Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА 6
1.1. Понятие и виды рисков 6
1.2. Эволюция концепций корпоративного риск-менеджмента 17
1.3. Методы анализа и оценки рисков в современной концепции риск-менеджмента 28
ВЫВОДЫ 33
2. АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРИМЕРЕ ЗАО «НЕЛЕС КОНТРОЛС» 35
2.1. Организационно-правовая характеристика ЗАО «Нелес Контролс» 35
2.2. Анализ рисков предприятия ЗАО «Нелес Контролс» 44
2.3. Анализ эффективности системы риск-менеджмента предприятия ЗАО «Нелес Контролс» 64
ВЫВОДЫ 71
3. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ УПРАВЛЕНИЯ МИНИМИЗАЦИЕЙ РИСКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ ЗАО «НЕЛЕС КОНТРОЛС» 74
3.1. Программно-целевой подход к разработке стратегии риск-менеджмента на предприятии ЗАО «Нелес Контролс» 74
3.2. Управление организационными изменениями при реализации стратегии 85
3.3. Предложения по управлению изменениями при реализации стратегии и их экономическое обоснование 89
ВЫВОДЫ 95
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 97
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 101
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время российские корпорации (компании) осуществляют свою бизнес-деятельность в условиях расширения глобальных экономических процессов, усиления международной конкуренции. При этом на результаты их деятельности существенное влияние оказывают рисковые факторы внешней и внутренней среды (глобализация товарных и финансовых рынков, изменчивость цен, налоговая асимметрия, организация бизнес-процессов, уровень корпоративного управления и др.), которые обусловливают, как следствие, потерю компаниями части или всей стоимости своих активов. В связи с этим компании начинают разрабатывать и внедрять системы управления рисками (риск-менеджмента) с целью повышения устойчивости развития бизнеса и снижения вероятности получения убытков (потерь). Поскольку риски оказывают существенное воздействие на волатильность (изменчивость) результатов бизнеса, эффективные системы управления рисками должны обеспечивать стабильность ключевых экономических показателей компании, а также её способность гарантировать стабильный доход (прибыль) и ограничивать непредвиденные убытки (потери).
В этих условиях риск-менеджмент помогает оптимизировать бизнес-процессы компании, определять требуемый размер кредитных ресурсов, устанавливать сроки исполнения контрактов, предвидеть, как изменения в бизнес-процессах отразятся на величине прибыли, оценить эффективность корпоративных решений. Степень зрелости процессов управления рисками в компании существенно влияет на её стоимость. С одной стороны, неопределенность принятия решения является источником рисков, с другой — открывает новые возможности для компании и может привести как к росту, так и спаду бизнеса. В этих условиях управление рисками становится искусством нахождения и поддержания баланса между этими двумя возможностями.
В условиях рыночной экономики возможность и необходимость принятия решений с элементами риска возрастает. Поэтому возникает потребность в разработке системы управления риском, позволяющей анализировать виды возможных рисков и оценивать их степень и стоимость, проводить мероприятия по предупреждению и минимизации потерь.
Таким образом, тема управления рисками предприятия обладает несомненной актуальностью.
Целью данной дипломной работы является рассмотрение теоретических концепций риск-менеджмента.
Задачи данной дипломной работы состоят в следующем:
1. рассмотреть понятие и виды рисков;
2. отследить эволюцию концепций корпоративного риск-менеджмента;
3. изучить методы анализа и оценки рисков в современной концепции риск-менеджмента;
4. дать организационно-правовую характеристику ЗАО «Нелес Контролс»;
5. проанализировать риски предприятия ЗАО «Нелес Контролс»;
6. проанализировать эффективность системы риск-менеджмента предприятия ЗАО «Нелес Контролс»;
7. предоставить программно-целевой подход к разработке стратегии управления рисками на предприятии ЗАО «Нелес Контролс»;
8. разработать предложения по управлению изменениями при реализации стратегии.
Объект исследования – предприятие ЗАО «Нелес контролс».
Предметом исследования являются проблемы совершенствования риск-менеджмента предприятия ЗАО «Нелес контролс».
Методы исследования является сравнительный анализ научно-педагогической литературы по проблеме управления рисками предприятия.
Дипломная работа состоит из трех частей.
Первая часть представляет собой теоретический обзор по исследуемой теме, а именно понятие и виды рисков, эволюцию концепций корпоративного риск-менеджмента, методы анализа и оценки рисков в современной концепции риск-менеджмента.
Во второй части произведен анализ существующей системы управления рисками на примере предприятии ЗАО «Нелес Контролс», который состоит из организационно-правовой характеристики ЗАО «Нелес Контролс», анализа рисков предприятия ЗАО «Нелес Контролс», анализа эффективности системы риск-менеджмента предприятия ЗАО «Нелес Контролс».
Третья часть представляет собой основные направления по разработке стратегии управления минимизацией рисков на предприятии ЗАО «Нелес Контролс», которые выработаны с учетом результатов анализа, проведенного во второй части дипломной работы.
Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и семи приложений.
Список использованной литературы
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
I ЭТАП — ЭМПИРИЧЕСКИЙ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ. В ПЕРИОД АНТИЧНОСТИ (ДО XIV B.) ПРОИСХОДИЛИ ВЕЛИКИЕ ГЕОГРАФИЧЕСКИЕ ОТКРЫТИЯ, РАЗВИВАЛАСЬ МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ. ТОГДА ГЛАВНЫМ ИСТОЧНИКОМ РИСКА ЯВЛЯЛОСЬ ВОЗДЕЙСТВИЕ СИЛ ПРИРОДЫ (СТИХИИ, БОЛЕЗНИ И Т.П.), СПОСОБНОЕ УНИЧТОЖИТЬ ПЛОДЫ ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО ТРУДА, И КОТОРОЕ НЕВОЗМОЖНО БЫЛО ПРЕДОТВРАТИТЬ. В ЭТОМ СЛУЧАЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ УБЫТКОВ ОСУЩЕСТВЛЯЛОСЬ ЗА СЧЕТ ПРОИЗВОДИТЕЛЯ (САМОСТРАХОВАНИЕ), А ТАКЖЕ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ (НАПРИМЕР, ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕННОЙ ГИЛЬДИИ РЕМЕСЛЕННИКОВ). ЧЕЛОВЕЧЕСТВО НА ПРОТЯЖЕНИИ ЭТОГО ИСТОРИЧЕСКОГО ЭТАПА НЕ ИСПОЛЬЗОВАЛО НИКАКИХ ИНСТРУМЕНТОВ (СПОСОБОВ) УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ. В ЭПОХУ РЕНЕССАНСА И РЕФОРМАЦИИ ПРОИЗОШЛО ОТКРЫТИЕ НОВЫХ МОРСКИХ ПУТЕЙ И, КАК СЛЕДСТВИЕ, БУРНОЕ РАЗВИТИЕ МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ. ВВОЗЯТСЯ ИЗ АЗИИ ТКАНИ И СПЕЦИИ, ЗОЛОТО ИЗ АМЕРИКИ И Т.П. ЗАРОЖДАЕТСЯ ТЕКСТИЛЬНАЯ ПРОМЫШЛЕННОСТЬ (РЕМЕСЛЕННИЧЕСТВО). АКТИВНО ОСУЩЕСТВЛЯЮТСЯ ОПЕРАЦИИ ПО ОБМЕНУ ВАЛЮТ (МЕНЯЛЫ). В СВЯЗИ С ЭТИМ ПОЯВИЛИСЬ ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ. СТАЛИ¬ ОСУЩЕСТВЛЯТЬСЯ ОПЕРАЦИИ ПО ТОВАРНОМУ ХЕДЖИРОВАНИЮ (КРЕСТЬЯНИН ЗАЩИЩАЛ СЕБЯ ОТ КОЛЕБАНИЙ ЦЕН НА ПРОДУКЦИЮ). В ГЕНУЕ (ИТАЛИЯ) В 1347 ГОДУ БЫЛ СОСТАВЛЕН ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА. ПРИ ВЫДАЧЕ ССУД РОСТОВЩИКИ УСТАНАВЛИВАЛИ БОЛЕЕ ВЫСОКИЕ ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ (ПРОЦЕНТНЫЕ РИСКИ), УЧИТЫВАЯ ТАКИМ ОБРАЗОМ ПРЕМИЮ ЗА РИСК. В 1688 ГОДУ В АНГЛИИ БЫЛ СОСТАВЛЕН ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ ПО МОРСКИМ ТОРГОВЫМ ПЕРЕВОЗКАМ (КОРПОРАЦИЯ «ЛЛОЙД») .
II ЭТАП. СТРАХОВОЙ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ. В XVIII-XIX BB. B МИРЕ АКТИВНО РАЗВИВАЛАСЬ ПРОМЫШЛЕННОСТЬ, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО, ПОЯВИЛИСЬ ФОНДОВЫЕ БИРЖИ (1801, LONDON STOCK, EXCHANGE, LSE). БЫЛИ СОЗДАНЫ КРУПНЫЕ ПРОМЫШЛЕННЫЕ КОМПАНИИ, КОТОРЫЕ ОСУЩЕСТВЛЯЛИ СВОЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В УСЛОВИЯХ НАРАСТАЮЩЕЙ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ И РИСКА. В ЭТО ВРЕМЯ МАТЕМАТИКАМИ БЫЛИ РАЗРАБОТАНЫ ПОЧТИ ВСЕ ИЗМЕРЕНИЯ РИСКА, КОТОРЫЕ ИСПОЛЬЗУЮТСЯ СЕГОДНЯ [27, С. 46]. В 1713 ГОДУ ЯКОБ БЕРНУЛЛИ СФОРМУЛИРОВАЛ ПЕРВЫЙ ВАРИАНТ ЗАКОНА БОЛЬШИХ ЧИСЕЛ, КОТОРЫЙ УТВЕРЖДАЕТ, ЧТО СРЕДНЕЕ АРИФМЕТИЧЕСКОЕ ДОСТАТОЧНО БОЛЬШОЙ КОНЕЧНОЙ ВЫБОРКИ ИЗ ФИКСИРОВАННОГО РАСПРЕДЕЛЕНИЯ БЛИЗКО К ТЕОРЕТИЧЕСКОМУ СРЕДНЕМУ (МАТЕМАТИЧЕСКОМУ ОЖИДАНИЮ) ЭТОГО СРЕДНЕГО. СОВМЕСТНОЕ ДЕЙСТВИЕ БОЛЬШОГО ЧИСЛА СЛУЧАЙНЫХ ФАКТОРОВ ПРИВОДИТ K РЕЗУЛЬТАТУ,¬ ПОЧТИ НЕ ЗАВИСЯЩЕМУ ОТ СЛУЧАЯ. В 1730 ГОДУ АБРАХАМ МУАВР ПРОВЕЛ В
1. Абчуб В.А. Лекции по менеджменту. Решение. Предвидение. Риск. – СПб.: Союз, 2014. – 336 с.
2. Албастова Л.Н. Технология эффективного менеджмента: Учебно-практическое пособие. – М.: ПРИОР, 2012. – 288 с.
3. Алексеев Н. Эволюция систем управления предприятием // Проблемы теории и практики управления, 2013. — № 2. — С. 103-107.
4. Андреева О.Д. Технология бизнеса: Маркетинг: Учебное пособие. – М.: Дело, 2013. – 223 с.
5. Арустамов М.А. Проблемы формирования системы риск-менеджмента предприятия // Ученые записки ИИО РАО, 2012. — №22. — С. 133-138.
6. Бартон Т.Л., Шенкир У.Г., Уокер П.Л. Риск-менеджмент: практика ведущих компаний / Пер. с англ. — М.: Вильямс, 2008. — 208 с.
7. Болова И.С. Основные аспекты риск-менеджмента // Современные аспекты экономики, 2014. — №3(199). — С. 24-27.
8. Брасс А.А. Основы менеджмента: Учебное пособие. – Минск, 2014. – 239 с.
9. Веснин В.Р. Основы менеджмента. – М.: Элит-2000, 2013. – 440 с.
10. Виссина Х. Менеджмент в подразделениях фирмы. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 449 с.
11. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. – 3-е изд. – М.: Гардарики, 2012. – 528 с.
12. Гатиатуллин А.Р. Условия и факторы применения риск-менеджмента // Проблемы современной экономики, 2013. — №1. — С. 521-523.
13. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ, 2013. – 501 с.
14. Губанов Р.С. Разработка стратегии риск-менеджмента // Горный информационно-аналитический бюллетень (научно-технический журнал), 2014. — №7. — С. 63-67.
15. Дойль П. Менеджмент: Стратегия и тактика. – СПб.: Питер, 2012. – 560 с.
16. Ильин А.И. Планирование на предприятии. – Минск: Новое издание, 2013. – 347 с.
17. Казанцев А.К., Серова Л.С. Основы менеджмента: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2014. – 226 с.
18. Капустина Н.В., Федосова Р.Н. Управление развитием инновационной организации на основе риск-менеджмента // Вопросы экономики и права, 2014. — №75. — С. 46-49.
19. Князев И.О. Риск-менеджмент в малом бизнесе // Экономические науки, 2013. — №53. — С. 210-212.
20. Коротков Э.М. Концепция менеджмента: Учебное пособие. – М.: ДеКа, 2013. – 243 c.
21. Корпоративный менеджмент: Учебное пособие / Под общ. ред. И.И. Мазура, В.Д. Шапиро. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Омега-Л, 2014. – 781 с.
22. Костина Ю.А. Сущность системы риск-менеджмента, ключевые элементы и этапы формирования // Финансы и кредит, 2013. — №14(446). — С. 66-70.
23. Макарова В.А. Стоимостная модель оценки эффективности риск-менеджмента компании // Экономика и предпринимательство, 2014. — №11-3. — С. 815-819.
24. Менеджмент (конспект лекций в схемах). – М.: ПРИОР, 2013. – 192 с.
25. Менеджмент организации: Учебное пособие / Под ред. З.П. Румянцевой. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 430 с.
26. Меняйло Г.В. Формализация процесса риск-менеджмента в организации // Современная экономика: проблемы и решения, 2014. — №1. — С. 56-61.
27. Найт Ф.Х Основы риск-менеджмента / Пер. с англ. — М.: Юрайт, 2011. — 390 с.
28. Панягина А.Е. Подходы к пониманию сущности риска и выбор концепции риск-менеджмента // Век качества, 2014. — №5-6. — С. 69-71.
29. Тегенева О.Д. Интегрированная модель управления рисками // Альманах современной науки и образования, 2013. — №4(71). — С. 179-180.
30. Тронин С.А. Методы оценки риска на предприятии // Форум. Серия: Гуманитарные и экономические науки, 2015. — №1(4). — С. 209-213.
31. Тронин С.А. Развитие риск-менеджмента холдинга в современной экономике России // Форум. Серия: Гуманитарные и экономические науки, 2014. — №1(2). — С. 167-170.
32. Федосова Р.Н., Капустина Н.В. Разработка системы риск-менеджмента в системе управления предприятием // Вестник Иркутского государственного технического университета, 2015. — №1(48). — С. 227-233.
33. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива, 2014. – 656 с.
34. Фомичев А.Н. Разработка общетеоретических положений риск-менеджмента // Вестник Академии, 2013. — №2. — С. 80-85.
35. Хамроев Ф.М., Садыева С.С. Некоторые подходы к определению функций риск-менеджмента // Вестник Таджикского технического университета, 2014. — Т.3-3. — № -3. С. 87-91.
36. Хмыров В.В. Основные концепции риск-менеджмента // Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал, 2014. — № 2. — С. 245-249.
37. Хмыров В.В. Управление рисками: современные международные стандарты // Социально-политические науки, 2013. — №2. — С. 82-85.
38. Швец С.К. Эволюция концепций корпоративного риск-менеджмента: этапы и парадигмы // Вестник Российской академии естественных наук (Санкт-Петербург), 2013. — №4. — С. 43-51.
39. Экономика предприятия: Пер. с нем. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 928 с.
40. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. Н.А. Сафронова. – М.: Юристь, 2013. – 608 с.
41. Экономика предприятия / Под ред. В.Я. Хрипача. – 2-е изд. – Мн.: Экономпресс, 2014. – 464 с.
42. Black F., Scholes M. The pricing of options and corporate liabilities // Journal of political economy, 1973. -№9(87). — P. 637-659.
43. Modigliani F., Miller M.H. The Cost of Capital, Corporation Finance and the Theory of Investment // Amer. Econ. Rev, 1958. — June. — P. 261-297.
44. http://www.metsominerals.ru/