Содержание
Расчетные отношения – это урегулированные нормами права общественные отношения, в которых должник рассчитывается денежными средствами с кредитором по обязательствам через учреждения банка. [27, с. 583].
Расчеты (расчетные обязательства) нередко необоснованно отождествляют с исполнением денежных обязательств. Так, указывается, что "расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество (выполненные работы, услуги) или по иным основаниям. Их цель — надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги в "натуральной" форме (банковские и казначейские билеты, монеты)" [24, с. 228].
В действительности при безналичных расчетах никакой передачи денег (а тем более в руки кредитора) не происходит, а целью расчетов (со стороны плательщика) является погашение денежного обязательства перед кредитором (или выполнение его обязанности по уплате налоговых или иных обязательных платежей в бюджет) путем уменьшения объема своих прав требования по отношению к банку по заключенному с последним договору банковского счета и соответствующему увеличению объема прав требования кредитора или государства (получателя денежных средств) по отношению к обслуживающему его банку на основании такого же договора банковского счета.
Однако при таком подходе расчетные правоотношения теряют свое самостоятельное значение, ибо действия должника по оплате поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг уже урегулированы правилами об исполнении денежных обязательств (ст. ст. 316 — 319, 395, 823 ГК) и не нуждаются в какой-либо особой дополнительной регламентации, а дифференциация расчетов на наличные и безналичные теряет какой-либо реальный смысл. [2, с. 335].
Однако, закрепляя категорию расчетов в качестве самостоятельного предмета регулирования и указывая в ст. 861 на возможность использования участниками гражданского оборота как наличных, так и безналичных расчетов, ГК все остальные правила, содержащиеся в гл. 46 ГК, посвящает исключительно безналичным расчетам. Это объясняется тем, что наличные расчеты, осуществляемые между должником и кредитором (без участия банка или иной кредитной организации), не порождают никаких особых правоотношений за рамками существующего между ними обязательства и по существу представляют собой действия сторон по исполнению этого обязательства.
Особые расчетные правоотношения появляются лишь в том случае, когда исполнение денежного обязательства производится путем перечисления денежных средств, находящихся на банковском счете должника, что непременно предполагает обращение плательщика за услугами обслуживающего его банка по переводу соответствующих денежных средств в банк, обслуживающий кредитора (получателя денежных средств). Только в этом случае возникают специфические расчетные правоотношения с обязательным участием банка (банков), требующие специального правового регулирования.
Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Выдержка из текста
Актуальность темы исследования. Развитие экономики любого современного государства, в том числе и России, сегодня невозможно без высокого уровня развития денежной системы, высокоэффективных системы денежного обращения и современных платежных механизмов. Всевозрастающая потребность в увеличении объема денежной массы в большой части может быть компенсирована увеличением скорости оборота капитала. Практика показывает, интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов позволяет успешно решать как каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, так и хозяйственные задачи отдаленной перспективы.
Одним из самых существенных недостатков системы правового регулирования наличных и безналичных расчетов в Российской Федерации, отмечаемых практически всеми учеными и юристами, является подзаконный характер подавляющего большинства нормативных актов в этой сфере. На самом деле, на сегодняшний день существует несколько нормативных актов на уровне федерального закона, которые лишь самым общим образом устанавливают правила совершения наличных и безналичных расчетов и ответственность за их неисполнение, то есть лишь закладывают общие принципы регулирования расчетных обязательств. Речь идет о Гражданском кодексе Российской Федерации и Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», издание в 2011 году Федерального закона «О национальной платёжной системе», который установил правовые и организационные основы национальной платежной системы.
Таким образом, значительная сфера деятельности хозяйствующих субъектов и кредитных организаций большей частью регулируется
ведомственными нормативными актами Центрального Банка России. Основным недостатком такого ведомственного регулирования расчетных обязательств являются нестабильность, изменчивость соответствующих правовых норм, их противоречивость.
Такое правовое регулирование сферы расчетных обязательств, создает угрозу нарушения законных прав и интересов как участников предпринимательской деятельности, так и кредитных организаций и даже простых граждан — потребителей по заключенным договорам банковского вклада или при осуществлении ими наличных расчетов за купленные товары или потребленные услуги.
Недостаточная осведомленность хозяйствующих субъектов о правилах совершения расчетных сделок, возникающая по вышеозначенным причинам, отсутствие должного уровня регулирования расчетных отношений провоцируют злоупотребления и правонарушения в этой сфере.
Цель данного исследования состоит в осуществлении комплексного анализа современных проблем реализации расчётных правоотношений и направлений оптимизации правового регулирования расчётов.
Для достижения данной цели были предопределены следующие задачи:
— раскрыть сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов;
— рассмотреть нормативно – правовое регулирование расчётных операций кредитных организаций на территории российской федерации;
-проанализировать зарубежную практику правового регулирования расчётных операций в кредитных организациях;
— рассмотреть виды и содержание договоров банковского счёта как основание возникновения, изменения и прекращения правоотношений;
— исследовать технологию открытия, ведения и закрытия банковского счёта;
— рассмотреть технологию применения инкассовой формы расчётов и расчётов с использованием платёжных поручений;
— раскрыть отражение в бухгалтерском учете банков расчетов с использованием инкассовых и платежных поручений;
— провести анализ ситуации на банковском рынке в разрезе расчётных правоотношений;
— раскрыть незаконные действия субъектов в системе расчётных правоотношений; — дать оценку проблемы правового регулирования правоотношений на территории Российской Федерации;
-определить направления оптимизации правового регулирования расчётных правоотношений на территории Российской Федерации.
Объектом исследования являются банковские операции по осуществлению правовых норм, регулирующих отношения в сфере расчетных отношений, устанавливающие ответственность банков и иных кредитных организаций за их нарушение.
Предметом исследования являются расчётные правоотношения в Российской Федерации.
Список использованной литературы
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12 декабря 1993г. (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 №6-ФКЗ и от 30.12.2008 №7-ФКЗ) [Текст]: // Юристъ, – 2011
2. ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (ГК РФ) от 18.12.2006 N 230-ФЗ [Текст]: Правовая система Гарант, 2008
3. КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ" (КоАП РФ) от 30.12.2001 N 195-ФЗ [Текст]: Правовая система Гарант, 2008
4. УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 13.06.1996 N 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) в ред. от 21.07.11 [Текст]: // Правовая система Гарант, 2008
5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №83-ФЗ от 17.05.2007г [Текст] с последующими изменениями и дополнениями
6. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (банке России)" (ред. от 26.04.2007);
7. Федеральный закон Российской Федерации от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ г. Москва "О национальной платежной системе" – М., [2011] . – Режим доступа : информационно-правовая справочная система КонсультантПлюс.
8. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П (в ред. Указаний Банка России от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У, от 22.01.2008 N 1964-У, от 13.05.2011 N 2634-У,
от 12.12.2011 N 2749-У) [Электронный ресурс]. – М., [2012] . – Режим доступа: информационно-правовая справочная система КонсультантПлюс.
9. Положение ЦБ 1 апреля 2003 г. N 222-П «О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (в ред. Указаний Банка России от 22.01.2008 N 1965-У, от 26.08.2009 N 2281-У, от 12.12.2011 N 2748-У) [2012] . – Режим доступа: информационно-правовая справочная система КонсультантПлюс.
10. ИНСТРУКЦИЯ от 14.09.06 N 28-И ОБ ОТКРЫТИИ И ЗАКРЫТИИ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ, СЧЕТОВ ПО ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ [2012] . – Режим доступа : информационно-правовая справочная система КонсультантПлюс.
11. Письмо Банка России от 4 января 2003 г. N 17-44/1 "О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов"[Текст]: – М., [2011] . – Режим доступа : информационно-правовая справочная система КонсультантПлюс.
12. Положение Банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (далее – Положение № 373-П). – Режим доступа : информационно-правовая справочная система КонсультантПлюс. – М., [2011] .
13. Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации " – М., [2011] . – Режим доступа : информационно-правовая справочная система КонсультантПлюс.
14. Положение о безналичных расчетах в РФ, сообщенное письмом ЦБ РФ от 9 июля 1992 г. № 14 [Текст]: // Вестник ВАС РФ. 1993. № 4.
15. Указание Центрального банка РФ от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке" // Вестник Банка России. 2001. N 69.
16. Инструкция “ О порядке взимания и учета страховых взносов (платежей) на обязательное медицинское страхование”. Постановление СМ РФ от 11 октября 1993 г. [Текст]: // СЗ РФ. 1993. №44. Ст.4198.
17. Инструкция Сбербанка РФ от 21 октября 1997 г. № 194 “ О порядке открытия и ведения расчетных, текущих счетов в учреждениях Сберегательного банка РФ”.
18. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Изд. Международной торговой палаты. [Текст]: М.АО Консалтбанкир, 1994.
19. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения: Учебное пособие[Текст]: М., Пресня, 2011
20. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Договоры о передаче имущества [Текст]: М.: Статут, 2009
21. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2009.- 356 с.
22. Вавилин Е.В., Груздева А.А., Фомичева Н.В. Кредитные и расчетные обязательства в гражданском праве России: Учебное пособие [Текст]: Саратов, Волга, 2003
23. Волкова З.Н. Банковское дело [Текст]: М., УРАО, 2010.- 344 с.
24. Гражданское право. Т. 2. Учебник. Под ред. Е. А. Суханова. (В соавторстве) — М., Изд-во БЕК, 2010, (27 п.л.)
25. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. Е. А. Суханова. (В соавторстве) [Текст]: М., Учебно-консультационный центр ЮрИнфор, 2009
26. Деньги. Кредит. Банки / под ред. О.И. Лаврушина [Текст]: М.: Финансы и статистика, 2008.- 273с.
27. Деньги, кредит, банки / Учебник под ред. Е.Н. Михайловской [Текст]: М.: Дело, 2009.- 398 с.
28. Банки и банковское дело. Учебное пособие. Под ред. И. Т. Балабанова [Текст]: Спб.: Питер, 2007. – 259с.
29. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. Комментарий законодательства и арбитражной практики. (В соавторстве с Л. Г. Ефимовой) [Текст]: М., “Инфра-М”., 2008
30. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. (В соавторстве.). [Текст]: М., ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания “ДеКА”., 2009
31. Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина [Текст]: М.: Финансы и статистика, 2009. – 672с.
32. Банковские договоры (комплект договоров, используемых в практике коммерческих банков, с комментариями и другими методическими материалами. Вып. 2. (В соавторстве) [Текст]: М., Консалтинговая фирма Диапазон-360, 2010
33. Безналичные расчеты. Сборник нормативных актов по правовому регулированию безналичных расчетов с научно-практическим комментарием [Текст]: М., Изд-во “Де-юре”., 2009
34. Банковское дело. Шпаргалки. И. А. Кузнецова. [Текст]: М.: Эксмо, 2011
35. Банковское дело / Под.ред. О.И.Лаврушина, М., Экономика, 2009
36. Банковское дело / Под.ред. В.И.Колесникова [Текст]: М., Норма, 2010
37. Безналичные расчеты. Сборник нормативных актов по правовому регулированию безналичных расчетов. — М., Наука, 2010
38. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М.П. Березина [Текст]: М.: Консалтбанкир, 2007. – 296c.
39. Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития. Учебное пособие. А.Г. Ивасенко. НГАЭиУ.- Новосибирск, 2009. — 106 с.
40. Вильнянский С.И. Кредитно — расчетные правоотношения. Учебное пособие [Текст]: Харьков: Изд-во Харьковского университета, 2005
41. Гражданско — правовое регулирование банковской деятельности [Текст]: М.: Юринформ, 2004
42. Гвирцман М.В. Правовые сложности открытия расчетных счетов [Текст]: М., Юрист, 2009
43. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, А.В.Печникова и др; Под ред. Е.Ф.Жукова [Текст]: М.: Банки и биржи, 2008. – 622c.
44. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов, издание второе, переработанное и дополненное. О.И. Лаврушина [Текст]: М.: Финансы и статистика, 2010. – 560с.
45. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности [Текст]: М., Учебно-консультационный центр “ЮрИнфор”., 2006
46. Ефимова Л.Г. Банковское право [Текст]: М.: БЕК, 2008
47. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика, М., НИМП, 2008. – 654 с.
48. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй ( постатейный). [Текст]: М., ИНФРА-М-НОРМА, 2010
49. Кузьмин В.Ф. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. [Текст]: М.: Юрид.лит, 2005
50. Кузьмин В.Ф., Соболев Л.А. Безналичные денежные расчеты производственных и научно — производственных объединений [Текст]: М., Наука, 2005
51. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. Изд. 2-е, доп. и перераб. [Текст]: М.: Экономика, 2006
52. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Автореф. дис. … д-ра юрид. наук [Текст]: М., Просвещение, 2007
53. О некоторых вопросах практики рассмотрения дел в сфере расчетов: споров по кредитным договорам и договорам займа. Материалы конференции “Защита прав предпринимателей арбитражными судами” [Текст]: М., Институт Адама Смита, 2006
54. Олейник О.М. Правовое регулирование деятельности банков и компетенция банков // Сотрудничество по вопросам правового регулирования хозяйственной деятельности. [Текст]: М., Наука .2005
55. Правовое регулирование расчетных и кредитных отношений. В кн. Учебное пособие для судьи. Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, [Текст]: М., Юрайт, 2011
56. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации. Сборник нормативных актов 2-е изд., с доп. и изм. Л. А. Новоселова. [Текст]: М.: Де-Юре, 2010. – 520с.
57. Правовое регулирование организации и деятельности банковской системы Российской Федерации в условиях рыночной экономики (исходные принципы). [Текст]: М., Межбанковский финансовый дом, 2011
58. Правовое регулирование банковской деятельности. Под ред. проф. Суханова Е. А. [Текст]: М., Учебно-консультационный центр “ЮрИнфор”., 2011
59. Практикум по гражданскому праву. Пособие для ВУЗов, ч. 2. Под ред. Н. И. Коваленко [Текст]: М., Изд-во БЕК, 2009
60. Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учебное пособие / Л.В. Усатова [и др.]. [Текст]: М.: Дашков и К, 2010. – 404 с.
61. Банковская система: какой ей быть ? [Текст]: Деньги и кредит 2009. — № 12
62. Банковское законодательство требует серьезных изменений. Выступление на расширенном заседании рабочей группы правительства РФ по совершенствованию банковского законодательства [Текст]: Бизнес и банки. -2010. -№ 16. (0,2 п.л.)
63. Демушкина Е.С. Природа договора банковского счета и счета депо [Текст]: // Право и экономика. — 2010. — № 21
64. Демушкина Е.С. Правовое регулирование категории “ счет” [Текст]: // Право и экономика.-2008.- № 22.
65. Договор и расчеты [Текст]: Хозяйство и право. -2011. -№ 7. -(0,5 п.л.)
66. Если банк нарушил обязательства. Промышленный вестник России [Текст]: 2011. — №1. (0,3 п. л.)
67. Ефимова Л.Г. О правовой природе договора банковского счета и банковского вклада [Текст]: // Государство и право. -2010. — № 4.
68. Ефимова Л.Г., Каблукова Л.А. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций [Текст]: // Бизнес и банки. -2009. — № 19.
69. Заключен ли договор? Хозяйство и право. -2007.- № 9, (0,5 п.л)
70. Коган М. Л. Ответственность Госбанка и его клиентов за нарушение правил совершения расчетных операций [Текст]: // Хозяйство и право.- 1999. -№11.
71. Лунтовский Г.И., Проблемы денежно-кредитной системы. [Текст]: // Деньги и кредит.- 2011.- № 3.- с. 67-72
72. Предложения по модернизации кредитно-финансовой системы России [Текст]: // Финансы и кредит.- 2011.- № 3.
73. Зайцева Л.Н. О формах расчетов, видах и способах платежа [Текст]: // Деньги и кредит. -2009. -№ 7.
74. Новоселова Л.А. О правовой природе договора расчетного счета [Текст]: // Вестник Моск. ун-та. Сер.Право. -2008.-. № 9.
75. Новоселова Л.А. Договор и расчеты // Хозяйство и право. -1999. -№ 6.
76. Новоселова Л.А., Батырев Т.К. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций [Текст]: // Хозяйство и право. -2005. -№9.
77. Новоселова Л.А. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. -2006. -№ 8.
78. Обзор денежно-кредитной политики в 2010 г. [Текст]: // Экономист.- 2011.- № 4
79. Олейник О.М. Банковский счет : законодательство и практика [Текст]: // Закон. -2007.- № 1.
80. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций. (В соавторстве) [Текст]: Бизнес и банки, -2009.- № 19. (0,4 п.л.)
81. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций. [Текст]: Закон. 2008.- № 4. (0,5 п.л.)
82. Ответственность банков и их клиентуры за нарушение правил совершения расчетных операций [Текст]: Государство и право. 2008. — № 2. (0,5 п.л.)
83. О правовой природе средств на банковских счетах [Текст]: Хозяйство и право. -2010. -№ 7. (0,5 п.л.)
84. О бесспорном списании средств со счетов клиента [Текст]: Бизнес и банки, 2008.- №36. (0,2 п.л.)
85. О правовой природе договора расчетного счета [Текст]: Вестник Московского университета. Сер. Право. 2010. — № 9. (0,5 п, л.)
86. Об ответственности коммерческих банков по своим обязательствам [Текст]: Хозяйство и право, 2011. — № 6.
87. Об ответственности банков за задержку зачисления платежей на счета клиентов [Текст]: Бизнес и банки, 2008.- №14. (0,3 п.л.)
88. Павлодский Е.А. Правовое регулирование расчетных и кредитных отношений // Право и экономика. -2011.-. № 3-4.
89. Павлодский Е.А. Правовое регулирование расчетов чеками [Текст]: // Дело и право. 2005. -№ 1.
90. Соловяненко Н.Г. Реконструкция платежной системы Российской Федерации ( правовая модель) [Текст]: // Хозяйство и право. 2009.- № 3.
91. Шафиев М.М. Проблемы развития и совершенствования банковской системы России [Текст]: //Банковское право.- 2010, № 3 .- с.11-16
92. По материалам сайта инвестиционной финансовой компании «Управление активами» [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://finaktiv.ru/valutn_rinok.htm
93. По материалам сайта [Электронный ресурс] — Режим доступа: www.bankir.ru.
94. По материалам сайта [Электронный ресурс] — Режим доступа www.cbr.ru
95. По материалам сайта [Электронный ресурс] — Режим доступа http://www.finexpert.ru
96. По материалам сайта [Электронный ресурс] — Режим доступа http://bankiram.info.ru