Расчеты с применением банковский карт, Юриспруденция

Пример готовой дипломной работы по предмету: Юриспруденция

Выдержка из текста

Расчеты с применением банковский карт

Объект настоящего исследования — платежные системы, которые в качестве своих инструментов применяют пластиковые карты; их влияние на кредитно-финансовую сферу экономики различных стран мира с целью оптимизации платежных систем России на базе зарубежного опыта, исследование динамики и тенденции развития платежных систем в условиях глобализации мировой экономики.

В современном мире сформировалась устойчивая потребность в организации проведения безналичных форм расчетов как между компаниями, так и между обычными людьми. Один из основных способов безналичных расчетов на сегодняшний день — это пластиковые карты.1) раскрыть теоретические аспекты банковских операций с пластиковыми картами;

Цель данной работы рассмотреть особенности учета безналичных расчетов с применением пластиковых карт.- рассмотрены особенности банковских пластиковых карт;

проанализированы особенности учета с применением пластиковых карт.

В соответствии с Положением Банка России 266-П (далее по тексту – Положение 266-П), в России банковские карты являютсяэлектронным средством платежа. В последние годы они активно вытесняли из оборота наличные деньги.В частности, по данным сайта ЦБ РФ , на 1 января 2017 года

43. банка РФ осуществляли эмиссию карт (эмитировано 254,7 млн карт), эквайрингом (обслуживанием операций по картам) занимались

40. кредитных организации. Общее количество операций, совершенных в 2016 году с

При написании работы были использованы действующие нормативные документы, такие как Налоговый кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О бухгалтерском учете» и другие, периодические издания, учебная литература и данные по предприятию, в том числе и бухгалтерская отчетность предприятия.

Организации направляют денежные средства на развитие деятельности, приобретение товарно-материальных ценностей, оплату труда работников, а также используют денежные средства для переоборудования производства, приобретение современных основных средств, свободные денежные средства предприятия могут использовать для приобретения ценных бумаг или осуществления вкладов в уставный капитал других организаций с целью получения дополнительной прибыли.

Необходимость исследования проблемы использования банковских карт обусловлена тем, что они являются важной тенденцией развития технологий безналичных расчетов в банковской сфере. Производство банковских карт позволяет интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок и привлечь клиентуру, дает возможность овладеть новейшими банковскими технологиями, увеличить скорость расчетов, исключить ошибки и злоупотребления со стороны банковских служащих.- изучить порядок осуществления расчетов с банковскими картами;

БИБЛИОГРАФИЯ

Нормативно-правовые акты

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Российская газета.

2. декабря 1993г. № 237.

2.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №

32. Ст. 3301.

3.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. 07.02.2011) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, №

5. Ст. 410.

4.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1996. №

6. Ст. 492.

5.Федеральный закон от

1. декабря 2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 07.02.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. №

50. Ст.4859.

6.Федеральный закон от

1. июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. №

28. Ст.2790.

7.Положение ЦБР от

1. июля 2000 г. № 115-П «О порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России» // Вестник Банка России.

2. июля 2000г. № 41.

8.Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П (ред. от 22.01.2008) «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // Вестник Банка России.

2. декабря 2002 г. № 74.

9.Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222-П (ред. от 26.08.2009) «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. 8 мая 2003 г. № 24.

10.Положение ЦБР от

1. марта 1998 г. № 20-П (ред. от 11.04.2000) «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России.

2. марта 1998г. № 20.

11.Положение ЦБР от

2. июня 1998 г. № 36-П (ред. от 13.12.2001) «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России.

2. августа 1998 г. № 61.

12.Положение ЦБ РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (утв. Банком России 24.12.2004 № 266-П) (ред. от 23.09.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.03.2005 № 6431) // Вестник Банка России. 30.03.2005. № 17.

13.Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» (утв. Банком России 09.04.1998 № 23-П) (ред. от 28.04.2004) // Вестник Банка России. 15.04.1998. № 23.

14.Положение ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 24.04.2008 № 318-П) (ред. от 13.05.2011) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.05.2008 № 11751) // Вестник Банка России. 06.06.2008. № 29-30.

15.Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (утв. Банком России 31.08.1998 № 54-П) (ред. от 27.07.2001) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.09.1998 № 1619) // Вестник Банка России. 08.10.1998. № 70-71.

16.Инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.10.2010 № 18595) // Вестник Банка России. 06.10.2010. № 55.

17.Указание Банка России от 24.04.2003 № 1274-У (ред. от 12.02.2009) «Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России. 2003. № 25.

18.Письмо Комитета по торговле РФ от 10.07.96 № 1-794/32-5 «Об утверждении методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли».

19.Письмо Банка России от 10.06.2005 № 85-Т «О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт» // Вестник Банка России. 16.06.2005. № 30.

20.Типовые правила внутреннего контроля в кредитной организации (утв. Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ) // протокол заседания Комитета №

2. от 01.12.2010.

Судебная практика

21. Определение Конституционного Суда РФ от 21.10.2008 № 661-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Сидоровой Ольги Васильевны на нарушение ее конституционных прав частью первой статьи 29 и частью первой статьи

3. Закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности».

22.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 05.07.2007 по делу № А 42-8373/2006.

23.Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 04.06.2008 № А 33-2910/07-03АП-234/08-Ф 02-2360/08 по делу N А 33-2910/07.

Литература

24.Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. — М.: Волтерс Клуверс, 2005.

25.Банковское законодательство : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2007.

26.Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. — М.: ЮрИнфоР, 2000.

27.Вавилин, Е. В. Кредитные и расчётные обязательства в гражданском праве России [Текст]

: учеб. пособие / Е. В. Вавилин, А. А. Груздева, Н. В. Фомичёва. – Саратов : Изд-во ГОУ ВПО «Сарат. гос. академия права», 2003.

28.Ван дер Неер Ян Платежные карты. Бизнес энциклопедия. – М.: Маркет ДС, 2008.

29.Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. — М.: Статут, 2006.

30.Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П. Владимирова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2007.

31.Воронин В.П., Федосова СП. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. — М.: Юрайт-Издат, 2006.

32.Голикова Ю.С, Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности: В 2-х т. — М., 2008.

33.Гражданское право: В 4 т. Том

4. Обязательственное право: Учебник. 3-е издание, переработанное и дополненное. Под ред. Е.А.Суханова. – М.: Волтерс Клуверс, 2008.

34.Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. — М.: Финансы и статистика, 2007.

35.Деньги, кредит, банки : учеб. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2008.

36.Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2009.

37.Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. — М.: НИМП, 2001.

38.Иоффе О.С. Обязательственное право. – М.: Юридическая литература, 1975.

39.Климович В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008.

40.Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

41.Кузнецов В. А., Шамраев А. В., Пухов А. В. Предоплаченные инструменты розничных платежей — от дорожного чека до электронных денег. — Екатеринбург: Маркет ДС – 2008.

42.Мозолин В.П. Гражданское право. Часть четвертая: учебник / В.П. Мозолин, А.И. Масляева.- М.: Юристъ,2007.

43.Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. — М.: Учебно-консульт. центр «ЮрИнфоР», 1996.

44.Организация деятельности Центрального банка: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2007

45.Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков: зарубежный опыт. — М.: Инфра-М, 2006

46.Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки / А. С. Селищев. – СПб.: Питер, 2007

47.Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ: Учеб. пособие. — М: Контур, 2008.

48.Спиридонов Н.А. Мировая экономика: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007

49.Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе России. — М.: Контракт, 2004.

50.Турсина Е.А. Безналичные расчеты. – М.: Эксмо-Пресс, 2010.

51.Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учеб. пособие. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006

Диссертации и авторефераты диссертаций

52.Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. — М., 1997.

Периодические издания

53. Авдеев В.В. Выплата сотрудникам заработной платы с использованием банковских карт // Все для бухгалтера. 2011. № 4. С. 39 — 41.

54.Иконников Д.Н. Предупреждение преступлений, совершаемых с использованием банковских карт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2011. № 3. С. 83 — 96.

55.ПЛАС: платежи, системы, карточки // инфорационно-аналитический журнал. 2009. № 2. С. 17-19.

56. Посадская М. Расчеты с использованием банковских карт: аспекты валютного законодательства // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2011. № 4. С. 15 — 22.

57. Пыхтин С.В. Юридическое значение срока полномочий лиц, указанных в банковской карточке // Юридическая работа в кредитной организации. 2011. № 2. С. 28 — 39.

58. Ротко С.В. Банковские карты как ценные бумаги будущего? // Банковское право. 2010, № 3. С. 4 — 6.

59.Ротынских М. Перспективы развития рынка пластиковых карт // Аналитический банковский журнал. 2005. № 3. С. 77.

60.Сергеев Э.В. Банковские карты в системе безналичных расчетов: правовой аспект // Банковское право. 2008. № 3. С. 18-23.

61.Серебряков С.В. Мониторинг авторизационных запросов по банковским картам: эквайринг // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2011. № 4. С. 34 — 45.

62. Шаронова Е.А. Подарочные карты + разные ставки НДС // Главная книга. 2011. № 16. С. 42 — 45.

Электронные ресурсы

63.Официальный сайт Центрального банка РФ. Режим доступа: [http: // www.cbr.ru].

64.Официальный сайт банка Тинькофф. Режим доступа: [http://www.tcsbank.ru/].

65.Официальный сайт ИА Банкир. РУ. Режим доступа: [http://www.bankir.ru/].

список литературы