Пример готовой дипломной работы по предмету: Таможенная система
Содержание
Введение 3
Глава
1. Теоретические и методологические основы развития валютного
контроля
1.1 Становление и развитие системы валютного контроля в России 8
1.2 Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»
от 9 октября 1992г. № 3615-1 16
1.3 Федеральный закон от
1. декабря 2003г. № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» 19
Глава
2. Анализ становления системы валютного контроля в России
2.1 Основы организации и функционирования системы валютного
контроля в Российской Федерации 24
2.2 Взаимодействие таможенных органов РФ с органами и
агентами валютного контроля в области валютного контроля 31
2.3 Ответственность за нарушения валютного законодательства 38
Глава
3. Совершенствование системы валютного контроля в России на
современном этапе
3.1 Основные направления совершенствования валютного
законодательства Российской Федерации 44
3.2 Использование возможностей по учету и обработке данных в целях
выявления нарушений актов валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования 50
3.3 Анализ результатов работы отдела валютного контроля
Курской таможни 57
Заключение 64
Библиография 68
Приложения 73
Выдержка из текста
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена необходимостью выявления причин, условий и факторов, приводящих к изменению валютной политики в стране, и выработки на этой основе предложений по созданию комплексной системы валютного регулирования и валютного контроля, адекватной происходящим переменам в экономической ситуации в России. Валютное регулирование и контроль являются инструментом денежно-кредитной политики, частью механизма финансовой стабилизации, развития внешней торговли и экономического роста. Система государственного валютного контроля является составной частью набора мер, проводимых государством в рамках валютной политики, которая в свою очередь, является подсистемой структуры более масштабного уровня государственного контроля.
Целью данной выпускной квалификационной работы является изучение развития системы валютного контроля, основных задач ее создания и путей их решения.
Список использованной литературы
1.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контро-ле» [Текст]
от
1. декабря 2003 № 173-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. 26.07.2006), от 29.06.2004 № 58-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от 26.07.2006 № 131-ФЗ, от 30.12.2006 № 267-ФЗ, от 17.05.2007 № 83-ФЗ, от 05.07.2007 № 127-ФЗ, от 30.10.2007 № 242-ФЗ, от 22.07.2008 № 150-ФЗ)
2.Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» [Текст]
от 17 февраля 2007 № 98 // СЗ РФ. 2007. N
9. Ст. 1089
3.Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченный Правительством Российской Федерации орган валютного контроля (Федеральную службу финансово-бюджетного надзора — Росфиннадзор) необходимых для осуществления его функций документов и информации » [Текст]
от 24 февраля 2009 № 166
4.Письмо ФТС России «О соглашении между ФТС России и Росфин-надзором » [Текст]
от
1. августа 2005 № 01-06/28509
5.Письмо ФТС России «О направлении методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства» [Текст]
от
2. декабря 2005 № 01-06/46464 // Таможенный вестник. 2006. № 4
6.Письмо ФТС России «О направлении Методических рекомендаций по составлению акта проверки соблюдения валютного законодательства» [Текст]
от 6 марта 2007 года № 14-14/8247
7.Письмо ФТС России «О направлении методических рекомендации по учету и обработке данных в целях выявления нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования » [Текст]
от 6 сентября 2006 № 01-06/30987
8.Приказ ФТС России «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономической деятельности» [Текст]
от 18.01.2005 № 18
9. Приказ ФТС России «Об организации информационного взаимодействия по вопросам валютного контроля» [Текст]
от 31.08.2005 № 806
10.Приказ ФТС России «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности» [Текст]
от 5 февраля 2009 № 125
11. Методические рекомендации по квалификации административных правонарушений, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ, приведены в Приложении к Письму ФТС РФ[Текст]
от 12.02.2007 № 01-06/4703
12. Соглашение «О взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной таможенной службы при осуществлении валютного контроля» [Текст]
от
1. августа 2005 (утв. Росфиннадзором N 06-30/21, ФТС России N 01-48/9)
13. Соглашение «О сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля» [Текст]
от 3 мая 2006 (утв. Росфиннадзором № 43-01-06-23/1430, ФНС России № САЭ-25-06/4) // СПС КонсультантПлюс
14.Айзенберг, И.П. Валютная система СССР [Текст]/ И.П. Айзенберг М.: Экзамен, 1962 – 280 с.
15. Бакаева, О.Ю., Матвиенко, Г.В. Таможенное право России [Текст]: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева, Норма , 2007.
16.Борисов, С.М., Валютные проблемы новой России [Текст]/ С.М. Борисов М.: ИМЭМО РАН, 2007
17.Борисов, А.Н. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле » [Текст]/ А.Н. Борисов М.: Юстицинформ, 2007. С.69
18.Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник / Под ред. В. М. Крашенинникова. -учеб. изд. -М.: Экономистъ,2007. С.68
19. Валютный контроль [Текст]/ Что может ФТС России /Сост. Н. Т. Краснолуцкая. -М. :Благовест-В,2009. С.98
20. Вашкович, Н.Ю. Принципы валютного регулирования и валютного контроля в России [Текст]/ Н.Ю. Вашкович // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России – 2008. — № 2. – с. 163-166
21.Вашкович, Н. Ю. Становление законодательства о валютном регулировании и валютном контроле в России [Текст]/ Н.Ю. Вашкович // История государства и права. -2005. — № 2. — С. 41 – 43
22.Губарева, Т. И. Статус органов валютного регулирования и валютного контроля в свете проводимой административной реформы [Текст]/ Т.И. Губарева // Право и политика. -2007. — № 12. — С. 42 – 46
23.Достовалов, Н. А. Таможня дает «добро», а валютный контроль наказывает [Текст]/ Н. А. Достовалов // Юрист. -2008. — № 12. — С. 24 – 26
24. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» [Текст]
/ Под общ. ред. М. Ю. Тихомирова. — М. :Изд-во М. Ю. Тихомирова, 2007. С.85
25.Лисицын, А. Ю. Понятие «акты органов валютного регулирования» и «акты органов валютного контроля» по законодательству Российской Федерации[Текст]/ А.Ю. Лисицин // Финансовое право. -2008. — № 2. — С. 29 – 35
26.Матвиенко, Г.В. К вопросу о взаимодействии таможенных органов и иных агентов валютного контроля и толковании норм валютного законодательства [Текст]/ Г.В. Матвиенко // Финансовое право, 2007, № 8.
27.Мельников, В.Н. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ. Система противодействия легализации преступных доходов: учебное пособие / В.Н. Мельников, — М.: ВАВТ, 2007
28. Петрова, Н.П. Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров [Текст]/ Н.П. Петрова — 2007, № 3-с. 87
29. Рик, Т.А. . Валютный контроль и административная реформа[Текст]/ Т.А. Рик // Финансы. -2005. — № 4. – С.56
30.Соломонко, Л. П. Оспаривание постановлений органов валютного контроля о привлечении к административной ответственности [Текст]/ Л.П. Соломонко //Арбитражная практика. -2008. — № 1. — С. 69 – 74
31.Третьюхина, Е.А. Валютный контроль по экспортным товарным контрактам: особенности практики применения [Текст]/ Е.А. Третьюхина — М.: Международные банковские операции, 2007,№ 5. — С.42.
32. Трошкина, Т.Н. Новое в системе органов валютного контроля в Российской Федерации[Текст]/ Т.Н. Трошкина // Финансовое право. -2007. — № 2. — С. 28 – 31
33.Федоров, Б.Г. Валютная политика СССР: взгляд в будущее[Текст]/ Б.Г. Федоров — М.: Норма, 1990. С.5.
34.Федоров, М.В. Новый Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» [Текст]/ М.В. Федоров // Международное право = International Law. – 2005. — № 2 (18) – с. 182-200
35.Филиппенко, Е. Д. О полномочиях налоговых органов в сфере валютного контроля [Текст]/ Е.Д. Филиппенко // Современное право. -2007. — № 8. — С. 9 – 13
36.Фиш, Н. Валютный контроль[Текст]/ Н. Фиш // М.: Расчет, 2007, N 12 О валютном регулировании и валютном контроле
37.Шилина, Е.В. Финансово-правовые аспекты взаимодействия банковской системы и таможенных органов Российской Федерации [Текст]/ Е.В. Шилина // Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2006. С. 12
38.Яковлев, Е. П. Валютный контроль в России: Актуальные вопросы [Текст]/Е.П. Яковлев // Финансы. -2004. — № 1. — С. 75 – 76
39.Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]
// http: www.cbr.ru
40.Аналитический портал – Право и таможня [Электронный ресурс]
// http: www.tamognia.ru
41.Информационно-консультативная система – Виртуальная таможня [Электронный ресурс]
// http: www.vch.ru
42.Официальный сайт Федеральной Таможенной Службы России[Электронный ресурс]
// http: www.customs.ru
Библиография
1.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контро-ле» [Текст]
от
1. декабря 2003 № 173-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. 26.07.2006), от 29.06.2004 № 58-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от 26.07.2006 № 131-ФЗ, от 30.12.2006 № 267-ФЗ, от 17.05.2007 № 83-ФЗ, от 05.07.2007 № 127-ФЗ, от 30.10.2007 № 242-ФЗ, от 22.07.2008 № 150-ФЗ)
2.Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» [Текст]
от 17 февраля 2007 № 98 // СЗ РФ. 2007. N
9. Ст. 1089
3.Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченный Правительством Российской Федерации орган валютного контроля (Федеральную службу финансово-бюджетного надзора — Росфиннадзор) необходимых для осуществления его функций документов и информации » [Текст]
от 24 февраля 2009 № 166
4.Письмо ФТС России «О соглашении между ФТС России и Росфин-надзором » [Текст]
от
1. августа 2005 № 01-06/28509
5.Письмо ФТС России «О направлении методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства» [Текст]
от
2. декабря 2005 № 01-06/46464 // Таможенный вестник. 2006. № 4
6.Письмо ФТС России «О направлении Методических рекомендаций по составлению акта проверки соблюдения валютного законодательства» [Текст]
от 6 марта 2007 года № 14-14/8247
7.Письмо ФТС России «О направлении методических рекомендации по учету и обработке данных в целях выявления нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования » [Текст]
от 6 сентября 2006 № 01-06/30987
8.Приказ ФТС России «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономической деятельности» [Текст]
от 18.01.2005 № 18
9. Приказ ФТС России «Об организации информационного взаимодействия по вопросам валютного контроля» [Текст]
от 31.08.2005 № 806
10.Приказ ФТС России «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности» [Текст]
от 5 февраля 2009 № 125
11. Методические рекомендации по квалификации административных правонарушений, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ, приведены в Приложении к Письму ФТС РФ[Текст]
от 12.02.2007 № 01-06/4703
12. Соглашение «О взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной таможенной службы при осуществлении валютного контроля» [Текст]
от
1. августа 2005 (утв. Росфиннадзором N 06-30/21, ФТС России N 01-48/9)
13. Соглашение «О сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля» [Текст]
от 3 мая 2006 (утв. Росфиннадзором № 43-01-06-23/1430, ФНС России № САЭ-25-06/4) // СПС КонсультантПлюс
14.Айзенберг, И.П. Валютная система СССР [Текст]/ И.П. Айзенберг М.: Экзамен, 1962 – 280 с.
15. Бакаева, О.Ю., Матвиенко, Г.В. Таможенное право России [Текст]: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева, Норма , 2007.
16.Борисов, С.М., Валютные проблемы новой России [Текст]/ С.М. Борисов М.: ИМЭМО РАН, 2007
17.Борисов, А.Н. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле » [Текст]/ А.Н. Борисов М.: Юстицинформ, 2007. С.69
18.Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник / Под ред. В. М. Крашенинникова. -учеб. изд. -М.: Экономистъ,2007. С.68
19. Валютный контроль [Текст]/ Что может ФТС России /Сост. Н. Т. Краснолуцкая. -М. :Благовест-В,2009. С.98
20. Вашкович, Н.Ю. Принципы валютного регулирования и валютного контроля в России [Текст]/ Н.Ю. Вашкович // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России – 2008. — № 2. – с. 163-166
21.Вашкович, Н. Ю. Становление законодательства о валютном регулировании и валютном контроле в России [Текст]/ Н.Ю. Вашкович // История государства и права. -2005. — № 2. — С. 41 – 43
22.Губарева, Т. И. Статус органов валютного регулирования и валютного контроля в свете проводимой административной реформы [Текст]/ Т.И. Губарева // Право и политика. -2007. — № 12. — С. 42 – 46
23.Достовалов, Н. А. Таможня дает «добро», а валютный контроль наказывает [Текст]/ Н. А. Достовалов // Юрист. -2008. — № 12. — С. 24 – 26
24. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» [Текст]
/ Под общ. ред. М. Ю. Тихомирова. — М. :Изд-во М. Ю. Тихомирова, 2007. С.85
25.Лисицын, А. Ю. Понятие «акты органов валютного регулирования» и «акты органов валютного контроля» по законодательству Российской Федерации[Текст]/ А.Ю. Лисицин // Финансовое право. -2008. — № 2. — С. 29 – 35
26.Матвиенко, Г.В. К вопросу о взаимодействии таможенных органов и иных агентов валютного контроля и толковании норм валютного законодательства [Текст]/ Г.В. Матвиенко // Финансовое право, 2007, № 8.
27.Мельников, В.Н. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ. Система противодействия легализации преступных доходов: учебное пособие / В.Н. Мельников, — М.: ВАВТ, 2007
28. Петрова, Н.П. Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров [Текст]/ Н.П. Петрова — 2007, № 3-с. 87
29. Рик, Т.А. . Валютный контроль и административная реформа[Текст]/ Т.А. Рик // Финансы. -2005. — № 4. – С.56
30.Соломонко, Л. П. Оспаривание постановлений органов валютного контроля о привлечении к административной ответственности [Текст]/ Л.П. Соломонко //Арбитражная практика. -2008. — № 1. — С. 69 – 74
31.Третьюхина, Е.А. Валютный контроль по экспортным товарным контрактам: особенности практики применения [Текст]/ Е.А. Третьюхина — М.: Международные банковские операции, 2007,№ 5. — С.42.
32. Трошкина, Т.Н. Новое в системе органов валютного контроля в Российской Федерации[Текст]/ Т.Н. Трошкина // Финансовое право. -2007. — № 2. — С. 28 – 31
33.Федоров, Б.Г. Валютная политика СССР: взгляд в будущее[Текст]/ Б.Г. Федоров — М.: Норма, 1990. С.5.
34.Федоров, М.В. Новый Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» [Текст]/ М.В. Федоров // Международное право = International Law. – 2005. — № 2 (18) – с. 182-200
35.Филиппенко, Е. Д. О полномочиях налоговых органов в сфере валютного контроля [Текст]/ Е.Д. Филиппенко // Современное право. -2007. — № 8. — С. 9 – 13
36.Фиш, Н. Валютный контроль[Текст]/ Н. Фиш // М.: Расчет, 2007, N 12 О валютном регулировании и валютном контроле
37.Шилина, Е.В. Финансово-правовые аспекты взаимодействия банковской системы и таможенных органов Российской Федерации [Текст]/ Е.В. Шилина // Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2006. С. 12
38.Яковлев, Е. П. Валютный контроль в России: Актуальные вопросы [Текст]/Е.П. Яковлев // Финансы. -2004. — № 1. — С. 75 – 76
39.Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]
// http: www.cbr.ru
40.Аналитический портал – Право и таможня [Электронный ресурс]
// http: www.tamognia.ru
41.Информационно-консультативная система – Виртуальная таможня [Электронный ресурс]
// http: www.vch.ru
42.Официальный сайт Федеральной Таможенной Службы России[Электронный ресурс]
// http: www.customs.ru
