Содержание
Введение……………………………………………………………………………………………………………… 3
1.Теоретические основы финансового оздоровления кредитной организации……….6
1.1.Причины возникновения проблем в деятельности банков…………………………6
1.2.Методыоценки финансового состояния банков…………………………………………12
1.3.Методы финансового оздоровления банков……………………………………………..16
2.Финансово-экономический анализ деятельности ОАО «Банк «Петровский»……………………………………………………………………………………………………………….29
2.1.История и характеристика Банка………………………………………………………………29
2.2.Анализ активов Банка………………………………………………………………………………34
2.3.Анализ пассивов Банка…………………………………………………………………………….38
2.4.Анализ ликвидности Банка………………………………………………………………………42
2.5.Анализ выполнения Банком экономических нормативов…………………………..44
2.6.Анализ рентабельности работы Банка………………………………………………………47
3. Разработка основных направлений финансового оздоровления ОАО «Банк «Петровский»……………………………………………………………………………………………………………….51
3.1.Рекапитализация коммерческого банка как инструмент его финансового оздоровления………………………………………………………………………………………………………………..51
3.2.Изменение структуры пассивов и активов Банка………………………………………56
3.3.Реорганизация Банка как мера по предупреждению ее банкротства………………………………………………………………………………………62
3.4.Рекомендации по дальнейшему финансовому оздоровлению Банка……………………………………………………………………………………………………………………………66
Заключение………………………………………………………………………………………………………….74
Список литературы………………………………………………………………………………………………78
Приложения…………………………………………………………………………………………………………81
Выдержка из текста
Введение
Характерными чертами функционирования организаций всех сфер экономики на современном российском рынке стали неопределенность и неоднозначность ситуаций, вызванных нестабильностью уровней спроса и предложения, изменениями конъюнктуры рынка, колебаниями валютных курсов, неконтролируемой инфляцией и другими негативными факторами, особенно усугубившимися необходимостью преодоления последствий глобального финансового кризиса, поразившего мировую экономическую систему. Банки как разновидность юридических лиц также столкнулись в этот период с риском потери финансовой устойчивости. С проблемами восстановления утраченной финансовой устойчивости кредитных организаций банковское сообщество сталкивается как во времена относительно благоприятной конъюнктуры, так и, безусловно, на более серьезном уровне — во времена кризисов. Последнее десятилетие характеризовалось многочисленными кризисными явлениями в экономике России, нарушающими ее устойчивость: ростом дефицита государственного бюджета, стагнацией производства, увеличением числа убыточных предприятий, нарастанием неплатежей, расширением бартерных и других неденежных форм расчетов. Это не могло не затронуть устойчивость банковского сектора. Наряду с внешними по отношению к банковской системе факторами, отрицательно воздействующими на устойчивость банков, существовали серьезные причины внутреннего характера, прежде всего обусловленные ошибками управления. Серьезные проблемы в стратегическом банковском менеджменте выявил банковский кризис 1998 года. В результате событий августа этого года значительная часть банков, в том числе крупнейшие, понесли убытки и оказались на грани банкротства.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что переход к рыночной экономике, работа в условиях неопределенности и рисков предъявляют высокие требования к финансовой устойчивости коммерческих банков, являющихся одними из основных финансовых посредников в экономике. Отклонение от устойчивого состояния в деятельности банка требует проведения мер, направленных на его воз-‘ врат в исходное равновесное состояние, с целью выживания на рынке. Эти меры именуются финансовым оздоровлением и являются важнейшей составляющей антикризисного управления кредитной организацией.
Организация финансового оздоровления коммерческого банка может быть эффективной, только если она опирается на знание теории банковского менеджмента в целом и, в частности, особенностей его проявления в кризисной ситуации. Поэтому прежде всего необходимо теоретическое исследование вопросов организации финансового оздоровления как с учетом особенностей стадий жизненного цикла кредитной организации, так и в увязке с общей системой антикризисного управления.
Вопросы, связанные с исследованием теоретических основ финансового оздоровления коммерческого банка как стадии жизненного цикла кредитной организации, в научной литературе разработаны недостаточно. В то же время ряд отечественных авторов уделяли внимание изучению финансового состояния и финансовой устойчивости кредитных организаций. Среди них можно отметить работы следующих авторов: Л.Г. Батраковой, Л.П. Белых, П.В. Вержбицкой, И.В. Волошина, М.Б. Диченко и др.
Список использованной литературы
1.Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
2.О типичных банковских рисках: Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 70-Т // СПС «КОДЕКС»
3.Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под ред. Жукова Е. Ф.- М: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007. — 536 с.
4.Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. — Санкт – Петербург: Питер, 2006. — 345с.
5.Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. –Новосибирск: СибАГС, 2006. — 352 с.
6.Банки и банковские операции / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, 2006. — 399 с.
7.Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. – М.: Консалтбанкир, 2006. – с. 341.
8.Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: ФиС, 2006. -344 с.
9.Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.Л. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. — 312 с.
10.Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. — 458 с.
11.Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2006. — 355с.
12.Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2007. – 336 с.
13.Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. – с.345.
14.Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2007. – 751с.
15.Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.: Маркет ДС, 2007. – 240 с.
16.Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 590с.
17.Лаврушин О. И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2006. — 672с.
18.Леттер Тони. Причины банковских кризисов и управление ими. – Лондон: Банк Англии, 1997. – 47 с.
19.Основы банковского дела в РФ. — Ростов н/Д.: Феникс, 2007. – 512с.
20.Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 368с.
21.Севрук В.Т. Банковские риски. — М.: Дело, 2007. – 245с.
22.Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 2007. — 188с.
23.Товасиева А. М. Банковское дело — М.: ЮНИТИ, 2006. — 671с.
24.Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. профессора Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2006. — 479с.
25.Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи. Учеб. пособие. -Санкт – Петербург: СПбГИЭУ, 2007. — 200 с.
26.Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2007. — 288с.
27.Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: Инфра-М, 2006. – 208 с.
28.Экономико-статистический анализ: Учебное пособие для вузов / С.Д. Ильенкова, Н.Д. Ильенкова и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 215 с.
29.Экономический анализ / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 527 с.
30.Козак П. Процентный риск в банковской системе / П. Козак. // Банковские Технологии. — 4. — 2005. — с. 26-28
31.Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М.Ю.Печалова // Менеджмент в России и за рубежом. — 1. — 2001. — с. 19.
32. Решетов А.А. Кредитной организации не вернули долг. Что делать? //Деньги и кредит.-2005.-№7.-с.51.
33.Седин А. Риск-менеджмент в банке. / А. Седин // Банковское дело в Москве. — 12(60). — 2006. — с. 58-61
34.Управление рисками в российских банках. Обзор рейтингового агенства «Эксперт» — Февраль. – 2006.
35.Худякова Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. — 2005. — №10. — с.31-35.
36.Челюскин А.Л. Управление рисками в коммерческих банках // Бухгалтерия и банки.-2004.-№ 7-8. – с. 41-45.
37.Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. — 2001. — №4.-с.17-18.
38.Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики //Деньги и кредит. — 2005. — №7.-с.15-16.
39.http://www.raexpert.ru
40.http://www.bankir.ru
41.http://www.cbr.ru
42.http://www.credits.ru
43.http://www.creditrisk.ru
44.http://www.petrovskiybank.ru/ — официальный сайт ОАО «Банк «Петровский».