Содержание
ВВЕДЕНИЕ3
ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ И СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ЦЕЛЕВОГО РЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ6
1.1.Кредитование как система и ее элементы6
1.2.Содержание и классификация целевых кредитов14
1.3. Условия выдачи и погашения целевых кредитов19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЦЕЛЕВОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»27
2.1 Общие сведения об ОАО «Сбербанк России» и его организационная структура27
2.2. Оценка финансовых показателей деятельности Банка30
2.3. Анализ целевого кредитования в Банке за 2007-2009г.г.41
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЦЕЛЕВОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»59
3.1. Характеристика рынка целевого кредитования на современном этапе в России59
3.3. Проблемы и перспективы развития целевого кредитования в России65
3.2. Перспективные программы целевого кредитования в ОАО «Сбербанк России»71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ83
Приложение 188
Приложение 289
Приложение 390
Приложение 492
Приложение 595
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
Тенденции развития кредитных операций российских коммерческих банков в последние годы свидетельствуют о повышении роли банковского кредита в кредитном обеспечении потребностей физических лиц необходимыми денежными ресурсами. В условиях развития банковского кредитования физических лиц существует необходимость исследования данного направления, в частности это относится к методическим и методологическим аспектам банковского кредитования физических лиц.
Кредитный рынок является неотъемлемой и важнейшей структурой рыночной экономики. Мировой кризис ликвидности продолжает и сейчас оставаться главной темой на российском финансовом рынке. В самые первые дни после известия об обвале американского, а затем и британского ипотечного рынка российские финансисты заговорили о необходимости свернуть кредитование в целом, т.к. основным источником финансовых ресурсов для российских банков служили заимствования на западных рынках — кредиты крупнейших мировых банков, секьюритизация ипотечных кредитов, проведение IPO (массовое размещение акций и других ценных бумаг). В результате кризиса «свободных» денег у западных финансистов стало меньше, а их «цена» заметно выросла (в среднем стоимость межбанковского, то есть кредита, выдаваемого одним банком другому, выросла на 2-3%). Соответственно, российские банки испытали дефицит денежных средств, необходимых для выдачи кредитов потенциальным заемщикам.
Наиболее актуальным направлением в развитии кредитования физических лиц на современном этапе представляется целевое кредитование, оно является перспективным элементом рыночной экономики. Отражая закономерности развития мирового банковского хозяйства, оно является одним из приоритетных направлений бизнеса.
В сложившейся ситуации самое слабое звено — кредиты нецелевые, которые берутся без определенной цели как в силу объективных обстоятельств (если приобретаемый объект не попадает ни под одну из программ целевого кредитования), так и в силу субъективных причин — кредит берется без должной финансовой подготовки, что в является причиной большого количества невозвратов, обременяющих как конкретный банк, так и систему кредитования в целом, что является одной из причин возникшего кризиса ликвидности. На этом фоне более предпочтительны кредиты целевые. Второй плюс большинства целевых кредитов (автокредитов, образовательных и др.) – возможность залога объекта приобретения, реализация которого обеспечивает возврат средств по кредиту в случае реальной невозможности погашения кредита заемщиком. Таким образом, целевые кредиты – наиболее перспективное направление развития кредитного рынка.
Цель данной дипломной работы – анализ современного состояния рынка целевого кредитования, а также определение проблем и перспектив развития целевых кредитов в коммерческих банках на современном этапе на примере Сберегательного банка России.
В соответствии с поставленной целью в работе определены следующие задачи:
•дать общую характеристику кредитной системы коммерческих банков;
•рассмотреть классификацию целевых кредитов;
•ознакомиться с условиями выдачи и погашения целевых кредитов;
•ознакомиться с организационной характеристикой анализируемого банка;
•проанализировать финансовое состояние анализированного банка;
•рассмотреть виды и условия целевых кредитов Сберегательного банка России;
•определить перспективы и тенденции развития рынка целевого кредитования.
Объектом данного исследования является Сбербанк России как участник рынка целевого кредитовании.
Предметом исследования в дипломной работе являются экономические отношения, возникающие в процессе взаимодействия сторон целевого кредитования.
Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической базой исследования послужили положения, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных авторов по проблемам целевого кредитования, таких как Амирова А.Н., Ашмарина Е.М., Белов В.А., Волынский B.C., Голышев В. К., Куник Я.А. и др.
Методологической основой исследования являются такие методы исследования как системный подход, сравнительный анализ и комплексный подходы, методы логического, сравнительного, финансового анализа.
Эмпирическая база исследования представлена официальными данными о деятельности Сберегательного банка России; данными, опубликованными в монографиях, справочной и методической литературы; материалами периодической печати и информационными ресурсами сети Интернет по теме дипломного исследования.
Настоящая работа включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы и приложения.
Список использованной литературы
1.Гражданский Кодекс РФ от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ.
2.ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. №395-1 / Российская газета (Федеральный выпуск) от 30 декабря 2004г.
3.ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002г. №86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации.- 15 июля 2002г.- №28.- Ст.2790
4.Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 30.12.2004) // СЗ РФ, 20.07.1998, № 29, ст. 3400.
5.Указ Президента РФ от 10.06.1994 г. №1184 «О совершенствовании работы банковской системы РФ», СЗ РФ от 13.06.1994 г., №7, ст. 696.
6.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26 марта 2004г. № 254-П// СПС «Гарант»
7.Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // Вестник Банка России, №70-71 от 08.10.1998 г.
8.Положение ЦБ РФ от 03.10.2000 г. №122-П «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительством» // Вестник Банка России, №54 от 09.10.2000 г.
9.Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 г. №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России, №70-71 от 25.12.2002 г.
10.Указание ЦБ РФ от 05.04.2002 г. №1131-У «О неприменении на территории Российской Федерации некоторых нормативных актов Госбанка СССР», «Вестник Банка России», №21 от 17.04.2002 г.
11.Постановление Правительства РФ от 19.03.1992 г. №173 «О порядке организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов» // Российская газета, №77 от 03.04.1992 г.
12.Соглашение ЦБ РФ и Межгосударственного банка от 02.12.1996 г. «О порядке и правилах совершения Межгосударственным банком банковской деятельности на территории РФ» // Вестник Банка России №64 от 26.10.1999 г.
13.Соглашение между ЦБ РФ и Национальным банком Республики Беларусь от 20.02.1997 г. «Об организации расчетов между хозяйствующими субъектами РФ и Республики Беларусь» // Вестник Банка России, №28 от 14.05.1997 г.
14.Соглашение между ЦБ РФ и Национальным банком Таджикистана от 13.02.1997 г. «Об организации расчетов» // Вестник Банка России, №28 от 14.05.1997 г.
15.Соглашение между ЦБ РФ и Банком Латвии от 12.02.1997 г. «Об организации расчетов между хозяйствующими субъектами РФ и Латвийской Республики» // Вестник Банка России, №10 от 20.02.1997 г.
16.Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 г. №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Вестник Банка России, №15 от 20.02.2004 г.
17.Инструктивные указания Госбанка СССР от 30.10.1987 г. №174-87
Специальная научная отечественная и зарубежная литература:
18.Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. — 2009. — № 3. — С. 3 — 9.
19.Анищенко А.В. Кредиты и займы: учёт и налоги, Налог Инфо 2006
20.Апатова Н.В. Финансовый анализ СПб.: Питер 2006
21.Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.-140 с.
22.Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2008.-245 с.
23.Белоглазова Г.Н. Современные тенденции развития банковского бизнеса. // Вестник ОГУ. №4, 2009.
24.Боровиков В.П. Популярное введение в кредитование. М.: Пресс, 2005
25.Волынский В. С. Кредит в условиях современного капитализма – М.: Финансы и статистика, 2008
26.Вунш Г. Ценные бумаги. -М.: Финансы, 2007
27.Гершунский Б.С. Особенности кредитования в РФ. — М.: РАО, 2006
28.Гукасьян Г.М. Экономическая теория — СПб.: Питер,2006
29.Гурин П. Как будет развиваться рынок экспресс — кредитования в условиях кризиса // РБК Daily. 2008. №11. С.15.
30.Джозеф Синки. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг: Альпина Бизнес Букс, 2007 г.
31.Джуринский А.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. | Учебное пособие. — М.: Изд. РОУ, 2007
32.Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика – М.: Новое время, 2006
33.Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. / Л. Г. Ефимова — М.: «НИМП», 2009.— 654 с.
34.Игумнов А.В. Займы с современном мире – М.: № 10 , 2006
35.Илющенко А. Банки укорачивают экспресс – кредиты / Коммерсантъ. 2009. №28. С.4.
36.Казаков М. Изменятся ли ставки по потребительским кредитам // РБК Daily. 2009. №2. С14.
37.Калиновский И.В., Сравнительный анализ эффективности Банков. М.: ИНИНФО, 2008
38.Киселев В.В. Управление банком: Учебное пособие. М.: Издательская корпорация «Логос», 2006
39.Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник М.: ЭКОНОМИСТЪ -2009. — 363 с.
40.Лаврушин О.И. Деньги, Кредит, Банки. 7-е Издание.: «КноРус» 2008 г.
41.Лакин Г.Ф. Финансы.- М.: Высшая школа, 2006
42.Литтл Т., Финансовый анализ. — М.: Колос, 2005
43.Назаров В.Б. , Королева С.О. Ипотека: руководство к действию, 2-е изд., перер. и доп. Издательство: BHV, 2007
44.Никитин К.Е. Методы и техника финансового анализа- М.:Финансы и статистика, 2007
45.Носова С.С. Финансы и кредит: Учебник для вузов — М.:Гуманит. Изд.центр ВЛАДОС, 2007
46.Попков В.В. Конкуренция в банковской сфере. // Аналитический банковский журнал. №10(65), 2009.
47.Пятков А. Повышение эффективности бизнеса банка: основные принципы и направления // Банковское обозрение. 2009. №2. С.9-10.
48.Роберт И.В. Современные методики кредитования: — М.: «Школа-Пресс», 2007
49.Рубченко М. О направлениях реформирования банковской индустрии. // Вестник АРБ. №13,09.
50.Сажина М.А., Чибриков Г.Г. Экономическая теория: Учебник для вузов – М.: Издательство НОРМА, 2005
51.Серебренников А. «Русский Стандарт» больше других пострадал от кризиса ликвидности // Финанс. 2009. №9. С.16.
52.Скаткин М.Н. Проблемы современной банковской деятельности. 2-е изд.- М.: Банковское дело, 2005
53.Тавасиев А.М. Управление банковским сектором России в условиях кризиса / Мехряков, В.Д. // Банк. дело. — 2009. — №№ 4 — 5
54.Трушина Н. Прогнозы развития потребительского кредитования на 2010 год // РБК Daily. 2009. № 12. С.4.
55.Тюрин Ю.П., Анализ данных в экономике- М.: ИНФРА-М, Финансы и статистика, 2008
56.Уланова Е.С., Методы кредитования населения- Л.: Юнит-М, 2005
57.Улюкаев Л. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы / Данилова, Е. // Вопр. экономики. — 2009. — № 3. — С. 4 — 19.
58.Хандруев А.А. Банковская система России 2010: стратегии выхода из кризиса. М.: консалтинговая группа «БФИ», 2009, с. 21
59.Храмцов П.Б. Современные займы. — М.: «Этоинформ», 2007
60.Четвериков В. В 2009 году банкам лучше «законсервировать» бизнес // Банковское обозрение. 2009. №12. С.13.
61.Шевчук В.Д., Шевчук Д.А. Банковское дело: учебник М.: «РИОР» -2009. — 464 с.
62.Шуркалин А.К. Целевое кредитование. // Финансовый менеджмент. – 2008. — №2. С.21-24.
Адреса сайтов в Интернете
63.www.banki.ru
64.www.credit.ru
65.www.express.kirov.ru
66.www.garant.ru
67.www.financialcrisis.ru
68.www.forexcity.ru
69.www.rs.ru
70.http://www.rs.ru/credits
71.http://roman.by/r-75195.html
72.www.rbc.ru