Пример готовой дипломной работы по предмету: Банковское дело
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 8
1.1 Характеристика нормативно – правовой базы, регулирующей порядок кассового обслуживания юридических лиц 8
1.2 Виды и формы кассовых операций по обслуживанию юридических лиц 10
1.3 Опыт зарубежных банков в области совершения кассовых операций при обслуживании юридических лиц 12
2 ДОКУМЕНТООБОРОТ И ТЕХНОЛОГИИ ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ РОССИИ 14
2.1 Краткая характеристика кредитной организации 14
2.2 Оформление договорных отношений и условия оказания услуг по кассовому обслуживанию юридических лиц 19
2.3 Документооборот и оформление кассовых операций при обслуживании юридических лиц 24
2.4 Бухгалтерский учет кассовых операций юридических лиц 38
2.5. Анализ динамики показателей наличного денежного обращения за 2014 – 2016 гг. 41
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИЙ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ ОБСЛУЖИВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ 49
3.1 Основные проблемы, возникающие при кассовом обслуживании юридических лиц в российских кредитных организациях 49
3.2 Перспективы кассового обслуживания юридических лиц в кредитных организациях Российской Федерации 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 56
Приложение А Генеральная лицензия на осуществление банковских операций..…………….59
Приложение Б Тарифы за расчетно-кассовое обслуживание..………………………………….60
Приложение В Заявление на расчетно-кассовое обслуживание..…………………………………….71
Приложение Г Перечень документов для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю, главе крестьянского фермерского хозяйства или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (нотариус/адвокат, учредивший адвокатский кабинет)………………………………………… 72
Приложение Д Перечень документов для открытия расчетного счета юридическому лицу-резиденту…………………………………………………………………………………………..74
Приложение Е Договор комплексного банковского обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей …………………………………………………………… 78
Приложение Ж Опросный лист клиента…………………………………………………………87
Приложение И Анкета представителя клиента — физического лица…………………………..90
Приложение К Условия расчетно-кассового обслуживания..…………………………………..91
Приложение Л Договор на инкассацию наличных денег и ценностей………………………..96
Приложение М Договор о внесении наличных денежных средств через терминалы банковского самообслуживания ОАО «БИНБАНК» с использованием банковских карт…………………………………………………………………………………………………102
Приложение Н Объявление на взнос наличными……………………………………………..107
Приложение П Препроводительная ведомость к сумке……………………………………… 108
Приложение Р Денежный чек…………………………………………………………………..109
Приложение С Явочная карточка……………………………………………………………… 110
Приложение Т Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков)……………………………………………..112
Приложение У Заявление о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков……… 113
Приложение Ф Сводная опись, направляемых на экспертизу денежных знаков Банка России….………………………………………………………………………………………… 114
Приложение Х Модель управления кассовой работой в банке……………………………….115
Выдержка из текста
Кассовые операции и в первую очередь операции, связанные с обработкой наличных денежных средств, являются одним из важнейших и наиболее трудоемких видов повседневной деятельности коммерческого банка. Проблемы совершенствования налично-денежного обращения являются приоритетным направлением для большинства ведущих банков мира. Доля наличных денег в обороте разных стран составляет от
4. до 90%. Как показывают исследования, потребление наличных во всем мире, включая Россию, возрастает, несмотря на принимаемые меры по его снижению. [18, с.35]
Осуществляя контроль кассовой работы своих клиентов, банк играет важную роль в организации управления обращением денежной наличности и соблюдения финансовой дисциплины. На основе прогнозов кассовых оборотов осуществляется контроль эмиссионного результата в процессе использования денежной наличности, что позволяет судить о достаточности платежных средств в экономике.
Организация кассовой работой отличается высокой степенью регламентации, значительной консервативностью и ограничениями в части использования инновационных методов управления. Это обусловлено централизацией управления налично-денежным обращением, спецификой объекта управления, обеспечение сохранности которого требует строгого контроля выполняемых операций.
Совершенствование технологий кассовой работой коммерческого банка требует исследования и осмысления ряда теоретико-методологических вопросов. Это определяет актуальность темы выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование технологий кассового обслуживания юридических лиц в кредитных организациях, выявление проблем и перспектив развития данного направления.
Достижение поставленной цели определяет необходимость решения следующих задач:
- рассмотреть нормативно – правовую базу, регулирующую порядок кассового обслуживания юридических лиц;
- описать виды и формы кассовых операций по обслуживанию юридических лиц;
- исследовать опыт зарубежных банков в области совершения кассовых операций при обслуживании юридических лиц;
- изучить деятельность ПАО «БИНБАНК»;
- рассмотреть порядок оформления договорных отношений и условий оказания услуг по кассовому обслуживанию юридических лиц;
- изучить документооборот и порядок оформления кассовых операций при обслуживании юридических лиц;
- описать бухгалтерский учет кассовых операций юридических лиц;
- проанализировать динамику показателей наличного денежного обращения за 2014 – 2016 гг.
- выявить основных проблем, возникающие при кассовом обслуживании юридических лиц в российских кредитных организациях.
- определить перспективы кассового обслуживания юридических лиц в кредитных организациях Российской Федерации.
Предметом исследования являются технологии кассовой работы в кредитных организациях. Объектом исследования является ПАО «БИНБАНК».
Теоретические и практические аспекты банковской деятельности нашли отражение в работах ведущих российских ученых: И.Т. Балабанова, Г.Н. Белоглазовой, М.П. Березиной, О.В. Гончарук, Е.Ф. Жукова, B.C. Кабакова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Н.А. Савинской, Б.И. Соколова, Г.А. Тосуняна, В.П. Халанского, А.Д. Шеремета. Однако удельный вес вопросов по операционной деятельности коммерческого банка мал. Кассовая наличность как актив банка рассмотрен в работах Э. Рида, Р. Коттера, Э. Гилла.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов, а также работы методического и практического характера, посвященные рассматриваемой проблеме.
В процессе написания работы использовались законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность коммерческих банков и кассового обслуживания в частности. Для решения поставленных задач применялись методы системного и экономического анализа, методы принятия решений, методы систематизации и классификации, а также другие общенаучные методы познания.
Практическая значимость результатов работы заключается в том, что предложенные рекомендации, выводы и методические положения, могут быть использованы коммерческими банками при совершенствовании технологий кассового обслуживания юридических лиц, обеспечивая повышение её эффективности.
Положения, выносимые на защиту:
1. Кассовая работа в кредитных организациях строго регламентирована нормативными актами Банка России.
2. Кассовое обслуживание юридических лиц в кредитных организациях — это одна из основных услуг универсальных банков, которая востребована большинством клиентов. Наличные деньги в России были и на сегодняшний день остаются наиболее предпочтительным инструментом платежа при совершении розничных трансакций.
3. Основные преимущества использования наличных денег: обязательность приёма платежа в качестве законного средства в любых условиях; моментальное осуществление расчётов; отсутствие необходимости в специальной инфраструктуре; лёгкость использования; возможность жёсткого контроля эмиссии и обращения со стороны государства; анонимность использования.
4. К основным проблемам, возникающим при кассовом обслуживании юридических лиц в российских кредитных организациях можно отнести: возложение обязанностей на банки по осуществлению контроля за легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, отток предпринимательского капитала в наличную форму, консервативность и ограничения в части использования инновационных методов в кассовой работе.
5. Среди перспектив кассового обслуживания юридических лиц в кредитных организациях выделяются: внедрение электронных мультивалютных кассиров и корпоративных карт для клиентов по работе с наличными денежными.
Структура работы определяется целями и задачами исследования, и состоит из введения, трех разделов, заключения, библиографического списка и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы выпускной квалификационной работы, определены цель и задачи исследования, его предмет и объект, методологическая база исследования и практическая значимость. В первой главе работы отражены теоретические основы кассового обслуживания юридических лиц, раскрыта нормативно-правовая база, виды и формы кассовых операций, отражен опыт зарубежных кредитных организаций. Во второй главе отражен документооборот и технологии проведения кассового обслуживания юридических лиц в кредитных организациях России и дана краткая характеристика ПАО «БИНБАНК», проведен анализ динамики показателей наличного денежного обращения за 2014 – 2016 гг. В третьей главе сформулированы проблемы и перспективы кассового обслуживания юридических лиц в кредитных организациях Российской Федерации.
В заключении кратко освещена степень решения поставленных задач, обобщены полученные результаты исследования темы и приведены выводы по теме исследования.
Работа включает
5. машинописных листов (без учёта приложений) и
1. приложений
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
2. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 г «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
3. Инструкция Банка России от
1. июля 2005 г. N 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
4. Инструкция Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
5. Положение Банка России от 25.04.2007 N 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
6. Положение Банка России от 19.05.2016 N 544-П «О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих перевод денежных средств в рамках платежной системы Банка России, и подразделений Банка России, не являющихся участниками расчетов» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
7. Положение Банка России от
1. октября 2015 г. N 499-П « Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
8. Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с их использованием» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
9. Положение Банка России от 10.04. 2006 г. N 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
10. Положение Банка России от 07.09.2007 № 311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счёта, об изменении реквизитов счёта» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
11. Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» с изменениями [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
12. Положение Банка России от 15.11.2010 № 361-П «О порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счёта, об изменении реквизитов счёта» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
13. Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
14. Положение Банка России от
1. апреля 2014 г. N 419-П «О плате за услуги Банка России в платежной системе Банка России» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
15. Положение Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
16. Указание Банка России от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
17. Указание Банка России от 28.06.2004 № 1459-У «Об открытии органам государственной власти субъектов Российской Федерации или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, включая органы Федерального казначейства, счетов для учёта средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах)» [Электронный ресурс]: офиц. текст. – Режим доступа: http://base.consultant.ru
18. Бураков Д.В. Тенденции развития банковской системы России : монография / Д.В. Бураков, А.Б. Басс, Д.П. Удалищев. — Москва: Русайнс, 2017. — 214 с.
19. Ефимова Л.Г. Зарубежное банковское право (банковское право Европейского Союза, Франции, Швейцарии, Германии, США, КНР, Великобритании): учебное пособие / Л.Г. Ефимова под ред. — Москва: Проспект, 2016. — 655 с.
20. Лаврушин О.И. Банковские операции: учебное пособие / О.И. Лаврушин под ред. и др. — Москва: КноРус, 2016. — 380 с.
21. Соколинская Н.Э. Перспективные направления развития банковского дела. Том 1: сборник статей / Н.Э. Соколинская. — Москва: Русайнс, 2017. — 210 с.
22. Афанасьева Г.А., Евстифейкина А.А. Тенденции развития денежного обращения в России. — 2016.- № 7.- С.17-19.
23. Гребенюк Т.Г., Телегин А.В. Проблемы банковского обслуживания юридических и физических лиц // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2016. – № 7 (часть 3) – С. 450-453.
24. Доруховская Е.В., Конвисарова Е.В. Перспективы развития расчетно-кассового обслуживания юридических лиц на примере банка «ТААТТА» АО // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2016. – № 6. — с.113-117.
25. Фокин Н.В. Проблемы денежного обращения в РФ/ Современные наукоемкие технологии. — 2016.- № 12/2. – С.238-240.
26. Кузина Н.Ю., Мандрон В.В. Современные проблемы банковского обслуживания юридических лиц и рекомендации по усовершенствованию оказания банковских услуг, предоставляемых юридическим лицам // Молодой ученый. — 2017. — № 16. — С. 274-276.
27. Мхитарян А.В. Банковское обслуживание юридических лиц: проблемы и перспективы на примере коммерческого банка // Современные научные исследования и инновации. 2014. № 12. Ч. 2 [Электронный ресурс].
URL: http://web.snauka.ru/issues/2014/12/41857 (дата обращения: 29.04.2017).
28. Рахматуллина Ю.А., Вильданова Г.М. Денежное обращение в России: проблемы налично-денежной эмиссии и перспективы безналичных расчетов // Международный научный журнал «инновационная наука» № 5/2016 [Электронный ресурс].
URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_25994659_59671609.pdf (дата обращения: 29.04.2017).
29. Годовая отчетность ПАО «БИНБАНК» [Электронный ресурс].
URL: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращения: 18.05.2017)
