Содержание
Введение 5
1. Теоретические аспекты банковского кредитования юридических лиц 9
1.1 Нормативно-правовая база кредитования юридических лиц 9
1.2 Понятие, функции и элементы системы кредитования юридических лиц 11
1.3 Характеристика современного механизма кредитования юридических лиц в зарубежных странах 14
2. Организация процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке 20
2.1 Особенности механизма кредитования юридических лиц 20
2.2 Порядок предоставления кредита юридическим лицам 24
2.3 Использование и погашение кредитов юридическими лицами 29
2.4 Кредитный риск и способы его минимизации 31
2.5 Контроль за выполнением условий кредитного договора 36
2.6 Порядок работы с проблемными кредитами 39
3. Пути совершенствования кредитных отношений банка с юридическими лицами 47
3.1 Кредитная политика банка и основные принципы ее формирования 47
3.2 Перспективы улучшения качества кредитного портфеля банка 49
Заключение 53
Библиографический список 57
Приложение А Таблица 4 — Классификация банковских кредитов, предоставляемые юридическим лицам 59
Приложение Б Схема 2 — Организация процесса кредитования юридических лиц 60
Приложение В Заявка на получение кредита в АО «Райффайзенбанк» 61
Приложение Г Перечень документов, предоставляемых заемщиком юридическим лицом для получения кредита 63
Приложение Д Кредитный договор 64
Приложение ЕДоговор залога 66
Приложение Ж Договор поручительства 68
Приложение И Банковский ордер на выдачу кредита 71
Приложение К Мемориальный ордер на оприходование обеспечения по кредиту 72
Приложение Л Таблица 5 – Бухгалтерский учет выдачи, использования и погашения кредита юридическим лицом 73
Приложение М Мемориальный ордер на начисление процентов по предоставленному кредиту 74
Приложение Н Банковский ордер по уплате начисленных процентов по кредиту 75
Приложение П Таблица 6 — Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам 76
Приложение Р Схема 1 — Меры, предпринимаемые АО «Райффайзенбанк» для взыскания проблемной задолженности 77
Приложение С Диаграмма 1 — Динамика кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» за 2014-2015 гг., млн. рублей 78
Приложение Т Диаграмма 2 — Структура кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» на 01.01.2016, % 79
Приложение У Диаграмма 3 — Динамика показателей ссудной задолженности по кредитам, предоставленным юридическим лицам АО «Райффайзенбанк» за 2014-2015 гг., млн. рублей 80
Приложение Ф Диаграмма 4 — Динамика показателей просроченной задолженности по кредитам, предоставленным юридическим лицам АО «Райффайзенбанк» за 2014-2015 гг., млн. рублей 81
Выдержка из текста
Актуальность данной темы, заключается в том, что построение рациональных отношений в системе кредитования юридических лиц банками является решением таких актуальных проблем нашей страны, как стимулирование развития малого и среднего бизнеса, структурные изменения в промышленности, создание новых рабочих мест, внедрение инноваций, стабилизация и подъем экономики государства в целом.
Без кредитной поддержки предприятия невозможно его быстрое развитие и функционирование. В силу ограниченности собственных средств, у предприятия периодически возникает потребность в кредитных ресурсах. Необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала: различная длительность оборота средств в хозяйстве, постоянное образование денежных резервов, обособление средств в рамках экономических субъектов, переплетение наличного и безналичного оборота. В процессе кругооборота средств в одних хозяйственных звеньях они освобождаются, в других возникает потребность в них. Кредитование повышает эффективность производства, ускоряет формирование источников капитала для его расширения, стимулирует развитие производительных сил.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015)
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 30.12.2015)
4. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (ред. от 30.12.2015)
5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 05.04.2016)
6. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 07.04.2016)
7. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
8. Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 01.09.2015)
9. Положение Банка России от 20.03.2006 N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. от 01.09.2015)
10. Положение Банка России от 16.07.2012 N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (ред. от 30.11.2015)
11. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках"
12. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. — М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. — 464 с.
13. Банковское кредитование: Учебник/Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П. — 2 изд., перераб. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. — 366 с.
14. Белоглазова Г.Н. Банковское дело Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Изда- тельство Юрайт, 2014. — 652 с.
15. Букирь, М. Я. Кредитная работа в банке: методология и учет [Электронный ресурс] / М. Я. Букирь. — М. : КНОРУС: ЦИПСиР, 2012. — 240 с.
16. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческих банках: Учебное пособие / Под ред. Ф.Л. Шарова. – М.: МИЭП, 2012. – 184 с.
17. Каджаева М.Р. Осуществление кредитных операций Текст: учеб. для студ./ М.Р. Каджаева, Л.В. Алманова. – М. Академия, 2014 – 271 с.
18. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике Текст: учебное пособие / под ред. проф. О.И. Лаврушина. — М. : КНОРУС, 2011. — 360 с.
19. Метелев С.Е., Елкин С.Е., Елкина О.С., Копман В.А. Учет и аудит в коммерческом банке : учеб. :для студентов высш. учеб. заведений, обучающихся по специальности 080105 "Финансы и кредит" / С.Е. Метелев, С.Е. Елкин, О.С. Елкина, В.А. Копман – Омск: Омский институт (филиал) РГТЭУ 2012. − 685 с.
20. Управление проблемной банковской задолженностью: Учебник / А.М.Смулов; Под ред. А.М.Смулова; Российский эконом. универ. им. Г.В. Плеханова. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. — 352 с.
21. Голубева Е.А., Богданова Е. В. Зарубежный опыт кредитования юридических лиц и возможности его использования / Е.А. Голубева Е. В. Богданова // Экономика и социум. – 2014. — №4. – С. 692 – 698
22. Якунина И.А. Кредитование юридических лиц в Российской банковской системе в условиях финансового кризиса / И.А. Якунина // В сборнике: Юность и Знания — Гарантия Успеха — 2015 Сборник научных трудов 2-й Международной научно-практической конференции / под. ред. Горохов А.А. — 2015. — С. 251-255.
24. Материалы Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/
25. Материалы официального сайта АО «Райффайзенбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.raiffeisen.ru/
26. Материалы сайта Банки.ру [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru