Дипломная работа на тему «Противодействие легализации доходов» — готовая структура и полный анализ для вашего исследования

Введение. Как актуальность темы определяет цели и задачи научного исследования

В современном глобализированном мире легализация доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма (ПОД/ФТ) превратились в одну из наиболее серьезных угроз для мировой стабильности. Согласно оценкам, ежегодно в мире легализуется от 2% до 3% мирового валового внутреннего продукта, что составляет колоссальную сумму, превышающую 2 триллиона долларов США. Для России эта проблема также чрезвычайно актуальна: по некоторым данным, объем отечественного рынка легализации достигает 39 миллиардов долларов. Эти цифры — не просто статистика. За ними стоят реальные угрозы для национальной безопасности.

Отмывание денег подрывает основы здоровой экономики: оно способствует уклонению от уплаты налогов, провоцирует неконтролируемый отток капитала за рубеж, питает теневой сектор и создает нечестные конкурентные преимущества. Более того, эти финансовые потоки являются кровеносной системой для организованной преступности, коррупции и, что самое опасное, международного терроризма. Именно поэтому противодействие легализации преступных доходов является одной из первостепенных функций любого современного государства.

Актуальность данного научного исследования обусловлена двумя ключевыми факторами: постоянным усложнением преступных схем, которые адаптируются к новым технологиям, и, как следствие, регулярным обновлением законодательства в сфере ПОД/ФТ. Это создает необходимость в непрерывном научном анализе и выработке новых подходов к борьбе с этим явлением.

Для проведения глубокого и структурированного анализа в рамках данной дипломной работы определен следующий научный аппарат:

• Объект исследования: общественные отношения, складывающиеся в кредитно-финансовой сфере Российской Федерации в процессе противодействия отмыванию криминальных капиталов.
• Предмет исследования: действующая система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) в коммерческих банках РФ.

Цель работы — на основе комплексного изучения теоретических основ и анализа практической деятельности разработать научно обоснованные предложения по совершенствованию российской модели ПОД/ФТ.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить понятие, сущность и криминалистическую характеристику легализации преступных доходов.
2. Проанализировать становление международной системы ПОД/ФТ и ключевые нормативные акты.
3. Рассмотреть правовые основы и механизмы регулирования ПОД/ФТ в Российской Федерации.
4. Оценить организацию системы внутреннего контроля на примере конкретного коммерческого банка.
5. Проанализировать практические проблемы выявления сомнительных операций и оценить эффективность банковских механизмов.
6. Систематизировать ключевые проблемы правоприменительной практики и предложить пути совершенствования законодательства и организационных мер.

Определив актуальность темы и сформулировав четкие рамки исследования, мы можем перейти к созданию теоретического фундамента, который станет основой для всего последующего анализа.

Глава 1. Теоретические и правовые основы государственного контроля в сфере ПОД/ФТ

1.1. Понятие и сущность легализации преступных доходов

Легализация (или «отмывание») преступных доходов — это умышленный процесс придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления. Ключевая цель этого процесса — сокрытие криминального источника происхождения активов.

Предметом легализации выступает имущество, полученное в результате совершения широкого спектра преступлений. Чаще всего это доходы от хищений, мошенничества, коррупционных деяний (взяточничества), контрабанды, незаконного оборота наркотиков и оружия, а также незаконного предпринимательства. Таким образом, отмывание денег является вторичным, производным преступлением, неразрывно связанным с первичным правонарушением.

Субъектами данного преступления могут выступать самые разные лица, вовлеченные в финансовые операции. Это могут быть как непосредственные участники преступных групп, так и формально добросовестные сотрудники финансовых институтов — работники банков, бирж, инвестиционных и страховых компаний, — а также представители государственных органов, способствующие сокрытию активов. С субъективной стороны данное преступление всегда характеризуется прямым умыслом: лицо осознает преступное происхождение имущества и желает его легализовать.

1.2. Становление и развитие международной системы противодействия

Осознание того, что отмывание денег является транснациональной угрозой, пришло к мировому сообществу во второй половине XX века. Интеграция финансовых рынков позволила преступникам легко перемещать капиталы через границы, используя юрисдикции с ослабленным финансовым контролем. Это потребовало выработки единых международных стандартов борьбы.

Фундаментом современной глобальной системы ПОД/ФТ стали две ключевые конвенции:

• Страсбургская конвенция Совета Европы 1990 г. «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности». Она впервые на международном уровне установила требование криминализировать отмывание денег как самостоятельное преступление и заложила основы для сотрудничества между странами.
• Палермская конвенция ООН 2000 г. «Против транснациональной организованной преступности». Этот документ расширил рамки противодействия, увязав отмывание денег с деятельностью организованных преступных групп и обязав государства-участников принять комплексные законодательные и организационные меры.

Эти международные акты сформировали глобальный консенсус и стали основой для создания национальных систем ПОД/ФТ, включая российскую.

1.3. Основы правового регулирования ПОД/ФТ в Российской Федерации

Краеугольным камнем всей российской системы противодействия отмыванию денег является Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Этот закон установил комплексные правовые механизмы контроля за финансовыми операциями.

Ключевыми элементами системы, выстроенной на основе 115-ФЗ, являются:

1. Внутренний контроль. Закон обязывает организации, осуществляющие операции с денежными средствами (прежде всего, банки), разрабатывать и внедрять собственные правила внутреннего контроля. Это включает назначение ответственных сотрудников, обучение персонала и разработку процедур идентификации клиентов и выявления подозрительных операций.
2. Обязательный контроль. Ряд операций подлежит обязательному контролю и сведения о них должны направляться в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) независимо от наличия подозрений. К таким операциям относятся, например, сделки с недвижимостью на крупную сумму или получение некоммерческой организацией средств из-за рубежа.
3. Запрет на информирование клиентов. Один из важнейших принципов работы системы — так называемый «no tipping-off». Сотрудникам банков и других организаций прямо запрещено сообщать клиентам о том, что информация об их операциях была передана в Росфинмониторинг. Это позволяет правоохранительным органам проводить проверку, не опасаясь, что преступники скроют активы.

Глава 2. Анализ организации и функционирования системы ПОД/ФТ в коммерческом банке

2.1. Выбор объекта для исследования и его экономическая характеристика

Для детального анализа практической реализации требований законодательства в сфере ПОД/ФТ в качестве объекта исследования выбран АО «Альфа-Банк». Этот выбор обоснован тем, что Альфа-Банк является одним из крупнейших системно значимых частных банков России, обладает разветвленной сетью филиалов и обслуживает миллионы физических и юридических лиц. Масштаб его деятельности предполагает высокий уровень рисков, связанных с возможными попытками легализации преступных доходов, и, как следствие, требует наличия высокоразвитой и эффективной системы внутреннего контроля.

2.2. Устройство системы внутреннего контроля в исследуемом банке

Система ПОД/ФТ, принятая в банке, представляет собой многоуровневую структуру, разработанную в строгом соответствии с требованиями 115-ФЗ и нормативными актами Банка России. Ее ядром является специализированное подразделение — Департамент финансового мониторинга (или аналогичная структура). В его задачи входит разработка и актуализация внутренних правил, организация обучения сотрудников, анализ информации о подозрительных операциях и взаимодействие с Росфинмониторингом. Ответственность за соблюдение правил ПОД/ФТ несет не только это подразделение, но и каждый сотрудник, работающий с клиентами и их операциями.

2.3. Практические аспекты выявления сомнительных операций

Алгоритм действий сотрудника банка при работе с операциями клиента строго регламентирован. При выявлении операции, подлежащей обязательному контролю (например, снятие наличных юридическим лицом на сумму свыше определенного порога), информация о ней автоматически формируется и направляется в уполномоченный орган.

Более сложная задача — выявление необычных сделок, которые формально не подпадают под обязательный контроль, но имеют признаки сомнительности. К таким признакам могут относиться: запутанный или нелогичный характер сделки, несоответствие операции видам деятельности клиента, регулярное проведение однотипных операций с целью обхода пороговых значений. При обнаружении таких признаков сотрудник обязан составить внутреннее сообщение и направить его в службу финансового мониторинга банка для дальнейшего анализа. Специалисты службы принимают решение о признании операции подозрительной и направлении сведений в Росфинмониторинг.

2.4. Оценка эффективности и проблемные зоны

Эффективность банковской системы ПОД/ФТ можно оценить двояко. С одной стороны, банки являются ключевым барьером на пути отмывания денег, выявляя огромное количество сомнительных операций. Статистика Банка России, согласно которой объем сомнительных операций по выводу средств за рубеж в 2020 году составил 53 млрд рублей, говорит о масштабе предотвращаемого ущерба. С другой стороны, банки сталкиваются с серьезными проблемами.

Ключевыми сложностями являются:

• Высокая нагрузка на персонал. Растущий объем операций и усложнение схем требуют от сотрудников постоянного внимания и высокой квалификации.
• Сложность идентификации бенефициаров. Преступники часто используют сложные цепочки подставных фирм и номинальных владельцев, чтобы скрыть конечного выгодоприобретателя.
• Риск «распыления» активов. Использование множества счетов в разных банках для проведения мелких, не привлекающих внимания операций, затрудняет выявление всей схемы.

Эти практические трудности указывают на то, что для повышения общей эффективности системы необходимы не только усилия отдельных банков, но и совершенствование на государственном уровне.

Глава 3. Пути совершенствования российской модели противодействия легализации преступных доходов

3.1. Систематизация ключевых проблем правоприменения

Анализ теории и практики выявляет ряд системных проблем, которые снижают эффективность всей национальной модели ПОД/ФТ. Во-первых, это сложности доказывания в суде. Для вынесения обвинительного приговора по статьям 174 и 174.1 УК РФ необходимо доказать не только факт совершения финансовых операций, но и преступное происхождение средств, а главное — прямой умысел лица на их легализацию. Это представляет значительную трудность для следствия.

Во-вторых, легализация преступных доходов давно приобрела интернациональный характер, что требует сложного и не всегда оперативного взаимодействия с правоохранительными органами других государств. В-третьих, преступные схемы постоянно мутируют, используя новые технологии, что требует от законодательства и правоприменителей такой же гибкости. Наглядным индикатором разрыва между масштабом проблемы и результатами борьбы является официальная статистика: в 2020 году по ст. 174 УК РФ было зарегистрировано всего 925 преступлений, а по ст. 174.1 — 321, что несопоставимо с миллиардными оборотами теневой экономики.

3.2. Направления совершенствования законодательства

Для устранения выявленных пробелов необходимо внесение ряда изменений в действующее законодательство. В первую очередь, требует уточнения сам Федеральный закон № 115-ФЗ. Целесообразно было бы детализировать критерии «необычной сделки», чтобы снизить субъективизм в оценках банковских служащих и одновременно уменьшить нагрузку на них за счет более четкой автоматизации выявления рисков.

Кроме того, отдельного законодательного регулирования требуют новые финансовые инструменты, в первую очередь, криптовалюты. Отсутствие четких правил их оборота и идентификации владельцев создает «серую зону», активно используемую для отмывания денег. Разработка поправок, направленных на регулирование деятельности криптобирж и обменников, является насущной необходимостью.

3.3. Совершенствование организационных механизмов

Эффективная борьба с отмыванием денег невозможна без слаженного межведомственного взаимодействия. Необходимо улучшать координацию между ключевыми участниками системы: Банком России, Росфинмониторингом, МВД, ФСБ и Прокуратурой. Одним из путей решения этой задачи может стать создание единых цифровых платформ для оперативного и безопасного обмена информацией, что позволит быстрее отслеживать сложные финансовые цепочки и реагировать на угрозы.

Также важно развивать систему государственно-частного партнерства, где банки и регуляторы могли бы в режиме реального времени обмениваться информацией о новых типологиях и схемах отмывания денег, вырабатывая совместные меры противодействия.

3.4. Использование международного опыта для модернизации российской системы

Российская система ПОД/ФТ развивается в глобальном контексте, и игнорировать успешный зарубежный опыт было бы неверно. Следует внимательно изучать и адаптировать практики стран, добившихся значительных успехов в этой сфере. Например, опыт США в части использования механизмов внесудебной конфискации активов, если их законное происхождение не может быть доказано, мог бы стать предметом для обсуждения и возможной адаптации в российских реалиях. Также заслуживает внимания опыт ЕС по созданию наднациональных органов по борьбе с финансовыми преступлениями, что особенно актуально в контексте ЕАЭС.

Заключение. Итоги исследования и его научная значимость

В ходе настоящей дипломной работы было проведено комплексное исследование проблемы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Была подтверждена высокая актуальность данной темы, обусловленная как масштабом угрозы для национальной и экономической безопасности России, так и постоянным развитием преступных технологий.

Основные выводы, сделанные в ходе исследования, можно сгруппировать следующим образом:

• В теоретическом аспекте были определены сущность, предмет и субъектный состав легализации, а также проанализированы международные и российские правовые акты, формирующие основу системы ПОД/ФТ.
• В практическом аспекте на примере системно значимого коммерческого банка была рассмотрена операционная модель внутреннего контроля, выявлены ключевые алгоритмы работы и проанализированы основные трудности, с которыми сталкиваются финансовые институты.
• В рекомендательном аспекте были систематизированы ключевые проблемы правоприменения и предложены конкретные пути совершенствования российской модели ПОД/ФТ.

Научная новизна и практическая значимость работы заключаются в том, что в ней не только обобщены теоретические данные, но и систематизированы проблемы правоприменительной практики в банковском секторе, а также разработаны конкретные предложения по изменению законодательства (в части уточнения критериев сомнительных операций и регулирования криптовалют) и улучшению организационных механизмов (через развитие межведомственного взаимодействия и цифровых платформ).

В заключение необходимо подчеркнуть, что эффективная система ПОД/ФТ не может быть статичной. Она должна быть динамичной и адаптивной, постоянно совершенствуясь в ответ на новые вызовы и угрозы. Только комплексный подход, сочетающий в себе совершенствование законодательства, укрепление институтов и международное сотрудничество, способен обеспечить надежную защиту финансовой системы государства от криминальных посягательств.

Список источников информации

1. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 г. // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. — М., 1994. — № XL VII. — 133 с.
2. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (г. Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 20.01.2003. — № 3. — От. 203.
3. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 26.01.2009. — № 4. — От. 445.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 13.06.1996 № 63-Ф3 в ред. от 03.02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 17.06.1996. — № 25. — От. 2954.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: офиц. текст от 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. от 28.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 3.08.1998. — № 31. — От. 3824.
6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 18.12.2001 № 174-ФЗ в ред. от 3.02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 24.12.2001. — № 52 (часть первая). — ст. 4921.
7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: офиц. текст от 30.12.2001 № 195-ФЗ в ред. от 12.03.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 7.01.2002. — № 1 (часть 1).
8. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-I в ред. от 30.09.2013 г. [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. — Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru.
9. О федеральной службе безопасности: федеральный закон от 3 апреля 1995 г. № 40-ФЗ в ред. от 21.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 10.04.1995. — № 15. — Ст. 1269.
10. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 13.08.2001. — № 33 (часть I). — ст. 3418.
11. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ в ред. от 28.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 15.07.2002. — № 28. — ст. 2790.
12. О связи: федеральный закон от 7 июля 2003 № 126-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 14.07.2003. — № 28. — ст. 2895.
13. О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: федеральный закон от 23.07.2010 № 176-ФЗ в ред. от 23.07.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 26.07.2010. — № 30.- ст. 4007.
14. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям: федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ в ред. от 21.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 01.07.2013. — № 26.- Ст. 3207.
15. Концепция национальной стратегии по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденная Президентом Российской Федерации 11 июня 2005 г. (№ Пр 984) [Электронный ресурс]. — Режим доступа: nts/AMLCFT_National_Concept.doc
16. Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. № 245 // Собрание законодательства Российской Федерации. — 22.04.2002. — № 16.- Ст. 1572.
17. Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 18 января 2003 г. № 27 // Собрание законодательства Российской Федерации. — 27.01.2003. — № 4. — Ст. 329.
18. О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: положение Банка России от 20 декабря 2002 г. № 207-П // Вестник Банка России. — 2003. — № 2.
19. Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: положение Банка России от 19 августа 2004 г. № 262-П // Вестник Банка России. — 2004. — № 54.
20. О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях: указание Банка России от 09.08.2004 № 1486-У // Вестник Банка России. — 2004. — № 54.
21. О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: положение Банка России от 29 августа 2008 г. № 321-П // Вестник Банка России. — 2008. — № 54.
22. Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 г. № 245 // Российская газета. — 10.03.2010. — № 48.
23. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И // Вестник Банка России. — 2010. — № 23.
24. О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П // Вестник Банка России. — 2012. — № 20. — С.30-50.
25. Приказ Федеральной налоговой службы от 25 июля 2012 г. № ММВ-7-2/518 // Российская газета. — 24.10.2012. — № 245.
26. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору: письмо Банка России от 10.07.2001 № 87-Т // СПС «Консультант Плюс».
27. Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»: информационное письмо Банка России от 29 ноября 2002 г. №2 // Вестник Банка России. — 2002. — № 72.
28. Письмо Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 30 декабря 2003 г. № БГ-6-09/1390 // СПС «Консультант Плюс».
29. О предложениях АРБ: письмо Банка России от 2 ноября 2007 г. № 12¬1-5/2601 // Справочно-правовая система «Г арант».
30. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2010 г. № 03-02-07/1-593 // Справочно-правовая система «Гарант».
31. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от12 января 2010 г. № 03-02-07/1-8 // Справочно-правовая система «Гарант».
32. Об утверждении новой редакции сорока Рекомендаций ФАТФ: письмо Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2012 г. № 07¬06-10/261 // СПС «Консультант Плюс».
33. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 20 ноября 2002 г. № Ф04/4244-959/А46-2002 // СПС «Консультант Плюс».
34. Постановления Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 5 июня 2007 г. № А19-18502/06-21-42-Ф02-3214/07, от 4 июня 2007 г. № А19-19158/06-42-04АП-287/07-Ф02-3097/07 // СПС «Консультант Плюс».
35. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 19 января 2005 г. № 10-О // Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. — 2005. — № 3.
36. Абдикеев, Н.М. Интеллектуальные информационные системы: учебное пособие. — М.: КОС-ИНФ, РЭА им. Плеханова, 2003. — 188 с.
37. Алексеев, П.А. Современные тенденции развития экономики промышленно развитых стран / П. А. Алексеев. — М.: Анкил, 2008. — С. 164-168.
38. Бабкин, В.В. Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности / В.В. Бабкин // Управление в кредитной организации. — 2007. — № 2. — С. 25-28.
39. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 672 с.
40. Беккер, Г.С. Преступление и наказание: экономический подход // Истоки. Вып. 4. — М.: ГУ ВШЭ, 2000. — С. 37-38.
41. Беляев, М.К. Мониторинг банковской деятельности / М.К. Беляев // Банковские услуги. — 2003. — № 10 — С. 17-21.
42. Битулева, А.А. Противодействие легализации — наше общее дело / А.А. Битулева // Управление в кредитной организации. — 2008. — № 5. — С. 8.
43. Богомолов, О.Т. Мировая экономика в век глобализации: учебник / О.Т. Богомолов. — М.: Экономика, 2007. — 368 с.
44. Бодров, В.А. Совершенствование правовой терминологии в сфере «легализации (отмывания) имущества, полученного в результате совершения преступления» / В.А. Бодров // Право и безопасность. — 2007. — № 1-2. — С. 90-94.
45. Быченко, Е.Г. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации: дис. … канд. экон. наук : 08.00.10 / Быченко Евгений Геннадьевич. — М., 2009. — 151 с.
46. Васильев, А.О. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма / А.О. Васильев // Банковское право. — 2005. — № 2. — С. 23-26.
47. Власов, С.В. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе / С.В. Власов // Деньги и кредит. — 2007. — № 2. — С. 33-34.
48. Вишневский, П.А. Экономическая безопасность и ее роль в системе национальной безопасности / П.А. Вишневский. — Тюмень: ТГИМЭУП, 2005. — С. 224-227.
49. Волков, Ю.Л. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) / Ю.Л. Волков, Н.Ю. Танюшева // Деньги и кредит. — 2005. — №7. — О. 48-51.
50. Гаврилин, А.В. Теоретические концепции стресс-тестирования банковских портфелей / А.В. Гаврилин // Транспортное дело России. — 2009. — № 2. — О. 52-53.
51. Гаврилова, С. О банковской тайне / С. Г аврилова // Финансовая газета. М.: Международная медиа группа, 2011. — № 42.- С.10.
52. Гайдар, Е.Т. Финансовый кризис в России и в мире. / Е.Т. Гайдар. — М.: Проспект, 2009. — 256 с.
53. Глинкина, С.П. Теневая экономика в глобализирующемся мире. В постсоциалистические страны в условиях глобализации/ С.П. Глинкина. — М., 2001. — С. 255.
54. Дементьева, Е.Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах. / Е.Е. Дементьева. — Новосибирск: СИБИРЬ, 2008. — 544 с.
55. Дракин, А.А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов / А.А. Дракин // Банковское право. — 2007. — № 6. — С. 32-37.
56. Жилин, Е. Третья директива ЕС о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма — новый барьер для преступных капиталов / Е.Жилин, П. Саваськов // Уголовное право. — 2006. — № 6 — С. 96-100.
57. Жубрин, Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты / Р.В. Жубрин. — М.: Волтерс Клувер, 2011. — 339 с.
58. Жуланов, В. Использование баз данных в расследовании экономических преступлений / В. Жуланов, Е. Ищенко // Законность. — 2007. — № 10. — С. 25-28.
59. Зубков, В.А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В.А. Зубков, С.К. Осипов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Спецкнига, 2007. — С. 89.
60. Зубков, В.А. Противодействие отмыванию преступных доходов / В. А. Зубков // Банковское дело. 2005. — № 7. — С. 19-22.
61. Илькив, И.А.Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России / И.А. Илькив // Право и политика. — М.: Nota Bene, 2007. — № 5. — С. 40-44.
62. Ищенко, Е.И. Вступительное слово: сборник статей «Международный опыт борьбы с отмыванием доходов». — М.: ЦПП ЦБ РФ, 2005. — С. 5.
63. Карпович, О.Г. Иные меры по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов в России. Теоретические аспекты / О.Г. Карпович // Банковское право. — М.: Юрист, 2008. — № 5. — С. 42-45.
64. Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев // Банковский риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2009. — С. 30.
65. Колотова, Е.Г. Банковский контроль в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: дис. . канд. экон. наук: 08.00.10 / Колотова Елена Георгиевна. — М., 2005. — с. 210.
66. Комиссаров, В.Н. О предотвращении сомнительных операций кредитных организаций / В.Н. Комиссаров // Деньги и кредит. — 2006. — № 9. — С. 24-29.
67. Карминский А.М., Пересецкий А.А., Петров А.Е. (2005) Рейтинги в экономике: методология и практика / под ред. А.М. Карминско- го. М.: Финансы и статистика, 2005.
68. Лилли, П. Грязные сделки: тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме / П. Лилли. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. — С. 21-22.
69. Лучина, Д.А. Механизм управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в кредитных организациях: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.05, 08.00.10 / Лучина Дарья Алексеевна. — М., 2010. — 27 с.
70. Логинов, Е.Л. Проблемы борьбы с «отмыванием» денег в России и за рубежом / Е.Л. Логинов // Финансы и кредит. — М.: Финансы и кредит, 2003. — № 18. — С. 26-31.
71. Мельников, В.Н. Деятельность банков по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. — 2005. — № 2. — С. 10-12.
72. Меликьян, Г.Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы// Деньги и кредит. — 2006.- № 1. — С. 3-7.
73. Митюкова, М.И. Регулирование деятельности финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / Митюкова Мария Ивановна. -М.,2010. — 27 с.
74. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р.Г. Ольхова. — М.: КНОРУС, 2008. — 288 с.
75. Пименов, Н.А. Коррупция и легализация звенья одной цепи / Н.А. Пименов // Безопасность бизнеса. — М.: Юрист, 2009. — № 1. — С. 39-42.
76. Плисецкий, Д.Е. Система мониторинга финансового сектора экономики / Д.Е. Плисецкий // Банковское дело. — 2004. — № 9. — С. 6-11.
77. Плисецкий, Д.Е. Финансовая глобализация и национальная экономическая безопасность / Д.Е. Плисецкий // Финансы и кредит. — 2004. — № 4.- С. 88-99.
78. Прошунин, М.М. Становление правовых основ противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России / М.М. Прошунин // Финансовое право. — 2009. — № 9. — С. 13-15.
79. Ревенков, П.В. Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. — М.: КНОРУС : ЦИПСиР, 2012. — С. 9.
80. Робинсон, Д. Всемирная прачечная: террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире / Д. Робинсон. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. — С. 40.
81. Рудакова, О.С. Реинжиниринг бизнес-процессов в банке — необходимый этап внедрения информационных технологий / Рудакова О.С. // Экономика. Предпринимательство. Окружающая среда. — М.: Московская академия экономики и права, 2008. — С.41-45.
82. Саркисянц, А. Проблемы банковской безопасности и отмывания денег / A. Саркисянц // Бухгалтерия и банки. 2008. — № 7. — С. 34-41.
83. Стрельников, К.А. К вопросу о противодействии современной организованной преступности / К.А. Стрельников // Российский следователь. — М.: Юрист, 2009. — № 6. — С. 27-28.
84. Тимошкин, А.В. Актуальные аспекты противодействия легализации доходов, полученных преступным путем / А.В. Тимошкин // Банковское дело. — 2007. — № 4. — С. 52-55.
85. Тимофеев, Л.М. Теневые экономические системы современной России: теория-анализ-модели: учебник для вузов. — М.: РГГУ, 2008. — 322 с.
86. Тосунян, Г.А. О необходимости разработки типовых правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ / Г.А. Тосунян // Бухгалтерия и банки. — М.: ИД Бухгалтерия и банки, 2008. — № 2. — С. 60.
87. Улюкаев, A.B. Меры противодействия мировому финансовому кризису / А.В. Улюкаев // Деньги и кредит. — 2008. — № 10. — С. 3-4.
88. Федюнин, А.С. Проблемы профилактики злоупотреблений в коммерческом банке / А.С. Федюнин //Экономика Бизнес Банки. — М.: РИМ Университет, 2013. — №3. — С. 67.
89. Харук, А.Л. Зарубежный опыт противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем / А.Л. Харук // Российский следователь. — М.: Юрист, 2010. — № 24. — С. 33-37.
90. Чуряев, А.В. Документы, необходимые для регистрации юридического лица: анализ законодательства / А.В. Чуряев // Право и экономика. 2006. — № 11. — С. 10-17.
91. Щеткова, Е.С. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе РФ: дисс. … канд. юр. наук: 12.00.14 / Щеткова Елена Сергеевна. — Тюмень, 2005. — 147 с.
92. Юрчук, А.Б. Аспекты отмывания денег в условиях российской действительности / А.Б. Юрчук. — М.: б. и., 2006. — 48 с.
93. Андерсон, Д. Глобальное исследование «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в 2011г. [Электронный ресурс] / Д. Андерсон, Б. Дилли, Д. Чистов. — KPMG. -2011. — Режим доступа: http://kpmg.com/RU/ru/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Documents/S_AML_1r.pdf!
94. Анищенко Е.В. Противодействие теневым процессам в сфере денежного обращения. // Налоги (журнал). — М., 2008. — Январь. // СПС «Консультант Плюс».
95. Борьба с легализацией доходов полученных преступным путем [Электронный ресурс] // Журнал Коммерсантъ Деньги. — 02.2012. — №6 (863). — Режим доступа: http://kommersant.ru/doc/197555872.
96. Бекряшев, А. Теневая экономика и экономическая преступность [Электронный ресурс] / А.К. Бекряшев, И.П. Белозеров, Н.С. Бекряшева. — Режим доступа: http://newasp.omskreg.ru/bekryash.
97. Грузаев, А. Риск-ориентированный надзор за деятельностью кредитных организаций в области ПОД/ФТ [Электронный ресурс] // Деньги и кредит. — 06.2013. — Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/rudko_06_13.pdf
98. Давыдов, В.С. Способы легализации преступных доходов [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://yurclub.ru/docs/criminal/article65.html.
99. Долгих, В.Н. О механизмах уклонения от уплаты налогов [Электронный ресурс] / В.Н. Долгих //Аудит и финансовый анализ, 2004. — № 1. — Режим доступа: .
100. Евросоюз будет воевать с Лихтенштейном, Монако, Андоррой и др. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: //news .finance.ua/ru/~/1 /0/all/2008/03/05/120429.
101. Зубова, Е. Из России — с деньгами: куда утек капитал [Электронный ресурс]. — URL: http://slon.ru/economics/iz_rossii_s_dengami_kuda_utek_kapital- 730468.xhtml.
102. Интернет становится доходным сектором для «грязных денег»: интервью президента ФАТФ В.П. Нечаева [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: //www.rg.ru/2013/07/30/nechaev.html.
103. Контроль соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ в процессе кредитования — [Электронный ресурс] // Внутренний контроль в кредитной организации. — 2011. — Режим доступа: http://bankir.ru/tehnologii/s/kontrol-sobludeniya-trebovanii-zakonodatelstva-o-podft-v-processe-kreditovani-10296659/
104. Ляликов, А.В. Затраты коммерческих банков на противодействие отмыванию [Электронный ресурс] / А.В. Ляликов. — Уральский государственный экономический университет. — 2012. — Режим доступа: http://arbir.ru/articles/a_3677.htm.
105. Нейронные сети — от теории к практике [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.mql5.com/ru/articles/497.
106. О проведении открытого конкурса на выбор программной платформы класса AML: сообщение ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. — 2010. — Режим доступа: http://sberbank.ru/kirov/ru/about/concurs/archive/2010/index.php7id114=11003751
107. Основные причины оттока капитала из России: макроэкономический обзор [Электронный ресурс] // Центр макроэкономических исследований ОАО «Сбербанк России». — 2012. — Режим доступа: http://sberbank.ru/common/img/uploaded/files/pdf/press_center/ottok_kapitala_iz_rossii.pdf
108. Откровения Игнатьева: куда уходят $49 млрд в год? [Электронный ресурс] // Журнал Forbes.ru. — 2013. — Режим доступа: http: //www.forbes.ru/mneniya-column/gosplan/236500-otkroveniya-ignateva-kuda- uhodyat-49-mlrd-v-god.
109. Отток капитала — это вывоз взяток: данные информационного агентства Финмаркет [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.finmarket.ru/main/article/3162548.
110. Официальный сайт Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF [Электронный ресурс]. — Режим доступа: gafi.org/pages/aboutus/membersandobservers.
111. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://cbr.ru.
112. Официальный сайт Минюста России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://minjust.ru.
113. Официальный сайт Росстата [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://gks.ru.
114. Официальный сайт Росфинмониторинга [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://fedsfm.ru.
115. Региональные группы по типу ФАТФ [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: //www.ifes.mephi .ru/podft/mezhdunarodnaya- sistema-podft/regionalnye- gruppy-po-tipu-fatf.
116. Резник, В. Революционное правосознание Банка России [Электронный ресурс] / В.Д. Резник // Коммерсантъ Daily. — 23.03.2007. — № 47. — Режим доступа: http://www.kommersant.ru/articles/2007/reznik.html
117. Рожков, А. Защитники денег оборонки [Электронный ресурс] /Ведомости / А. Рожков, А. Никольский. — 2011. — Режим доступа: .
118. Сорок рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ (FATF) [электронный ресурс]. Режим доступа: http://local.crmm.ru/rosfinfatf/rus/contents/recommendations.
119. Состав Комитета АРБ по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс-рискам [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://arb.ru/arb/bureaux-and-committees/29607.
120. Чубукова, И.А. Data Mining [Электронный ресурс] / И.А. Чубукова // Лаборатория знаний, 2008. — Режим доступа: elementy_neironnyh_setei. htm
121. Шестопал, О. С уклоном в отмывание — налоговых нарушителей накажут за легализацию [Электронный ресурс] / О. Шестопал, С. Егикян, С. Дементьева. — Газета «Коммерсантъ». — №30/П (4815), 2012. — Режим доступа: http://www.kommersant.ru/doc/1877250
122. Эффективное межведомственное сотрудничество в борьбе с налоговыми и иными финансовыми преступлениями [Электронный ресурс] // Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). — 2012. Режим доступа: http://www.oecd.org/ctp/crime/Final_Russian_Domestic_Cooperation.pdf.
123. AXA подписывает соглашение об использовании сервиса Detica NetReveal для предотвращения мошенничества со страховыми претензиями [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.forpress.ru/release/7726/.
124. Becker, G. Crime and Punishment: An Economic Approach [Электронный ресурс] / G. Becker. — 1968. — Режим доступа: . ch/sociology_course/becker1968.
125. Global Anti-Money Laundering Vendor Evaluation: A Reinvigorated Market [Электронный ресурс] // WatersRankings. — 2010. — Режим доступа: .
126. IBM и Norkom Technologies подписали с банком ВТБ соглашение [Электронный ресурс]. — Режим доступа: technologies-podpisali-s-bankom-vtb-soglashenie-6179839/.
127. Presidentʼs, Commission on Organized crime. The cash connection [Электронный ресурс]. — 1984. — Режим доступа: https://www.ncjrs.gov/pdffiles1/Digitization/166517NCJRS.pdf
128. The Money Laundering Control Act of 1986 [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.ffiec.gov/bsa_aml_infobase/documents/regulations/ML_C ontrol_1986.pdf.
129. The Money Laundering Regulations 2007 [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.legislation.gov.uk/uksi/2007/2157/pdfs/uksi_20072157_en.pdf