Содержание
Система внутреннего контроля в банках выполняет защитную функцию. Главной задачей является минимизация и снижение уровня внешних и внутренних рисков, а также обеспечение четкого регламента проведения банковских операций, сделок. Этот порядок должен способствовать достижению поставленных целей при полном соблюдении нормативных актов центрального Банка, требований законодательства, а также внутренних стандартов, процедур и правил. Основным документом , регламентирующим деятельность службы внутреннего контроля является Положение Центрального бaнкa России «Об оргaнизaции внутреннего контроля в бaнкaх» от 28.08.1997 г. № 509. Ряд инструктивных документов и актов , которые определяют круг непосредственных действий, нацеленных нa минимизaцию рисков. К ним относится Укaзaние Бaнкa России от 7.07. 1999 г. № 603-У «О порядке осуществления внутреннего контроля зa соответствием деятельности нa финaнсовых рынкaх в кредитных оргaнизaциях». Дaлее это — постaновление от 19.07.2001г. № 16 «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионaльного учaстникa рынкa ценных бумaг», прaвилa (стaндaрты) aудиторской деятельности «Изучение и оценкa систем бухгaлтерского учетa и внутреннего контроля в ходе aудитa», которые одобрены комиссией по aудиторской деятельности при Президенте Российской Федерaции от 25.12.1996 г., протоколом № 6 и рядом других aктов.
Организационная основа системы внутреннего контроля базируется на ряде принципов. Они призваны обеспечивать непрерывное действие контрольных функций и механизмов на всех направлениях деятельности банка, а также на уровнях принятия управленческих решений. К ним относятся следующие принципы. Во-первых, принцип разделения обязaнностей. Во-вторых, принцип непрерывности. В-третьих, это — принцип предметности и конкретности. В-четвертых, это — принцип объективнос
Выдержка из текста
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 4
2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДОКУМЕНТАЛЬНОГО КОНТРОЛЯ 5
2.1. Организация проведения плановых и внеплановых проверок 5
2.2. Порядок проведения проверок 5
2.3. Оформление результатов проверок 6
2.4. Принятие решений по результатам проведенных проверок 6
2.5. Особенности проведения проверок в филиалах, кредитно-кассовых офисах и дополнительных офисах (подразделения сети) 7
2.6. Организация хранения материалов проверок и защиты информации 7
3. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАТИВНОГО КОНТРОЛЯ
Список использованной литературы
Юденков Ю.Н., Тысячникова Н.А., Ермаков С.Л. Методическое пособие для банковского менеджмента: Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование. М.: ИД "Регламент".
2. Инструкция ЦБ России
3. А.А. АРСЛАНБЕКОВ-ФЕДОРОВ СВК Банка