Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги, налогообложение и налоговое планирование
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 7
1.1. Нормативно-правовое регулирование деятельности налоговых органов 7
1.2. Специфика правового обеспечения и сопровождения деятельности территориальной налоговой инспекции 12
1.3.Изменения налогового законодательства РФ и деятельность налоговой инспекции 18
ГЛАВА
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИИ (НА ПРИМЕРЕ МЕЖРАЙОННОЙ ИФНС РОССИИ
3. ПО РБ) 21
2.1. Анализ деятельности территориальной налоговой инспекции 21
2.2. Проблемы правового обеспечения межрайонной ИФНС России 37 28
ГЛАВА
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИИ 41
3.1. Оптимизация налогового учета 41
3.2. Модернизация системы налоговых проверок 52
3.3. Совершенствование налогового администрирования 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 66
ПРИЛОЖЕНИЯ 71
Приложение 1 71
Организационная структура управления ИФНС России
3. по республике Башкортостан 71
Приложение 2 72
Схема взаимодействия налогового органа и налогоплательщиков 72
Приложение 3 73
Структура налоговых органов Российской Федерации 73
Приложение 4 74
Структура налогового законодательства Российской Федерации 74
Приложение 5 75
Структура налогов в ИФНС России
3. по Республике Башкортостан 75
Содержание
Выдержка из текста
Степень научной разработанности проблемы. Налоговый контроль налоговых инспекций тесно связан с финансовым контролем, затрагивающий различные аспекты деятельности организаций. В теоретическом плане в сфере развития системы регулирования финансового и налогового контроля большой вклад внесли отечественные исследователи: В.Д. Андреев, В.И. Бариленко, И.А. Белобжецкий, В.Г. Белолипецкий, Н.Т. Белуха, В.В. Бурцев, Э.А. Вознесенский, Н.Г. Гиляровская, В.В. Гусев, Ю.А. Данилевский, Е.А. Кочергин, А.С. Норинский, В.Ф. Палий, В.Г. Пансков, В.И. Подольский, В.П. Суйц, А.Д. Шеремет, С.О. Шохин. Кроме того, в области изучения финансового и налогового контроля представлено множество работ зарубежных авторов: Р. Адаме, Э. Арене, Э. Вулф, К. Друри, Д. Лоббек, Г. Манн, Э. Майер, Т.А. Ли, Д. Хенли, Д. Хитфинд, П. Фридман, М. Эзамел, которые уделяли особое внимание данному вопросу для исследования вариантов повышения эффективности экономического развития.
Степень научной разработанности проблемы. Налоговый контроль налоговых инспекций тесно связан с финансовым контролем, затрагивающий различные аспекты деятельности организаций. В теоретическом плане в сфере развития системы регулирования финансового и налогового контроля большой вклад внесли отечественные исследователи: В.Д. Андреев, В.И. Бариленко, И.А. Белобжецкий, В.Г. Белолипецкий, Н.Т. Белуха, В.В. Бурцев, Э.А. Вознесенский, Н.Г. Гиляровская, В.В. Гусев, Ю.А. Данилевский, Е.А. Кочергин, А.С. Норинский, В.Ф. Палий, В.Г. Пансков, В.И. Подольский, В.П. Суйц, А.Д. Шеремет, С.О. Шохин. Кроме того, в области изучения финансового и налогового контроля представлено множество работ зарубежных авторов: Р. Адаме, Э. Арене, Э. Вулф, К. Друри, Д. Лоббек, Г. Манн, Э. Майер, Т.А. Ли, Д. Хенли, Д. Хитфинд, П. Фридман, М. Эзамел, которые уделяли особое внимание данному вопросу для исследования вариантов повышения эффективности экономического развития.
В теории права общепризнанным является положение о том, что фактическим основанием для привлечения лица к юридической ответственности является правонарушение, допущенное этим лицом, т.е. его противоправное деяние (действие или бездействие), проявляющееся в несоблюдении (неисполнении) правовой нормы.
Они не только основная форма доходов государства, но и используются государственной властью в качестве одного из важнейших рычагов в экономике, политике, социальной сфере.Современная налоговая система – результат длительного развития цивилизации. Функционирование налоговой системы должно быть нацелено в конечном итоге на максимальное стимулирование предпринимательской активности, экономической эффективности и достижение на этой основе макроэкономического равновесия.
Это, в свою очередь, требует повышения уровня воспитательной работы с личным составом, выделения приоритетов в системе воспитания личного состава, совершенствования организационно-штатной структуры воспитательных аппаратов и обеспечения их оптимального финансирования.
Это, в свою очередь, требует повышения уровня воспитательной работы с личным составом, выделения приоритетов в системе воспитания личного состава, совершенствования организационно-штатной структуры воспитательных аппаратов и обеспечения их оптимального финансирования.
Продолжающаяся в стране административная реформа в числе других целей предусматривает повышение качественного уровня информационно-аналитического обеспечения.
Нормативную основу данного исследования составляет налоговое законодательство Российской Федерации, а также нормативные акты ФНС РФ, посвященные проблемам организации камеральных налоговых проверок.
разработать мероприятия по совершенствованию процесса документирования найма, отбора и приема персонала в организации и дать оценку их эффективности.
Необходимость повысить контроль за прохождением документов, снизить число задержек – ключевой фактор для применения электронного документооборота в системе ГМУ. Также значимым результатом становится сокращение сроков рассмотрения служебной корреспонденции, писем и обращений граждан, повышение качества решения вопросов, ответственности за их исполнение. Внедрение электронного документооборота стало одной из приоритетных задач органов власти, успешная реализация которой позволит обеспечить переход на более качественный уровень работы государственных и муниципальных служащих .
Эффективность налогового контроля напрямую зависит от тех методов и способов исчисления налогов, которыми пользуются налоговые органы. Использование в практической работе новых приемов и методов может принести большую пользу в условиях массового уклонения от уплаты налогов, усложнения применяемых российскими налогоплательщиками форм сокрытия объектов налогообложения.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 08.03.2015)//Консультант-плюс, URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=176309 (дата посещения — 28.04.2015)
2. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.04.2015)//Консультант-плюс, URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=177648 (дата посещения — 28.04.2015)
3. Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 (ред. от 02.04.2014) «О налоговых органах Российской Федерации»//Консультант-плюс, URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=161248 (дата посещения — 28.04.2015)
4. Закон РФ от 27.12.1991 N 2116-1 (ред. от 06.08.2001) «О налоге на прибыль предприятий и организаций»//Консультант-плюс, URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=32930 (дата посещения — 28.04.2015)
5. Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учёт внешнеэкономической деятельности. М Главбух, 2010- 168 с.
6. Баглай М.В., Габричидзе Б.Н. Конституционное право Российской Федерации: Учебник. М Кодекс, 2012. 480 с.
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. М.: Финшсы и статистика, 2012. 287 с.
8. Баринов А.С. Налог и налоговая деятельность государства// Вестник Кыргызско-Российского славянского университета. 2012. Т. 12. № 11. С. 22-25.
9. Белуха Н.Т. Тория финансово-хозяйственной деятельности контроля. М.: Финансы и статистика, 2014. – 187с.
10. Бакаева О.Ю. Институт таможенных льгот в таможенном праве (финансовый аспект)//Современное право. — 2014. — № 2. – 8с.
11. Бондарева Н.А. Применение мирового соглашения в налоговом контроле// Роль бизнеса в трансформации российского общества. Экономико-прикладные проблемы системного управления: современные тенденции Материалы научно-практической конференции. Под редакцией В. И. Хабарова. Москва, 2014. С. 14-16.
12. Бондарева Н.А. Баланс интересов государства и налогоплательщиков в современном налоговом контроле// Вестник Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. Вступление. Путь в науку. 2014. № 1-2 (9).
С. 68-76.
13. Боровикова Е.В. Развитие практики оценки рисков в налоговом и бюджетном контроле// Горизонты экономики. 2014. № 6 (18).
С. 27-34.
14. Валуев Б.И. Оперативный контроль экономической деятельности предприятия. М.: Финансы и статистика, 2014. – 204с.
15. Видяпин В.И., Барсуков И.В. Теория контроля. М МИНХ, 2013. 166 с.
16. Высотская А.Б. Налоговое планирование как методика управления финансовой деятельностью предприятия// Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2011. № 8. С. 56-59.
17. Гайнанов Д.А. Оптимальная структура перераспределения налогов между органами местного самоуправления (на примере Республики Башкортостан).
Уфа, 2014. – 189с.
18. Гельман А.С. Налоговый контроль в механизме выявления способов уклонения от уплаты налогов// Наука и общество в современных условиях Материалы II Международной научно-практической конференции. Искужин Т.С. (отв. редактор).
Уфа, 2014. С. 228-233.
19. Голищев Д.В. Совершенствование механизма управления деятельностью контролирующих органов по нейтрализации налоговых правонарушений// Интеллектуальный потенциал XXI века: ступени познания. 2011. № 8. С. 253-259.
20. Грачёв В.Ю. Внешнеэкономическая деятельность. Организация и техника внешнеторговых операций, Учебно-практическое пособие. Библиотека журнала «Внешнеэкономический бюллетень» М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2014. 544 с.
21. Грошева Е.В. Налоговый контроль за деятельностью групп взаимосвязанных лиц в России// Сборник научных трудов Sworld. 2010. Т. 18. № 4. С. 13-14.
22. Дубинский А.М. Государственный контроль и иные виды юридической деятельности органов исполнительной власти (на примере налоговых органов)// Вестник экономики, права и социологии. 2014. № 4. С. 140-144.
23. Ивачев О. Административно-юрисдикционная деятельность в налоговой сфере// Право и жизнь. 2011. № 152 (2).
С. 124-133.
24. Кабашова Е.В. Проблемы выбора индикаторов деятельности налоговых органов на примере Республики Башкортостан/ Российский электронный научный журнал. 2014. № 9. С. 64-73.
25. Козырни А.Н. Финансовый контроль В уч. Финансовое право Под ред. Проф. О.Н. Горбуновой. М., 2013. 481с.
26. Косов М.Е. Специальный налоговый режим и инновационная деятельность малого бизнеса// Финансы и кредит. 2012. № 48 (528).
С. 53-57.
27. Лебедева Е.С. Налоговый контроль в РФ: налоговое администрирование// Материалы II Международной научно-практической конференции. Искужин Т.С. (отв. редактор).
Уфа, 2014. С. 183-185.
28. Лосенков О.И. Налоговый контроль как часть системы налоговых отношений// Законность и правопорядок в современном обществе. 2014. № 22. С. 121-124.
29. Морунов В.В. Внутренний налоговый контроль в организации: нормативное регулирование в РФ// Современные тенденции в образовании и науке сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции: в 14 частях. Тамбов, 2014. С. 86-87.
30. Морунов В.В. Внутренний налоговый контроль как самостоятельная контрольная система// Современные тенденции в образовании и науке сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции: в 14 частях. Тамбов, 2014. С. 87-88.
31. Никматуллина Э.Р. Налоговый контроль как элемент управления// Экономика и социум. 2014. № 2-3 (11).
С. 690-692.
32. Новосселов К.В. Налоговый контроль как фактор экономической безопасности государства// Инновационное развитие экономики. 2014. № 6-1 (23).
С. 17-20.
33. Патрушина Н.В. Налоговый анализ и его роль в управлении финансово-хозяйственной деятельностью организации// Налоговая политика и практика. 2009. № 12. С. 29-35.
34. Попова Л.В. Порядок применения методов факторного анализа в целях изучения влияния налоговых обязательств на деятельность предприятия// Экономические и гуманитарные науки. 2012. № 7. С. 60-64.
35. Резяпкина Е.В. Налоговый контроль как основной элемент системы налогового администрирования// Экономика и социум. 2014. № 2-3 (11).
С. 1238-1242.
36. Романова М.Е. Налоговый контроль как форма контроля над доходами физических лиц//Совершенствование налогообложения как фактор экономического роста. Материалы VI Международной научно-практической конференции. ФГАОУ ВПО «Северо-Кавказский федеральный университет», ФГБОУ ВПО «Дагестанский государственный университет». 2014. С. 295-297.
37. Семьянинов А.Г., Крашенинников В.М., Наумов В.В. Налоги и таможенные платежи : учеб.пособие / отв. ред. Г.В. Петрова. — М., 2013. – 200с.
38. Смирнов Г.К. Деятельность правоохранительных органов в сфере противодействия налоговой преступности//Налоговед. 2013. № 1. С. 30-45.
39. Соловьёв Г.А. Экономический контроль в системе управления. М.: Финансы и статистика, 2013. 189 с.
40. Старикова С.С. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля// Экономика и социум. 2014. № 2-4 (11).
С. 429-432.
41. Стражев В.И. Учёт, анализ и контроль в условиях рыночной экономики. М.: Финансы и статистика, 2012. 150 с.
42. Терещенко Л.К., Игнатюк Н.А. Предпринимателю о разрешительных процедурах/ Л.К. Терещенко, Н.А. Игнатюк. — М.: Юстицинформ. — 2012. – 67с.
43. Торгашева К.А. Налоговый контроль региональный налогов// Сборник статей Международной научно-практической конференции.г. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. С. 133-136.
44. Федоров Е.А. Налоговый контроль как элемент налогового администрирования// Известия Петербургского университета путей сообщения. 2014. № 3 (40).
С. 176-182.
45. Фомичёв В.И. Международная торговля: Учебник М.: ИНФРА М, 2014.-496 с.
46. Цепилова Е.С. Внутренний налоговый контроль в системе государственного финансового контроля: исследование сущности и уточнение дефиний// Налоги и финансовое право. 2014. № 6. С. 198-205.
47. Черник Д.Г. Основы налоговой системы: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. 511 с.
48. Чухнина Г.Я. Налоговый контроль в системе сдачи налоговой отчетности в электронном виде// Международный бухгалтерский учет. 2014. № 3. С. 24-32.
список литературы
