Как написать главу о расчете страховых тарифов – полный разбор с примерами для дипломной

Введение в проблему актуарных расчетов в дипломном исследовании

Расчет страхового тарифа представляет собой не просто формальное математическое упражнение, а экономический фундамент, на котором строится вся деятельность и финансовая устойчивость любой страховой компании. Именно точность и обоснованность этого расчета определяют конкурентоспособность страхового продукта и способность страховщика выполнять свои обязательства перед клиентами. Данная работа посвящена комплексному исследованию страхового тарифа как ключевой экономической основы деятельности страховщика.

Основная сложность, с которой сталкиваются студенты при написании дипломных работ по страхованию, заключается в значительном разрыве между академической теорией актуарных расчетов и практикой их аргументированного применения. Зачастую теоретические знания остаются изолированными от реальных бизнес-процессов.

Цель настоящей главы — представить и апробировать четкую методику, которая позволит провести и всесторонне обосновать расчет страхового тарифа на условном или реальном примере. Мы последовательно пройдем весь путь: от анализа теоретических основ и структуры тарифа до пошагового практического расчета и его последующей экономической интерпретации, демонстрируя, как теория воплощается в конкретные финансовые показатели.

Теоретические основы и структура страхового тарифа

С экономической точки зрения, страховой тариф, или брутто-тариф, — это цена страховой услуги, выраженная в виде ставки с единицы страховой суммы. Финансовая сбалансированность и устойчивость страховщика напрямую зависят от корректности построения этого тарифа. Его структура состоит из двух фундаментальных элементов, каждый из которых выполняет свою уникальную функцию.

Первый и ключевой элемент — это нетто-ставка. Ее единственное предназначение — формирование страхового фонда, предназначенного исключительно для осуществления страховых выплат по наступившим страховым случаям. Нетто-ставка, в свою очередь, также имеет сложную структуру:

• Основная часть нетто-ставки: Рассчитывается на основе статистики убыточности за прошедшие периоды и отражает средний, ожидаемый уровень выплат.
• Рисковая надбавка: Служит для защиты страхового фонда от случайных колебаний и катастрофических убытков, когда фактический уровень выплат превышает среднестатистический. Это своего рода «запас прочности».

Второй элемент брутто-тарифа — нагрузка. Если нетто-ставка обеспечивает покрытие рисков клиентов, то нагрузка обеспечивает функционирование самого страховщика. Она покрывает все издержки, связанные с осуществлением страховой деятельности, и формирует финансовый результат. В состав нагрузки, как правило, входят:

1. Расходы на ведение дела (РВД) — зарплаты сотрудников, аренда, маркетинг, операционные затраты.
2. Отчисления в фонды и резервы предупредительных мероприятий.
3. Плановая прибыль, являющаяся источником развития компании и выплаты дивидендов.

Таким образом, брутто-тариф представляет собой сбалансированную систему, где нетто-ставка гарантирует выплаты, а нагрузка — жизнеспособность и рентабельность самого страховщика.

Методология расчета, применяемая в исследовании

В основе актуарных расчетов лежит применение аппарата теории вероятностей и математической статистики к данным о страховых операциях. Расчет тарифа не является произвольным; он строится на анализе больших массивов данных для прогнозирования будущих убытков с максимально возможной точностью. Основой для таких расчетов могут служить различные источники информации:

• Собственная статистика страховой компании по аналогичным видам страхования за прошлые периоды.
• Официальные данные регулятора, например, указания Банка России.
• Обезличенная отраслевая статистика, предоставляемая профессиональными объединениями.
• В случае отсутствия статистики (для новых продуктов) — экспертные оценки.

Ключевым соотношением, связывающим компоненты тарифа, является формула расчета брутто-ставки через нетто-ставку:

Тб = Тн / (1 — f)

Где:
Тб — искомая брутто-ставка;
Тн — рассчитанная нетто-ставка;
f — доля нагрузки в структуре брутто-ставки, выраженная в долях единицы.

Экономический смысл этой формулы заключается в том, что нетто-ставка (Тн) составляет (1 — f) часть от итоговой цены (Тб). В реальной практике эта базовая формула усложняется за счет введения поправочных коэффициентов, которые обеспечивают дифференциацию тарифов. Они могут учитывать такие факторы, как возраст и пол страхователя, характеристики объекта страхования (например, год постройки здания или марка автомобиля), срок действия договора и другие параметры, влияющие на вероятность и размер потенциального убытка.

Практический расчет нетто-ставки на условном примере

Для демонстрации методики проведем расчет нетто-ставки на условных данных по добровольному страхованию от несчастных случаев. Этот пошаговый алгоритм может быть адаптирован для любого рискового вида страхования.

Шаг 1: Определение исходных данных.
Предположим, мы имеем статистику за отчетный период:

• Количество заключенных договоров (N): 10 000 шт.
• Общая страховая сумма по этим договорам (S общ): 5 000 000 000 руб.
• Количество зарегистрированных страховых случаев (M): 200 шт.
• Общая сумма выплат по этим случаям (W общ): 40 000 000 руб.

Шаг 2: Расчет вероятности страхового случая (q).
Этот показатель отражает частоту наступления убытков.
q = M / N = 200 / 10 000 = 0.02, или 2%.

Шаг 3: Расчет средних показателей.
Средняя страховая сумма (S ср) = S общ / N = 5 000 000 000 / 10 000 = 500 000 руб.
Средний размер выплаты (W ср) = W общ / M = 40 000 000 / 200 = 200 000 руб.

Шаг 4: Расчет основной части нетто-ставки (То).
Она определяется как ожидаемая убыточность страховой суммы.
То = (W общ / S общ) * 100 = (40 000 000 / 5 000 000 000) * 100 = 0.8 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Шаг 5: Обоснование и расчет рисковой надбавки (Тр).
Рисковая надбавка необходима для защиты от случайных отклонений убыточности. Ее расчет может производиться сложными методами, но в рамках дипломной работы допустимо использовать упрощенный подход, установив ее в виде процента от основной части. Примем, что для данного портфеля достаточна надбавка в 20% от основной ставки.
Тр = То * 0.20 = 0.8 * 0.20 = 0.16 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Шаг 6: Итоговый расчет нетто-ставки (Тн).
Нетто-ставка является суммой ее основной части и рисковой надбавки.
Тн = То + Тр = 0.8 + 0.16 = 0.96 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Эта величина является тем минимумом, который страховщик должен собрать с клиентов для покрытия своих прямых обязательств по выплатам.

Расчет структуры нагрузки и итоговой брутто-ставки

После того как мы рассчитали нетто-ставку, покрывающую рисковую составляющую, необходимо определить вторую компоненту цены — нагрузку. Это позволит сформировать конечный тариф, который будет предложен потребителю.

Шаг 1: Обоснование структуры нагрузки.
Структура и размер нагрузки определяются экономической политикой самой страховой компании, ее аппетитом к риску и планами по развитию. В рамках нашего условного примера зададим следующую структуру нагрузки в процентах от итоговой брутто-ставки:

• Расходы на ведение дела (РВД): 20%
• Отчисления в резерв предупредительных мероприятий: 2%
• Плановая прибыль: 3%

Важно отметить, что в реальной дипломной работе эти цифры должны быть обоснованы либо на основе отчетности конкретной компании, либо на базе среднерыночных показателей.

Шаг 2: Определение общей доли нагрузки (f).
Для использования в формуле необходимо просуммировать доли всех элементов нагрузки.
f = 0.20 (РВД) + 0.02 (Резервы) + 0.03 (Прибыль) = 0.25.
Это означает, что 25% от финальной цены страхового продукта будут направлены не на выплаты, а на обеспечение деятельности компании.

Шаг 3: Расчет итоговой брутто-ставки (Тб).
Теперь мы можем использовать ключевую формулу, подставив в нее рассчитанную ранее нетто-ставку (Тн = 0.96) и долю нагрузки (f = 0.25).
Тб = Тн / (1 — f) = 0.96 / (1 — 0.25) = 0.96 / 0.75 = 1.28 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Шаг 4: Интерпретация результата.
Полученный результат означает, что для страхования на сумму 100 рублей клиент должен заплатить 1 рубль 28 копеек. Эту итоговую цену можно «расшифровать», чтобы увидеть ее экономическое содержание:

• 0.96 руб. пойдет на формирование фонда для страховых выплат (нетто-ставка).
• 0.32 руб. (1.28 — 0.96) составит нагрузку, которая, в свою очередь, распределится на покрытие расходов, резервы и формирование прибыли страховщика.

Этот финальный расчет завершает процесс ценообразования для данного страхового продукта.

Экономическое обоснование и пути оптимизации рассчитанного тарифа

Получение числового значения брутто-тарифа — это техническая часть работы. Ключевым требованием к дипломному исследованию является способность проанализировать полученный результат и предложить экономически обоснованные рекомендации. В нашем примере соотношение нетто-ставки (75% от тарифа) и нагрузки (25%) выглядит сбалансированным, однако всегда существуют пути для оптимизации.

Рассчитанный тариф напрямую влияет как на доступность страховой услуги для потребителей (ценовой фактор), так и на финансовую стабильность компании. Завышенный тариф отпугнет клиентов, а заниженный — создаст угрозу невыполнения обязательств. Поэтому тариф следует рассматривать не как статичную величину, а как гибкий инструмент управления. Можно выделить три основных направления его оптимизации:

1. Работа с убыточностью (снижение нетто-ставки). Это наиболее стратегическое направление. Снизить ожидаемые убытки можно через внедрение превентивных мер: проведение инструктажей по технике безопасности для застрахованных, установка систем пожаротушения на объектах, финансирование медицинских осмотров. Снижение убыточности напрямую ведет к снижению нетто-ставки и, следовательно, конечной цены.
2. Экономия на расходах (снижение доли РВД в нагрузке). Достигается за счет повышения операционной эффективности. Ключевые меры здесь — автоматизация бизнес-процессов (онлайн-урегулирование убытков, цифровизация документооборота), оптимизация штата, сокращение неэффективных рекламных расходов.
3. Внедрение гибких инструментов ценообразования. Вместо единого тарифа для всех можно использовать более тонкие настройки, повышающие его справедливость и привлекательность. Сюда относится применение франшиз (неоплачиваемой части убытка), которые снижают стоимость полиса, и систем скидок «бонус-малус» за безаварийную историю страхования.

Таким образом, постоянный мониторинг составляющих тарифа и активное управление ими позволяют страховщику не только поддерживать финансовую устойчивость, но и повышать свою конкурентоспособность на рынке.

Заключение по главе

В рамках данной главы была проделана комплексная работа по исследованию процесса формирования страхового тарифа. Мы последовательно рассмотрели теоретические основы, определив экономическую сущность брутто-ставки, нетто-ставки и нагрузки. Далее была выбрана и подробно обоснована методология актуарных расчетов, основанная на статистическом анализе и ключевой формуле взаимосвязи компонентов тарифа.

Центральной частью работы стал пошаговый практический расчет, в ходе которого на условных данных был определен итоговый страховой тариф — 1.28 руб. со 100 руб. страховой суммы. Была продемонстрирована его внутренняя структура, где 75% средств направляется на покрытие рисков, а 25% — на обеспечение деятельности компании.

Главный вывод заключается в том, что предложенная методика является универсальным и воспроизводимым инструментом. Она может быть успешно адаптирована для расчета тарифов по различным видам страхования в рамках любого дипломного или научного исследования. Результаты, полученные в этой главе, в частности рассчитанная структура тарифа и предложенные пути оптимизации, служат прочной основой для дальнейших аналитических разработок, таких как финансовое моделирование деятельности страховой компании или оценка ее конкурентной стратегии на рынке.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации
2. Налоговый кодекс Российской Федерации
3. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 18.07.2011) «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
4. Адамчук Е.А. Тенденции мирового рынка услуг и некоторые ключевые факторы, определяющие его конъюнктуру// Страховое дело.№10-11.2012- С.30-33.
5. Актуарные расчеты : учебник и практикум для бакалавриата и магистра- туры / Ю. Н. Миронкина, Н. В. Звездина, М. А. Скорик, Л. В. Иванова. — М. : Издательство Юрайт, 2014. — 664 с.
6. Актуарные расчеты в страховании : учеб.–метод. пособие для студентов вузов, обуч. по спец. «Финансы и кредит», «Бух. учет, анализ и аудит» / Н. Н. Никулина, Н. Д. Эриашвили. –– Москва : Юнити–Дана, 2011.
7. Актуарные расчеты в страховании жизни и пенсионном страховании [Элек- тронный ресурс] : практическое пособие / Н. В. Звездина, Л. В. Иванова, М. А. Скорик, Т. А. Егорова. –– М.: Евразийский открытый институт, 2012. –– 485 с. –– 978-5-374-00584-4. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90643
8. Ахвледиани, Ю.Т. Страхование: учебник / Ю.Т. Ахвледиани. –– 2-е изд., пе-рераб. и доп. –– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. –– 567 с.
9. Бондаренко, Н.Н. Финансово–банковская статистика: практикум: учеб.пособие / Н.Н. Бондаренко, А.Г. Кулак, Н.Э. Пекарская. – Минск: ГИУСТ БГУ, 2012. – 264 с.
10. Владимирова И. Г. Международный менеджмент: Учеб. М., 2011. 448 с.
11. Горулев Д.А. Г 67 Организация страхового дела : учеб.пособие / Д.А. Горулев. – СПб. : Изд-во СПбГУЭФ, 2012. – 112 с.
12. Гомелля В.Б. Страхование. М.: МФПА, 2011. -624 с
13. Грызенкова Ю.В., Журавин С.Г., Солома- тина А.С. Стратегическое управление персоналом в страховых компаниях: проблемы, теория и прак- тика. М.: НПО «МАКСС Групп», 2012. – 260 с.
14. Дрошев В.В., Дрошева Н.Д. Перспективы создания подсистемы электронного населения на основе информационной системы обязательного социального страхования населения// Страховое дело.№7.- 2014. — С. 13-18.
15. Дрошев В.В. Социальное страхование населения в России// Страховое дело.- №2.- 2012.- С. 3-7.
16. Дрошев В.В. Социальное страхование населения РФ: проблемы и перспективы развития// Страховое дело.- №4.- 2012.-С.28-33.
17. Елисеева, И.И. Статистика: учебник для бакалавров / И.И. Елисеева. – М.: Юрайт, 2014. – 558 с.
18. Ермасов, С. В. Страхование: учебник для студентов вузов, обуч. по экон. спец. : рек. УМО по образованию / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. –– 3- е изд., перераб. и доп. –– М. :Юрайт : ИД Юрайт, 2010. ––703 с.
19. Касимов Ю.Ф. Финансовая математика- М.: Юрайт, 2011. — 158 с.
20. Кожевникова И.Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков. – М.: «Анкил», 2011. – 157 с.
21. Лельчук, А.Л. Страхование жизни / А. Л. Лельчук. – М.: «Анкил», 2010. – 456 с.
22. Лесниченко Е.Н., Терехова Е.С. Основные тенденции страхования в развивающихся странах в кризис// Страховое дело.- №3.- 2012.-С. 15-18.
23. Лукинов А. Основные направления развития страхового рынка в Германии в начале XXI века//Страховое дело – 2011.- №2. — С. 7-15.
24. Миронкина, Ю. Н. Актуарные расчеты : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Ю. Н. Миронкина, Н. В. Звездина, М. А. Скорик, Л. В. Иванова. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 518 с.
25. От чего зависит стоимость страховки [Электронный ресурс] // портал Avtocasco. 2015. URL: http://www.avto-casco.ru/tarif_casco.html
26. Пенюгалова Л.А. iThink/STELLA: Системный подход в моделировании страховой системы региона: материалы IV Междунар. науч. конф. «Инновационное развитие экономики России: институциональная среда». МГУ им. Ломоносова, — 2011.
27. Пинкин Ю.В. Справочник страховщика: все виды страхования в таблицах и схемах. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. – 176 с.
28. Плешков А.П. Очерки зарубежного страхования. – М.: «Анкил», 2010, — 98 с.
29. Практика развития страхового бизнеса. Р.Т.Юлдашев, Л.И. Цветкова – М.: Анкил, 2011. – 276 с.
30. Современные особенности осуществления деятельности финансовых супермаркетов в России / под ред. С.Г. Журавина, А.А. Цыганова. М.: НПО «МАКСС Групп», 2013. – 180 с.
31. Страхование: учебник / С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов, Фин. акад. при Правительстве РФ; ред. Л. А. Орланюк-Малицкая, С. Ю. Янова. –– Москва :Юрайт, 2010. –– 828 с.
32. Страхование: учебник для бакалавров /под ред. Л.А.Орланюк-Малицкой и С.Ю.Яновой. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Изд. Юрайт, 2012. – 869 с.
33. Теория вероятностей и математическая статистика : учебное пособие / Е. Г. Пыткеев, А. Г. Хохлов ; Тюм. гос. ун-т. –– Тюмень :Изд–во ТюмГУ, 2012. –– 536 с
34. Теория вероятностей и математическая статистика для экономистов : учеб. пособие для студентов, обуч. по спец. «Финансы и кредит», «Бух. учет, анализ и аудит» / А. М. Карлов. –– Москва :КноРус, 2011. –– 264 с.
35. Черных М.Н. Страхование: финансовые аспекты : учебное пособие / М.Н. Черных, Г.Ф. Каячев, Л.В. Каячева. — М. : КНОРУС, 2015. — 284 с.
36. Юлдашев Р.Т., Цветкова Л.И. Практика развития страхового бизнеса (пособие для соб-ственников и менеджеров страховых компаний). М.: Анкил, 2011. – 360 с.
37. Всероссийский союз страховщиков – Режим доступа: http://www.ins-union.ru/
38. Сайт Общества страхователей – Режим доступа: http://www.insur.ru/
39. Страхование в России – информационный портал – Режим доступа: http://www.allinsurance.ru/
40. Росстат// www.gks.ru