Пример готовой дипломной работы по предмету: Банковское дело
Содержание
Содержание 2
Введение 3
Глава
1. Теоретические аспекты кредитного рейтинга заёмщика 6
1.1. Понятие и функции кредитного рейтинга заёмщика 6
1.2. Типы кредитного рейтинга заёмщика 10
1.3. Проблемы определения кредитоспособности заемщиков 20
Глава
2. Методики оценки кредитоспособности заёмщика, используемые отечественными и зарубежными банками 24
2.1. Понятие и содержание анализа кредитоспособности заемщика 24
2.1.1. Анализ данных о заемщике 28
2.1.2. Анализ бухгалтерского баланса 30
2.2. Особенности анализа кредитоспособности заемщика зарубежными банками 35
2.2.1. Анализ показателей ликвидности предприятия 38
2.2.2. Анализ показателей оборачиваемости капитала 39
2.2.3. Анализ показателей привлечения средств 40
2.2.4. Анализ показателей прибыльности предприятия 40
2.3. Анализ кредитного портфеля ЗАО Банк Интеза 43
2.4. Расчеты кредитного рейтинга предприятия-заемщика по методике ЗАО Банк Интеза 48
2.5. Проблемы и рекомендации при использовании методики ЗАО Банк Интеза для определения кредитного рейтинга заемщика 56
Глава
3. Совершенствование методов определения кредитного рейтинга заемщиков 59
3.1. Проблемы и перспективы зарубежных методик по определению кредитного рейтинга заемщиков в практике российских банков 59
3.2. Разработка рекомендаций по определению кредитного рейтинга заемщиков 64
Заключение 69
Список используемых источников 72
Приложения 77-86
Выдержка из текста
Кредитование традиционно относится к основному виду операций коммерческих банков, занимая существенную долю в общем объеме активов российских и зарубежных денежно-кредитных институтов, как следствие является одновременно одной из наиболее доходных статей деятельности. В то же время рост объемов банковского кредитования сопряжен с существенными кредитными рисками, достоверная оценка которых относится к основополагающему направлению деятельности кредитного риск-менеджмента.
Под кредитоспособностью клиента (заемщика) понимается финансово-хозяйственное состояние организации, на основании которого можно с уверенностью говорить об эффективном использовании заёмных средств, готовность и способность заемщика вернуть кредитные средства в соответствии с условиями договора. Содержание банковского анализа подразумевает изучение коммерческими банками различных факторов, которые могут способствовать непогашение кредита, или же, наоборот, обеспечивающие своевременный возврат кредитных средств.
Тема дипломной работы весьма актуальна, так как на современном этапе развития банковской системы существует ряд типовых «качественных» методик для анализа такого рода. Однако экономическая ситуация и в том числе внешние факторы макросреды в масштабах страны быстро меняются. Образование новых коммерческих банков, а также переход к двухуровневой структуре банковской системы и ориентация на рыночный характер экономики, позволяет с уверенностью говорить, что методики оценки кредитоспособности заемщиков нуждаются в постоянной корректировке, доработки и подстройки под определённый регион, клиентскую базу, а также специализацию кредитуемого сектора экономики.
Единой методики оценки кредитоспособности заёмщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широко используемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.
Всё это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогнозы его финансовой устойчивости. Учет возможных рисков по кредитным операциям позволяет банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Степень разработанности проблемы. Теоретические и методологические вопросы оценки финансового состояния и несостоятельности российских организаций нашли отражение в работах А.Ю. Беликова, Т.Б. Бердникова, А.В. Грачева, Г.В. Давыдовой, Л.В. Донцовой, Д.А. Ендовицкого, А.В. Ендовицкой, О.П. Зайцевой, Г.Г. Кадыкова, В.В. Ковалева, Н.А. Никифоровой, О.Ю. Патласова, Г.В. Савицкой, Р.С. Сайфулина, О.В. Сергиенко, Е.С. Стояновой, М.А. Федотовой, П.А. Фомина, и др. В сфере построения методов оценки устойчивого функционирования организации учеными-экономистами осуществляются значительные исследования, их результаты отражены в работах М.С. Абрютиной, В.Г. Артеменко, И.А. Бланка, Н.Д. Ильенковой, Н.П. Любушина, А.Д. Шеремета и др.
Объектом исследования данной дипломной работы является кредитный рейтинг заемщика.
Предмет данной дипломной работы – методы определения кредитного рейтинга заёмщика.
Целью данной работы является исследование методов определения кредитного рейтинга заёмщика в практике отечественных и зарубежных банков.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть понятие и функции кредитного рейтинга заёмщика;
изучить типы кредитного рейтинга заёмщика;
определить проблемы определения кредитоспособности заемщиков;
охарактеризовать понятие и содержание анализа кредитоспособности заемщика;
выявить особенности анализа кредитоспособности заемщика зарубежными банками;
провести анализ кредитного портфеля и его качества ЗАО Банк Интеза;
произвести расчеты кредитного рейтинга предприятия-заемщика на основе методики ЗАО Банк Интеза;
выявить проблемы и разработать рекомендации при использовании методики ЗАО Банк Интеза для определения кредитного рейтинга заемщика;
выявить проблемы и перспективы зарубежных методик по определению кредитного рейтинга заемщиков в практике российских банков.
Разработка рекомендаций по определению кредитного рейтинга заемщиков
В соответствии с поставленной целью и задачами структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании
1. декабря 1993 г) // СПС «Консультант» от
2. июля 2011 г.
2. Федеральный закон от
0. декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. от
2. июля 2011 г.) // СПС «Консультант» от
2. июля 2011 г.
3. Федеральный закон от
1. июля 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от
1. июля 2010 г., с изм. от 22 сентября 2010 г.) // СПС «Консультант» от
2. июля 2011 г.
4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О кредитных историях» // Собрание законодательства РФ, 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.
5. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 24.12.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 № 5774) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013) // Вестник Банка России", № 28, 07.05.2004.
6. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) // Вестник Банка России, № 74, 21.12.2012.
7. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. – 2010. — № 4. – С. 51-54
8. Банковские операции. / Авторы: Ольга Маркова, Елена Стародубцева, Алла Печникова. — Издательство: Форум, Инфра-М, 2009. — 352 с.
9. Байдина О.С. Факторы риска в работе банка с физическими лицами / О.С.Байдина, Е.В.Байдин // Деньги и кредит. — 2012. — № 4. — С.57-60.
10. Бордакова М.В. Сравнительный анализ и перспективы использования рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика в российских коммерческих банках [текст]
/ М.В. Бордакова // Банковские услуги. – 2012. – № 1. C. 2-11
11. Вагина Е.В. Проблемы внедрения стандарта базель III в российскую банковскою систему // Микроэкономика. — 2011. — № 5. — С.102-104.
12. Видолова М. Управление банковскими рисками: международные стандарты // Пробл. теории и практики управл. — 2012. — № 4. — С.25-30.
13. Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С. Банковские операции. – М.: Форум, 2010. — 272 с.
14. Гараган С.А. Павлов О.В. Особенности автоматизации массовой проверки благонадежности потенциальных заемщиков // Банковское кредитование. – 2009. — № 5. – С. 31-33.
15. Горбачев А.С. Методика оценки кредитного риска заемщика // Банковское кредитование. – 2010. — № 2. – С. 37-39.
16. Ендовицкий Д. А., Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: КноРус, 2010. – 264 с.
17. Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. – 2011. — № 3. – С. 37-38.
18. Ильясов С.М., Гаджиев Л.Г. Качество кредитного портфеля и кредитные риски // Банковское дело. – 2008. – № 3. – С. 80– 85.
19. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки. – 2010. — № 8 – С. 35-37.
20. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. – М.: Деловой двор, 2010. – 265 с.
21. Кораблин М.А, Бедняк О.И. Категориальный анализ как метод оценки кредитоспособности клиента — физического лица // Экономический анализ: теория и практика. – 2011. — № 6. – С. 24-26.
22. Матросов С.В. Финансовые инновации и риск-менеджмент банков // Мировая экономика и междунар. отношения. — 2012. — № 12. — С.33-37.
23. Медведева В.А. Генералова М.А. Тараканова Л.А. Методика анализа финансового состояния заемщика // МСФО и МСА в кредитной организации. – 2010. — № 3. – С. 25-28.
24. Норд К. В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика // Внедрение МСФО в кредитной организации.– 2010.- № 4.– С. 33-35.
25. Опарина Н.И. Использование скоринговых моделей для оценки кредитоспособности заемщика // Банковское кредитование. – 2010. — № 5. – С. 32-33.
26. Рыкова И.Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. – 2010. — № 6. – С. 37-39.
27. Соколова Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк // Бухгалтерский учет. – 2009. — № 11. – С. 24-26.
28. Суравенкова Елизавета Игоревна. Комплексная оценка кредитоспособности предприятий-заемщиков : диссертация… канд. экон. наук : 08.00.10 Саранск, 2007. — 210 с.
29. Тарташев В.А. Секретная кухня проверки потенциальных заемщиков // Банковское кредитование. – 2011. — № 1. – С. 42-43.
30. Ульянов Р.В. Углубленный мониторинг состояния заемщиков // Банковское кредитование. – 2010. — № 5. – С. 46.
31. Чернова М.В. Оценка платежеспособности заемщика в личном (потребительском) кредитовании // Экономический анализ: теория и практика. – 2010. — № 26. – С. 33-34.
32. Ассоциация Российских Банков (АРБ).
[Электронный ресурс].
Режим доступа: www.arb.ru.
33. Ассоциация Региональных Банков. [Электронный ресурс].
Режим доступа: www.asros.ru
34. Ассоциация банков Северо-Запада. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://nwab.ru/default.asp
35. Информационно-правовая система КонсультантПлюс. Официальный сайт. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.consultant.ru/
36. Официальный сайт группы Эксперт-ONLINE. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://expert.ru/
37. Официальный сайт Рейтингового агентства Эксперт. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.raexpert.ru/
38. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.cbr.ru/.
39. Энциклопедии банковского дела и финансов. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.cofe.ru/finance/.
40. Артемова А.Н. Международная практика кредитного рейтинга и развитие рейтинговых услуг в России [Электронный ресурс]
// eLIBRARY.ru: сайт. – Режим доступа: URL http:// elibrary.ru/item.asp?id=16544240.
41. Гакельберг Т.Б. Теоретические аспекты рейтинговой оценки кредитной надежности предприятий-заёмщиков [Электронный ресурс]
// eLIBRARY.ru: сайт. – Режим доступа: URL http://elibrary.ru/item.asp?id=15171048.
42. Кредитные рейтинги банков [Электронный ресурс]
// raexpert.ru: сайт. – Режим доступа: URL http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/
43. Методика присвоения рейтингов кредитоспособности банков [Электронный ресурс]
//raexpert.ru: сайт. – Режим доступа: URL http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/method/
44. Официальный сайт ЗАО Банк Интеза. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.bancaintesa.ru/
45. Range of practice in Banks' Internal Ratings systems. Базельский комитет по банковскому надзору.
46. Credit risk ratings at Australian banks / APRA.
47. English W. Bank risk rating of business loans / Federal reserve board
48. Development of rating system for corporate borrower’s credit risk assessment. Развитие рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика. [текст]
// Banking, Insuarance and Fiannce. Russian-German PhD Seminar. Summary reports. – SPb.: Publishing SPbSUEF, 2012/ — 72-78p. Российско-германский аспирантский семинар на тему: «Банковское дело, страхование и финансы» (Санкт-Петербургский университет экономики и финансов, г. Санкт-Петербург, 2012. – С. 72-78
