Современные способы организации безналичных платежей 2

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ 5

1.1 Структура платёжной системы 5

1.2 Основные формы безналичных расчетов 14

1.3 Нормативные акты регулирования организационной системы безналичных расчетов 18

2 АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «СКБ БАНК») 24

2.1 Общая характеристика деятельности банка 24

2.2 Анализ финансового состояния банка ОАО «СКБ Банк» 31

2.3 Анализ осуществления банком безналичных расчётов 41

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ 49

3.1 Направления совершенствования механизмов организации безналичных расчётов в РФ 49

3.2 Развитие и совершенствование системы безналичных расчётов в ОАО «СКБ Банк» 59

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 82

ПРИЛОЖЕНИЯ 88

Выдержка из текста

ВВЕДЕНИЕ

Безналичная форма расчетов является самой распространенной среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а в последнее время достаточно широко используется и физическими лицами. Однако исполнение денежных обязательств в безналичной форме предполагает определенный порядок и процедуру их проведения.

На современном этапе развития российского общества пластиковые карты в сфере денежного обращения представляют собой один из наиболее оптимальных инструментов организации безналичных расчетов на ближайшую перспективу и особый механизм оказания электронных банковских услуг.

Многие специалисты называют пластиковые карты «услугой века» и это не-удивительно, т.к. они обладают значительными преимуществами по сравнению с привычным наличным расчётом. Безопасность, удобство, универсальность, широкий спектр предоставляемых услуг. Продолжать можно и дальше. Именно поэтому банковские пластиковые карты столь стремительно захватили рынки большинства развитых и развивающихся стран.

В настоящее время банковские пластиковые карты – неотъемлемый атрибут безналичного обращения многих стран, в том числе и России. По своей сути банковские пластиковые карты – инструменты безналичных расчётов, но это определение лишь поверхностно касается всех её истинных возможностей.

Основными предпосылками развития российского рынка банковских карт являются:

• интеграция в мировую систему безналичных платежных систем;

• стремление кредитной организации выйти на международный рынок и, как следствие, возрастание его престижа и привлекательности для клиента;

• организация оперативных и удобных для клиентов форм расчетов;

• уменьшение объема наличных средств, вследствие этого снижение стоимости осуществляемых операций.

Одними из широко используемых в Российской Федерации форм безналичных расчетов между предприятиями и организациями, определенными законодательством и банковской системой, являются расчеты платежными поручениями, расчеты по инкассо. Одна из форм безналичных расчетов — аккредитив до настоящего времени использовался в основном компаниями, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Однако в условиях финансового кризиса аккредитив приобретает особую актуальность, так как позволяет устранить риски неплатежей контрагентов.

Применение данной формы расчетов сторонами в любой сделке позволяет максимально сократить свои риски: покупателю (заказчику) гарантирует получение товара (работ, услуг), продавцу — своевременное поступление денежных средств на его расчетный счет.

Таким образом, в условиях финансового кризиса использование аккредитивной формы расчетов в Российской Федерации может получить свое развитие. К тому же данная форма расчетов может применяться при расчетах и с юридическими, и с физическими лицами.

Целью работы является разработка практических рекомендаций по повышению эффективности функционирования системы безналичных расчётов РФ.

В связи с поставленной целью выделены следующие задачи:

— исследование организационно-экономических основ функционирования системы безналичных расчётов РФ;

— анализ отдельных форм безналичных расчетов;

— анализ финансовых показателей ОАО «СКБ Банк»;

— анализ работы банка с пластиковыми картами и аккредитивами;

— оценка эффективности системы безналичных расчетов банка;

— разработка направлений совершенствования безналичных расчётов в РФ;

— определение путей совершенствования платёжной системы РФ и создания национальной платёжной системы.

Предмет исследования – система безналичных расчётов России.

Объект исследования – коммерческий банк ОАО «СКБ Банк».

Список использованной литературы

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ принят ГД ФС РФ 22.12.1995, в ред. от 08.05.2010, с учетом изменений и дополнений.

2. Федеральный закон «О национальной платёжной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ, с учетом изменений и дополнений.

3. Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24 декабря 2004 г. № 266-П, с учетом изменений и дополнений.

4. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П, в ред. от 26.08.2009.

5. Положение Банка России "О правилах осуществления перевода денеж-ных средств" от 19.06.2012 N 383-П, с учетом изменений и дополнений.

6. Письмо Центрального Банка России «О мерах безопасного использования банковских карт» от 2 октября 2009 г. № 120-Т.

7. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов: публикация Международной торговой палаты N 500, в ред. 1993 г., вступили в силу с 01.01.1994.

8. Авакова Ю. М. Быстров Л. В., Воронин А. С. Платежные карты: бизнес-энциклопедия. М.: Маркет ДС, 2008. 760 с.

9. Аграновский А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации: Моно-графия. М.: Издательство Московского университета, 2005. 127 с.

10. Базулин Ю.В., Белозеров С.А. и др. Деньги. Кредит. Банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М.: Проспект, 2010. 848 с.

11. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 687 с.

12. Воронин А., Алексанов А. К., Демчев И. А., Доронин А. М. Безопас-ность карточного бизнеса: бизнес-энциклопедия. М.: ЦИПСиР, 2012. 432 с.

13. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учеб. для бакалавров. М.: Издательство Юрайт, 2012. 591 с.

14. Маркова О.С., Мартыненко Н.Н., Рудакова О.С., Сергеева Н.В. Банковские операции: учеб. М.: Издательство Юрайт, 2012. 537 с.

15. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учеб. пособие. М.: Ву-зовский учебник: ИНФРА-М, 2011. 400 с.

16. Свиридов О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов. Издание 3-е, исправленное и дополненное. Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. 256 с.

17. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М: Издательско-полиграфический комплекс «Интеркрим-пресс», 2000. 160 с.

18. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги: учеб. пособие. М: Эксмо, 2005. 272 с.

19. Феоклистов И. А. Пластиковые карты. М.: Гросс-Медиа, 2006. 160 с.

20. Березина М.П. Карточные инновации в России: от истоков к мегапроекту УЭК // Банковское дело. 2011. № 7. С. 44-48.

21. Бикмаев Ш.Р. Развитие рынка платёжных карт в современных условиях // Финансы и кредит. 2011. № 41. С. 65-71.

22. Брюков В.В. Анализ платежной системы РФ и текущих тенденций на рынке платежей. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2008. N 6.

23. Буздалина Е., Колоскова Л. Предоставление услуг с использованием банковских карт в Московском регионе // Банки и деловой мир. 2009. N N 1 — 2.

24. Бурмистрова О.А. Управление финансовой деятельностью коммерческого банка с использованием пластиковых карт // Финансовый менеджмент. 2011. № 2. С. 100 – 105.

25. Гончаров В.В. Развитие и регулирование рынка электронных денег // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 2. С. 47 — 55.

26. Мамонов М., Пестова А., Солнцев О. Культ наличности в России: как его развенчать и к чему это приведёт? // Вопросы экономики. 2011. № 7. С.79-101.

27. Ищенко С.В. Государственно-правовое регулирование обращения банковских карт в Российской Федерации // Право и экономика. 2010. N 11. С. 65 — 67.

28. Карпекин М.В. Использование аккредитивов во внутрироссийских расчетах // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 3. С. 52 — 62.

29. Карчевский С.П. Использование электронных платежных документов при безналичных расчетах // Юридическая работа в кредитной организации. 2009. N 4. С. 20 — 31.

30. Криворучко С.В. Мониторинг рисков функционирования платежных систем // Управление в кредитной организации. 2010. N 4. С. 77 — 87.

31. Криворучко С.В. Новации в наблюдении за платежными системами: зарубежный опыт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 3. С. 84 — 96.

32. Криворучко С.В. Экономическая эффективность платежной системы с точки зрения окупаемости. // Управление в кредитной организации. 2007. N 3.

33. Кузнецова Н. Расчеты по аккредитиву как актуальная форма безналичных расчетов // Финансовая газета. 2009. N 43. С. 6 — 7.

34. Посадская М. Концепция развития платежной системы Банка России до 2015 года: проблемы и перспективы // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 4. С. 85 — 95.

35. Серебренников С.В. О моменте исполнения денежного обязательства при безналичных расчетах // Налоги. 2010. N 45. С. 24 — 28.

36. Сочнев А. Будем ли мы цивилизованно рассчитываться аккредитивами? // Бухгалтерия и банки. 2009. N 9. С. 5 — 9.

37. Товмасян Р.Э. Механизм финансово-правового регулирования платежной системы Российской Федерации и стран Содружества Независимых Государств // Финансовое право. 2010. N 4. С. 23 — 25.

38. Банки по количеству пластиковых карт в обращении на 1 января 2013 года. РБК.Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/articles/2013/03/11/33901632_tbl.shtml?2013/03/11/33901629.

39. Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet007.htm&pid=psRF&sid=ITM_12859.

40. Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet007.htm.

41. Количество и объем операций, совершенных с использованием платежных карт эмитентов-резидентов и нерезидентов. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet008.htm&pid=psRF&sid=ITM_12938.

42. Количество кредитных организаций, осуществляющих эмиссию и/или эквайринг платежных карт. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕК-ТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet006.htm&pid=psRF&sid=ITM_59634.

43. Население на 1 января 2013 г. Федеральная служба государственной статистики. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.gks.ru/.

44. Платёжные системы. РБК.Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/graphs/full.shtml?2012/09/25/33775602.

45. Расчеты с использованием пластиковых карт. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕ-СУРС] : http://www.iteconomic.com/raschety-s-ispolzovaniem-plastikovyx-kart.aspx

46. РБК. Исследования рынков. Анализ рынка банковских пластиковых карт. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://planovik.ru/research/2011/09/26/5356.html

47. РБК. Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/article.shtml?2011/03/31/33228440

48. Рейтинг банков по количеству собственных банкоматов по России. РБК.Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/articles/2013/02/19/33887976_tbl.shtml?2013/02/19/33887954.

49. Россиян хотят заставить использовать пластиковые карты. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.infox.ru/business/money /2011/08/18/ CHinovniki_pryedlaga.phtml

50. Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.ru-cards.ru/rinok/

51. Сведения об устройствах, расположенных на территории России и предназначенных для осуществления операций с использованием и без использования платежных карт. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet010.htm&pid=psRF&sid=ITM_18817.

52. Сегодня в мире больше 5 миллиардов банковских карт. [ЭЛЕКТРОН-НЫЙ РЕСУРС] : http://kreditka-da.ru/blog/segodnja-v-mire-bolshe-5.

53. Словарь банковских терминов. Информационный портал banki.ru. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.banki.ru/wikibank/kreditnyiy_portfel/.

54. Статистика по операциям на банковских картах в РФ. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.mforum.ru/ analit/pubs /094217.htm

55. Топливные дисконтные карты. Скидки и бонусы. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://bestplasticcards.ru /card/277

56. Топливные карты, заправка по картам. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.benzindex.ru/

57. УЭК. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.uecard.ru/for-sitizens/what-is-uec-citizens-general

58. Что день грядущий нам готовит? [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.alfakmv.ru/articles/index.php? article=11417

59. Шестопал О. MasterCard и «Золотая корона» смешивают карты // Коммерсантъ. 2012. № 72/П. 23 апреля. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.kommersant.ru/doc/1921919.