: Питер,2009 г.
24. Лаврушин О.И. «Банковское дело. Экспресс – курс», 3-е изд, переработанное и дополненное, М. Изд: КноРус, 2009 год.
25. А. П. Аксенов, А. Ф. Андреев, А. И. Болвачев и др. «Дистанционное банковское обслуживание», серия: Библиотека Центра исследований платежных систем и расчетов. Изд: КноРус, 2010 г.
26. Журнал «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО» № 10 (октябрь 2010 г.).
Статья П.В. Ушанов. «Зачем нужны коды назначения платежа в расчетных документах».
27. Журнал «Российский бухгалтер» (июнь 2008г.) Статья Н. Шишкоедова «Аккредитивная форма расчетов: сущность и механизм»
28. Додонова И.В., Кабанова О.В. «Автоматизированная обработка банковской информации». Учебное пособие для Вузов. Изд: КноРус 2010 год
29 Правовая система "Референт" — http://www.referent.ru/50/174008
30. Официальный сайт Сбербанка — www.sberbank.ru
31.Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации- http://www.cbr.ru
