Введение
В 2024 году рост промышленного производства в России в целом составил 4,6%, при этом обрабатывающие производства продемонстрировали еще более впечатляющую динамику — рост на уровне 8,5%.
Этот статистический факт, подчеркивающий активный рост и структурные изменения в промышленном секторе, формирует уникальный контекст для исследования. Бурный рост, как и любая динамика, несет в себе не только возможности, но и повышенные риски: от операционных сбоев и логистических узких мест до стратегических ошибок при инвестировании. В условиях, когда производственные мощности работают на пределе или активно модернизируются, необходимость в разработке и внедрении эффективной стратегии управления рисками (СУР) становится критически важной.
Риск-менеджмент давно перестал быть вспомогательной функцией и превратился в стержневую часть стратегического управления. Цель данной работы — предоставить глубокое, структурированное теоретическое и практическое руководство для написания академической работы по разработке эффективной стратегии управления рисками на производственном предприятии, опираясь на лучшие мировые практики (ISO 31000, COSO ERM) и адаптируя методологию к специфике российской промышленности. Следовательно, принятие решений на основе качественного анализа рисков определяет долгосрочную конкурентоспособность предприятия.
Глава 1. Теоретико-методологические основы и стандартизация риск-менеджмента
Сущность, цели и интегрированный подход к управлению рисками
В академической среде риск традиционно определяется не просто как угроза, но как влияние неопределенности на достижение поставленных целей. Это определение, заложенное в основу международного стандарта ISO 31000, принципиально меняет парадигму: риск становится не только источником потенциального ущерба, но и возможностью для получения конкурентного преимущества.
Управление рисками (риск-менеджмент) представляет собой комплекс мер, направленных на выявление, оценку, контроль и минимизацию негативных воздействий, способных повлиять на достижение целей компании.
Современный подход требует, чтобы СУР была интегрирована в существующие бизнес-процессы на всех уровнях:
- Стратегический уровень: Управление рисками является частью процесса формулирования миссии и целей компании, определения риск-аппетита и выбора направлений развития.
- Операционный уровень: Риск-менеджмент встраивается в ежедневные процессы: закупки, производство, контроль качества.
- Программный и проектный уровни: Оценка рисков является обязательным этапом планирования и реализации капитальных проектов, модернизации и внедрения новых технологий.
Управление, существующее как обособленная система, неэффективно. Только полная интеграция позволяет высшему руководству принимать обоснованные решения, учитывающие баланс между риском и потенциальной доходностью.
Классификация и специфика рисков производственного предприятия
Актуальность глубокого исследования рисков в деятельности промышленных предприятий обусловлена сложным стохастическим характером факторов внешней и внутренней среды, а также необходимостью обеспечения поступательного развития производства.
Для промышленных предприятий применяется расширенная классификация рисков, охватывающая все сферы деятельности:
| Группа риска | Подгруппа | Примеры и специфика для производства |
|---|---|---|
| Производственные (Операционные) | Технологические, Снабженческие, Управленческие, Сбытовые | Отказы оборудования, дефекты продукции, срывы поставок сырья, ошибки в планировании, логистические задержки. |
| Финансовые | Кредитные, Рыночные, Валютные, Ликвидности | Неплатежеспособность контрагентов, колебания цен на сырье и готовую продукцию, девальвация, недостаток оборотного капитала. |
| Стратегические | Репутационные, Инновационные, Регуляторные | Неправильный выбор рыночного сегмента, отставание в технологическом развитии, изменение законодательства (налогового, экологического). |
| Риски безопасности (Профессиональные) | Охрана труда, Экологические, Информационная безопасность | Травматизм, профессиональные заболевания, утечка конфиденциальных данных, аварии с экологическими последствиями. |
Ключевая специфика российского производственного сектора:
Несмотря на активный технологический рост, ключевые проблемы российских промышленных предприятий связаны с высоким уровнем производственного травматизма и профессиональной заболеваемости. Эти риски являются прямыми операционными рисками, несущими колоссальный экономический ущерб. Почему же так происходит, если рост производства столь впечатляющий?
По расчетам, ежегодные экономические потери от недопроизводства продукции и услуг, связанные с профессиональной заболеваемостью и травматизмом, составляют порядка 928 миллиардов рублей. Для сравнения, на предупредительные меры по сокращению травматизма в 2023 году, по данным СФР, было направлено лишь около 21 миллиарда рублей. Этот дисбаланс подчеркивает острую необходимость внедрения риск-ориентированного подхода в сфере охраны труда и производственной безопасности.
Обзор международных и национальных стандартов (ISO, COSO, ГОСТ)
Современная стратегия управления рисками должна базироваться на признанных международных стандартах, которые обеспечивают методологическую строгость и сопоставимость процессов.
1. Стандарт ISO 31000:2018
Международный стандарт ISO 31000:2018 «Управление рисками. Руководство» предлагает процессный подход, который легко интегрируется в действующую систему менеджмента организации (например, ISO 9001). Он не предписывает конкретных методов, а устанавливает принципы и структуру управления.
Процесс управления риском по ISO 31000 включает: установление контекста, оценку риска (идентификацию, анализ и сравнение), обработку риска, а также сквозные функции мониторинга/пересмотра и обмена информацией.
2. Модель COSO ERM-2017
Модель COSO ERM-2017 (Enterprise Risk Management — Integrated Framework) является стандартом корпоративного управления рисками, который фокусируется на интеграции риск-менеджмента со стратегией и эффективностью деятельности. В отличие от предыдущей версии, COSO ERM-2017 включает всего пять взаимосвязанных компонентов:
- Управление и культура (Governance and Culture): Установление риск-аппетита и формирование этических ценностей.
- Стратегия и постановка целей (Strategy and Objective-Setting): Интеграция рисков в процесс выбора стратегии.
- Производительность (Performance): Идентификация, оценка и приоритизация рисков, а также разработка мер реагирования.
- Анализ и пересмотр (Review and Revision): Оценка существенных изменений и пересмотр эффективности СУР.
- Информация, коммуникации и отчетность (Information, Communication, and Reporting): Использование данных для принятия решений и информирование стейкхолдеров.
3. Национальные стандарты РФ
В России действует ряд национальных стандартов, основанных на ISO. Для дипломной работы критически важным является ГОСТ Р 58771-2019 «Менеджмент риска. Технологии оценки риска». Этот ГОСТ предоставляет детальный перечень и описание технологий, используемых на стадиях идентификации и оценки рисков, что служит обязательной методологической базой для практической части исследования.
Глава 2. Методологический инструментарий идентификации, оценки и анализа производственных рисков
Этапы цикла управления рисками и установление контекста
Эффективная система управления рисками (СУР) строится на циклическом процессе, который обеспечивает непрерывное совершенствование. Процесс СУР, согласно ISO 31000, является основой для практического исследования:
- Установление контекста: Определение внешней и внутренней среды, целей, области применения СУР и критериев риска (например, допустимый уровень вероятности и последствий).
- Оценка риска: Включает идентификацию, анализ (качественный и количественный) и сравнение рисков с установленными критериями.
- Обработка риска: Выбор и реализация мер по изменению риска (снижение, передача, избегание, принятие).
- Мониторинг и пересмотр: Постоянное отслеживание и оценка эффективности СУР и новых факторов риска.
Логика непрерывного улучшения в риск-менеджменте часто основывается на цикле Деминга (Plan-Do-Check-Act, PDCA):
- Plan (Планирование): Установление целей, определение ресурсов и проведение оценки рисков (контекст и оценка).
- Do (Действие): Выполнение запланированных стратегий реагирования (обработка риска).
- Check (Проверка): Мониторинг, анализ результатов и сравнение с критериями (мониторинг и пересмотр).
- Act (Корректировка): Принятие мер по устранению причин отклонений и стандартизация изменений.
Применение качественных методов для оценки ключевых производственных рисков
Качественные методы оценки основаны на экспертном мнении и описательных характеристиках, позволяя быстро приоритизировать риски без сложных математических расчетов. К ним относятся SWOT-анализ, анализ документации, интервью с работниками и использование контрольных списков (чек-листов).
Метод Файна-Кинни для профессиональных рисков
Для производственных предприятий, где приоритетом является снижение травматизма и профессиональных заболеваний (связанных с 928 млрд. руб. убытков), ключевым качественным методом становится Метод Файна-Кинни. Этот метод позволяет объективизировать оценку профессиональных рисков путем присвоения баллов по трем критериям, давая численный Индекс Профессионального Риска (ИПР).
Формула расчета:
ИПР = Вр × Пд × Пс
Где:
ИПР— Индекс Профессионального Риска.Вр— Вероятность возникновения опасности (от 0,1 до 10 баллов).Пд— Подверженность работника опасности (от 0,5 до 10 баллов).Пс— Тяжесть Последствий (от 1 до 100 баллов).
Пример применения (Гипотетический расчет):
| Критерий | Балл (Пс) | Описание |
|---|---|---|
| Несчастный случай с летальным исходом | 100 | Максимальная тяжесть |
| Производственный риск: Работа на высоте без страховки | ||
| Вероятность (Вр) | 6 | Может произойти (работы ведутся часто) |
| Подверженность (Пд) | 3 | Происходит несколько раз в неделю |
| Последствия (Пс) | 100 | Смерть или необратимая инвалидность |
| ИПР | 1800 | Критический риск (требует немедленного устранения) |
Использование подобных методик, интегрированных в ГОСТ Р 58771-2019, позволяет перейти от формального учета к целенаправленному управлению безопасностью.
Количественный анализ рисков: от оценки вероятности до анализа причинно-следственных связей
Количественные методы требуют доступа к точным статистическим данным и математическим моделям и используются для расчета ожидаемого ущерба и вероятности реализации риска.
Анализ дерева отказов (Fault Tree Analysis, FTA)
Для сложных производственных систем, характерных для авиационной, химической или машиностроительной промышленности, критически важен Анализ дерева отказов (FTA). Это дедуктивный графический метод, который позволяет проследить причинно-следственные связи от нежелательного «головного» события (например, авария, остановка линии) до его первопричин.
FTA использует логические операторы:
- Оператор «И» (AND): Головное событие произойдет, только если все нижестоящие события произойдут одновременно (используется для анализа событий, которые маловероятны в отдельности, но опасны вместе, например, отказ двух независимых систем контроля).
- Оператор «ИЛИ» (OR): Головное событие произойдет, если произойдет хотя бы одно из нижестоящих событий (используется для анализа частых событий, например, остановка линии из-за отказа любого из трех насосов).
Результаты FTA дают возможность количественно оценить вероятность головного события и, что более важно, определить наиболее критичные звенья (пути) для принятия превентивных мер.
Инструменты фиксации и визуализации
Результаты оценки рисков фиксируются в таких инструментах как Карты рисков (тепловые карты, отражающие комбинацию вероятности и последствий) и Дашборды. Эти инструменты обеспечивают оперативность управления, позволяя руководству в режиме реального времени отслеживать уровень операционных рисков и предотвращать инциденты.
Глава 3. Разработка стратегии реагирования и оценка экономической эффективности СУР
Формирование стратегии управления рисками и плана реагирования
Стратегия управления рисками — это долгосрочный план, направленный на достижение конкурентного превосходства в сфере управления опасностями. Ее разработка включает три ключевых этапа:
- Анализ текущей стратегии и риск-аппетита: Определение того, насколько текущие цели предприятия соответствуют его готовности принимать риск.
- Анализ ассортимента и бизнес-процессов: Идентификация наиболее уязвимых и наиболее прибыльных сегментов, требующих защиты.
- Разработка единой стратегии: Выбор оптимальных инструментов и технологий, обеспечивающих оперативность и адекватность реагирования.
При разработке стратегии реагирования на риски (Обработка риска, согласно ISO 31000) предприятие должно выбрать одну из четырех основных опций для каждого идентифицированного риска:
| Стратегия реагирования | Описание | Примеры мероприятий |
|---|---|---|
| Избегание (Avoidance) | Полное исключение деятельности, сопряженной с риском. | Отказ от выпуска морально устаревшей продукции, закрытие опасного цеха. |
| Снижение (Reduction/Mitigation) | Уменьшение вероятности или тяжести последствий. | Внедрение автоматизированных систем контроля, обучение персонала, закупка защитного оборудования. |
| Передача (Sharing/Transfer) | Перенос финансовой ответственности на третью сторону. | Страхование имущественных рисков, аутсорсинг ИТ-функций. |
| Принятие (Acceptance) | Сознательное согласие на риск, если потенциальная выгода перевешивает потери (при условии, что риск находится в пределах риск-аппетита). | Создание резервного фонда, нестрахование мелких рисков. |
Реализация СУР требует четкого распределения ответственности и полномочий, часто основанного на «трех линиях защиты», где высшее руководство назначает ответственных за выполнение процедур и мониторинг. Эффективное распределение полномочий гарантирует, что риск-менеджмент не останется на бумаге.
Оценка экономической эффективности предложенной стратегии
Оценка экономического эффекта от внедрения СУР является ключевой метрикой, доказывающей целесообразность затрат на риск-менеджмент. Экономический эффект может быть разделен на измеримые финансовые и нефинансовые выгоды.
Ресурсно-затратный подход к расчету эффекта
В соответствии с ресурсно-затратным подходом, экономический эффект ($Э_{СУР}$) от управления рисками рассчитывается как разница между суммой предотвращенного (авертированного) ущерба ($У_{ав}$) и полными затратами на разработку и функционирование Системы управления рисками ($З_{СУР}$):
Э_СУР = У_ав - З_СУР
Где:
- $У_{ав}$ (Предотвращенный ущерб) — это сумма потенциальных потерь, которых удалось избежать благодаря реализованным мероприятиям по снижению риска. Она рассчитывается как разница между ожидаемым ущербом до внедрения СУР и ожидаемым ущербом после внедрения.
- $З_{СУР}$ (Затраты на СУР) — включает расходы на аудит, обучение персонала, закупку ПО, модернизацию оборудования для снижения рисков, страховые премии и административные расходы на содержание риск-подразделения.
Если $Э_{СУР} > 0$, это означает, что внедрение системы является экономически выгодным.
Измеримые выгоды (Ключевые виды эффекта)
- Предотвращение ущерба: Снижение убытков, связанных с производственным травматизмом, авариями и штрафами.
- Оптимизация затрат: Снижение страховых взносов (за счет снижения уровня риска) или оптимизация расходов на резервирование.
- Достижение целей: Улучшение показателей операционной деятельности и увеличение стоимости компании.
Метрики контроля и обеспечения устойчивости предприятия
Оценка эффективности СУР — это не разовый анализ, а неотъемлемый компонент цикла непрерывного улучшения.
Основные и вспомогательные финансовые метрики
Помимо прямого расчета экономического эффекта, важно использовать вспомогательные метрики, отражающие повышение устойчивости и эффективности бизнес-процессов.
| Категория метрики | Метрика | Описание |
|---|---|---|
| Основные метрики | Соблюдение риск-аппетита | Процент рисков, реализовавшихся или находящихся за пределами установленного компанией уровня допустимых потерь. |
| Снижение ущерба | Фактическое снижение убытков в случае реализации рисков по сравнению с первичной оценкой. | |
| Вспомогательные метрики (Улучшение БП) | DSO (Days Sales Outstanding) | Срок погашения дебиторской задолженности. Эффективное управление финансовыми рисками сокращает DSO. |
| DIO (Days Inventory Outstanding) | Срок реализации товарно-материальных запасов. Эффективное управление операционными/снабженческими рисками сокращает DIO. | |
| Снижение страховых взносов | Прямой финансовый эффект от улучшения условий труда и снижения травматизма. |
Анализ зрелости СУР
Для оценки эффективности системы управления рисками на промышленных предприятиях используется анализ зрелости СУР. Этот анализ позволяет оценить качество интегрирования риск-менеджмента по трем ключевым блокам:
- Культура риск-менеджмента: Насколько принципы СУР приняты и соблюдаются всеми сотрудниками.
- Управление рисками: Качество и полнота используемых методологий (соответствие ISO/COSO).
- Оптимизация управления рисками: Способность системы к самообучению и непрерывному улучшению (следование циклу PDCA).
Именно способность СУР к самообучению и адаптации является решающим фактором для обеспечения устойчивости в долгосрочной перспективе. Зачем нам система, если она неспособна развиваться вместе с вызовами рынка?
Заключение
Настоящее исследование, ориентированное на разработку дипломной работы, установило, что разработка эффективной стратегии управления рисками на производственном предприятии требует не только глубокой теоретической базы, но и применения специализированных, современных методологий.
Мы обосновали, что риск-менеджмент должен быть интегрирован в стратегические и операционные процессы в соответствии с требованиями ISO 31000:2018 и моделью COSO ERM-2017. Была подчеркнута критическая специфика производственного сектора — высокие потери от травматизма (928 млрд руб.), что требует фокусировки на операционных рисках.
Для практической части работы предложена углубленная методология:
- Использование Метода Файна-Кинни для точной оценки профессиональных рисков.
- Применение Анализа дерева отказов (FTA) для дедуктивного анализа причин сложных аварийных ситуаций.
- Четкий расчетный механизм экономической эффективности ($Э_{СУР} = У_{ав} — З_{СУР}$), дополненный вспомогательными метриками устойчивости, такими как DSO и DIO.
Предложенная стратегия управления рисками, основанная на этих инструментах, обеспечивает предприятию не только защиту от угроз, но и основу для достижения конкурентного превосходства и повышения общей экономической устойчивости в условиях динамичного роста российской промышленности, причем эта устойчивость достигается за счет проактивного, а не реактивного управления.
Список использованной литературы
- Авдокушин Е.Ф. Маркетинг в международном бизнесе: учебное пособие. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2002. 328 с.
- Атавова А. Движение к центру // Финансовый директор. 2007. №6.
- Большаков А.С. Антикризисное управление на предприятии. Финансовый и системный аспекты. М.: СПбГУП, 2010.
- Ваганова А.С. Научно-методические аспекты риск-контроллинга на промышленном предприятии: автореферат. Н. Новгород, 2010.
- Васильев В.П. Управление инновациями. М.: Дело и сервис, 2011.
- Вишневская О.В. Антикризисное управление предприятием. М.: Феникс, 2008.
- Горбунов А.Р. Дочерние компании, филиалы, холдинги. М.: Глобус, 2005.
- Данников В. Холдинги в нефтегазовом бизнесе. М.: Элвойс, 2004.
- Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент. М.: Альфа-Пресс, 2005.
- Жарковская Е.П., Бродский Б.Е. Антикризисное управление: учебник. М.: Омега – Л, 2007.
- Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент. М.: Дашков и К, 2010.
- Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. М.: ИПБ, 2008.
- Кудрявцев А.А. Интегрированный риск-менеджмент. М.: Экономика, 2010.
- Лаптев В.А. Предпринимательские объединения. М.: Волтерс Клувер, 2008.
- Лисовская И.А. Финансовый менеджмент. М.: РИД-групп, 2011.
- Ноздрева Р.Б. Антикризисное управление. М.: Проспект, 2010.
- Овчинников В.В. Финансовый менеджмент. М.: Волтерс Клувер, 2009.
- Павлов А.Н., Соколов Б.В. Методы обработки экспертной информации. СПб.: СПбГУАП, 2005.
- Палеева В.Ю. Риск-менеджмент как новое направление экономической теории и новая философия управления предприятием // Современные аспекты экономики. 2010. №4 (152).
- Пашин С.Т. Функционирование ТНК. М.: Экономика, 2002.
- Поляков Р.К. Развитие риск-менеджмента в предпринимательстве: концептуальный подход // Менеджмент в России и за рубежом. 2008. №1.
- Поляков Р.К. Специфические особенности факторов риска: их анализ и классификация // Российское предпринимательство. 2008. № 4.
- Попов Р.А. Антикризисное управление. М.: Высшее образование, 2009.
- Прокопенко Д.О. Международный финансовый менеджмент в условиях кризиса глобального финансового рынка: автореферат. Москва, 2009.
- Сироткин В.Б. Международный финансовый менеджмент: учебное пособие. СПб.: СПбГУАП, 2006.
- Сурма И.В. Экономический механизм консалтинговых услуг в корпоративной структуре ТНК: автореферат. Москва, 2011.
- Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. М.: Инфра-М., 2010.
- Филина Ф.Н. Риск-менеджмент. М.: Росбух, 2008.
- Фляйшер К. Стратегический и конкурентный анализ. М.: Бином, 2009.
- Фомичев А.Н. Риск-менеджмент. М.: Дашков и К, 2011.
- Чараева М.В. Финансовый менеджмент. М.: Феникс, 2010.
- Тарасова М.С. Современное состояние и перспективы развития авиационной промышленности России // Вестник Московского государственного областного университета. URL: www.evestnik.mgou.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Анализ и оценка экономической эффективности риск-менеджмента // Журнал СДРМ. URL: jsdrm.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Как оценить экономический эффект от управления рисками? URL: conteq.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Идентификация и оценка рисков: ключевые методы и инструменты. URL: cube-system.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Как управлять рисками с помощью стандартов FERMA, COSO ERM, ISO 31000. URL: finkont.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Классификация и проблемы оценки рисков промышленного предприятия. URL: mgimo.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ КОМПАНИИ // Cyberleninka. URL: cyberleninka.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Стратегия управления рисками на предприятии. URL: finacademy.net (дата обращения: 24.10.2025).
- Комплексное управление рисками: куб COSO ERM. URL: bitobe.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Этапы риск-менеджмента. URL: fd.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- КЛАССИФИКАЦИЯ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СФЕРЫ ПРЕДПРИЯТИЯ. URL: fundamental-research.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ И ЗРЕЛОСТИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ. URL: fundamental-research.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- ЭТАПЫ ВНЕДРЕНИЯ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРЕДПРИЯТИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ. URL: science-education.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- ЭФФЕКТИВНОСТЬ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА: ОЦЕНКА И ЕЕ ВЛИЯНИЕ НА ИНВЕСТИЦИОННУ. URL: hse.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Понятие и классификация рисков в деятельности промышленных предприятий. URL: 1economic.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Сравнение стандартов ISO 31000:2009 и COSO ERM — Современные подходы к корпоративному риск-менеджменту: методы и инструменты. URL: studref.com (дата обращения: 24.10.2025).
- МЕТОДЫ И ТЕХНОЛОГИИ ОЦЕНКИ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РИСКОВ. URL: istu.edu (дата обращения: 24.10.2025).
- Оценка профессиональных рисков-2025: пошаговый алгоритм. URL: itecompany.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Риск-менеджмент: Создание эффективной СУР. URL: rtmtech.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Управление рисками на предприятии: методический и организационный аспекты. URL: sovman.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Процесс управления рисками: требования стандартов и реальность. URL: risk-practice.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- Управление рисками проекта – основные этапы с примерами. URL: sravni.ru (дата обращения: 24.10.2025).