Учет и анализ денежных средств на примере деятельности ООО

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 5

1.1 Понятие и характеристика денежных средств 5

1.2 Нормативное регулирование учета и анализа денежных средств 9

1.3 Организация учета и анализа денежных средств 13

2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТНОЙ И АНАЛИТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ООО «ПРЕСТИЖ» ЗА ПЕРИОД 2012-2014 ГГ. 23

2.1 Экономическая характеристика ООО «Престиж» за 20012-2014гг. 23

2.2 Организация бухгалтерского учета денежных средств в ООО «Престиж» за период 2012-2014 гг. 33

2.3 Анализ движения денежных средств в ООО «Престиж» за период 2012-2014 гг. 42

2.4 Основные проблемы, выявленные в процессе организации работы с денежными средства в ООО «Престиж» 48

3 ОСНОВНЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В ООО «ПРЕСТИЖ» 52

3.1 Мероприятия по улучшению организации работы с денежными средствами в ООО «Престиж» 52

3.2 Расчет экономической эффективности предложенных рекомендаций 54

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62

ПРИЛОЖЕНИЯ 67

Приложение А — Виды денежных потоков 67

Приложение Б — Типовая корреспонденция счетов по счету 50 «Касса» 68

Приложение В – Приходный кассовый ордер 70

Приложение Г – Расходный кассовый ордер 71

Приложение Д – Отчетность предприятия 72

Содержание

Выдержка из текста

В качестве источников информации для написания данной дипломной работы были использованы формы бухгалтерской отчетности, прочие первичные документы и учетные регистры по учету денежных средств на данном предприятии, нормативно-правовые источники, регламентирующие порядок учета операций с денежными средствами, а также учебно-методическая литература по бухгалтерскому учету и аудиту.

Бухгалтерский учет и аудит денежных средств на примере ООО «Ровента-М»

Учет и аудит денежных средств на примере ООО»Сател»

В качестве источников информации для написания данной дипломной работы были использованы формы бухгалтерской отчетности, прочие первичные документы и учетные регистры по учету денежных средств на данном предприятии, нормативно-правовые источники, регламентирующие порядок учета операций с денежными средствами, а также учебно-методическая литература по бухгалтерскому учету и анализу.

В качестве источников информации для написания данной дипломной работы были использованы формы бухгалтерской отчетности, прочие первичные документы и учетные регистры по учету денежных средств на данном предприятии, нормативно-правовые источники, регламентирующие порядок учета операций с денежными средствами, а также учебно-методическая литература по бухгалтерскому учету и анализу.

В качестве источников информации для написания данной дипломной работы были использованы формы бухгалтерской отчетности, прочие первичные документы и учетные регистры по учету денежных средств на данном предприятии, нормативно-правовые источники, регламентирующие порядок учета операций с денежными средствами, а также учебно-методическая литература по бухгалтерскому учету и анализу.

В качестве источников информации для написания данной дипломной работы были использованы формы бухгалтерской отчетности, прочие первичные документы и учетные регистры по учету денежных средств на данном предприятии, нормативно-правовые источники, регламентирующие порядок учета операций с денежными средствами, а также учебно-методическая литература по бухгалтерскому учету и анализу.

В качестве источников информации для написания данной дипломной работы были использованы формы бухгалтерской отчетности, прочие первичные документы и учетные регистры по учету денежных средств на данном предприятии, нормативно-правовые источники, регламентирующие порядок учета операций с денежными средствами, а также учебно-методическая литература по бухгалтерскому учету и анализу.

Совершенствование учета и контроля денежных средств (на примере какого-либо предприятия)

Бухгалтерский учет и аудит денежных средств (на примере ОАО «Банк Зенит»)

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 22.10.2014);

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.12.2014);

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.12.2014);

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (с изм. и доп. от 3 февраля 2014 г.)

5. Федеральный закон от 06 декабря 2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

6. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 04.11.2014);

7. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О национальной платежной системе»

8. Федеральный закон от 22.05.2013 N (ред. 05.05.2014) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с применением платежных карт»

9. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998г. № 34н (ред. 25.10.2010) «Об утверждении положения о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации»;

10. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008)», утвержденное Приказом Минфина РФ от 06.10.2008 N 106н (ред. от 08.11.2010)

11. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2006)», утвержденное Приказом Минфина РФ от 27.11.2006 N 154н (ред. от 25.10.2010)

12. Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)», утвержденное Приказом Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н

13. Постановление Госкомстата от 18 августа 1998г. № 88 «Об утверждении форм первичных документов по учету кассовых операций»;

14. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств от 19 июня 2012 г. N 383-П

15. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ от 12.10.11 № 373-П (утратил силу);

16. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утверждены приказом Министерства Финансов РФ от 13.06.95 №49 (ред. 08.11.2010);

17. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению»

18. Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

19. Агафонова М.Н., Акимова В.Г. Практическая бухгалтерия, М.: Бератор, 2011;

20. Балдин А.Б. Бухгалтерский учет для руководителя. — М.: МЭГУ, 2012. 411с.

21. Безруких П.С. Бухгалтерский учет. – М.: Финансы статистика, 2011. 374 с..

22. Бухгалтерский финансовый учет: Учебник для вузов / Под ред. проф. Ю.А. Бабаева. – М.: Вузовский учебник, 2011. – 525 с.

23. Бухгалтерский учет: Учебник./Под ред. Гришенко М.Н. — М.: ИНФРА-М, 2011. – 592 с.;

24. Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учет. – М.: ИКФ Омега-Л; Высш. шк., 2011. – 570с.;

25. Вещунова Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет: учеб. – 5-е изд.перер.и доп. – М.:Проспект, 2011. – 776с.

26. Горицкая Н.Г. Особенности бухгалтерского учета в современных условиях. – К.: Редакция газеты «Бухгалтерия. Налоги. Бизнес», 2011. -352 c.

27.

28. Замотаева О.А. Бухгалтерский финансовый учет: учебно-наглядное пособие для студентов факультета экономики и управления очного и заочного обучения экономических специальностей. – Н. Новгород: Издательство ВГОУ ВПО ВГАВТ, 2011. – 279с.;

29. Зудилин А.Б. Бухгалтерский учет на предприятиях.- М.: Бухгалтерский учет, 2013. — 297 с.

30. Ивашкевич В.Б. Бухгалтерский управленческий учет. Учеб. Для вузов. – М.: Экономистъ, 2011. – 618с.

31. Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в организациях, М.,ФС, 2010., 752 с.;

32. Козлова Е.П. Корреспонденция счетов бухгалтерского учета. — М.: Финансы и статистика, 2011. – 214 с.

33. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебник. – М.: ИНФРА – М, 2010. – 592 с.

34. Кутер М.М. Теория бухгалтерского учета: Учебник. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 640 с.

35. Ланина И.Б.: Первичные документы в бухгалтерском и налоговом учете: — 4-е изд., пспр. и доп. – М.: Омега-Л, 2011. – 216 с.

36. Луговой А.В. Организация денежных расчетов в рыночной экономике. – М.: Бухгалтерский учет, 2011. — 187 с.

37. Маркин Ю.П. Бухгалтерский учет. — М.: Бек, 2011. – 297 с.

38. Мизиковский Е.А., Дружиловская Т.Ю. Международные стандарты финансовой отчётности и бухгалтерский учёт в России. – 2-е изд., перераб. И доп.- М.: Изд-во «Бухгалтерский учёт», 2009. – 328с.

39. Пономарева С.В., Рогуленко Т.М. Теория бухгалтерского учета, изд-во «КноРус», 2010 – 176с.

40. Самохина Г.В. Бухгалтерский учет.- М.: Экоперспектива, 2010. — 341 с.

41. Середа К.Н. Бухгалтерский учет. Ростов н/Д: Феникс, 2010. — 416 с.

42. Тишков И.Е. Бухгалтерский учет – М.: Высшая школа, 2010. – 352 с.

43. Ткачук Н.В. Бухгалтерский финансовый учет учеб. Пособие. – СПб.: Изд-во «КОПИ – Р», 2010, — 137с.

44. Утехин Э.А. Бухгалтерский учет.- М.: Тандем, 2011. – 437 с.

45. Чайковская Л.А. Бухгалтерский учет и налогообложение: учеб. пособие. – М.: Издательство «Экзамен», 2010. – 621 с.

46. Этина М.Ю. Бухгалтерский учет. — М.: ДЕЛО, 2011. – 279 с.

47. Юдина О.Г. Бухгалтерский учет. — М.: Инфра-М, 2010 – 527 с.

48. Вакуленко С.И. Наличные денежные средства: учет и оформление // Главбух, N 5, 2013. С. 5-10.

49. Заварзин В.Р. Особенности учета денежных средств в кассе организации // Консультант бухгалтера, N 1, 2014. С. 7-11.

50. Истратов В.Р. Учет кассовых операций // Консультант бухгалтера, N 7, 2013. С. 6-11.

51. Николаева Я.В. Организация учета денежных средств в кассе организации // Новое в бухгалтерском учете и отчетности, N 17, 2013. С. 9-14.

52. Новиков А.И. Учет наличных денежных средств // Финансовая газета. Региональный выпуск, N 4, 2013. С. 4.

53. Осипенко М.Ю. Учет кассовых операций // Российский налоговый курьер, N 17, 2013. С. 7-11.

54. Савчук И.В. Первичные документы по учету денежных средств в кассе // Главбух N 21, 2013. С. 11-13.

55. Тарасова М.Ю. Учет кассовых операций // Финансовая газета, N 34, 2013. С. 4.

56. Харитонова В.К. Документальное оформление движения наличных денежных средств // Финансовая газета, N 38, 2013. С. 4.

57. Яковлева И.Д. Учет денежных средств в кассе // Финансовые и бухгалтерские консультации, N 5, 2013. С. 5-11.

58. Необходимость денег в рыночной экономике // статья опубликована на сайте http://www.kalitva.ru/146257-neobxodimost-deneg-v-rynochnoj-yekonomike.html

59. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. «Современный экономический словарь», М.: «ИНФРА-М», 2010 // http://slovari.yandex.ru/

60. Чаплыгин А.С., Яковенко Н.Н. Проблемы управления денежными потоками корпорации // статья опубликована на сайте http://science.ncstu.ru

61. http://ru.wikipedia.org/wiki/Деньги — справочно-информационный сайт

62. http://studyspace.ru/finansyi-i-kredit.-razdel-1-tereticheskie-voprosyi./dengi-i-ih-funktsii.-rol-deneg-v-ekonomike.-spros-na.html — справочно-информационный сайт

63. http://www.nuru.ru/fin/004.htm — справочно-информационный сайт

64. http://www.financial-lawyer.ru/newsbox/upravlencu/finansovoe_planirovanie/124-528089.html – справочно-информационный сайт.

65. http://www.consultant.ru/online/base/ — справочно-правовая система

список литературы

Похожие записи