Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические и нормативно-правовые основы анализа движения денежных средств
1.1Движение денежных средств: классификация, виды и роль в
обеспечении устойчивости финансового состояния организации
1.2 Отчет о движении денежных средств, его нормативное регулирование, назначение, методы составления и содержание
1.3 Значение, цель, задачи, направления и основные методы (приемы)
анализа движения денежных средств
Глава 2. Учет денежных средств и методика анализа их движения
2.1 Учет денежных средств
2.2 Методика анализа движения денежных средств (обзор литературы)
2.3 Выводы и предположения по направлениям и методике анализа
движения денежных средств по данным бухгалтерской отчетной
информации
Глава 3. Анализ движения денежных средств ООО «НИКА»
3.1. Краткая характеристика ООО «НИКА» и результатов
его деятельности за 2009 – 2011 гг.
3.2. Особенности формирования денежных потоков в обществе
3.3. Динамический и структурный анализ движения
денежных средств общества
3.4. Коэффициентный анализ движения денежных средств общества
3.5. Варианты управленческих решений, направленных
на улучшение движения денежных средств в ООО «Ника»
Заключение
Список литературы
Приложения
Выдержка из текста
Учет и анализ движения денежных средств по данным бухгалтерской отчетности коммерческой организации (на при-мере ООО «НИКА»
Список использованной литературы
1.Федеральный закон Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129-ФЗ (ред. от 03.11.2006) // Собрание законода-тельства РФ. — 1996. — № 48.
2.Приказ Минфина Российской Федерации «О формах бухгалтер-ской отчетности организаций» от 02.07.2010 № 66н // Бюллетень норматив-ных актов федеральных органов исполнительной власти. — 2010. — № 35.
3.Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения по бухгалтер-скому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» от 02.02.2011 № 11н // Российская газета. — 2011. — № 87.
4.Абрютина М. С. Грачёв А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М: Дело и сервис, 2008. – 225с.
5.Адамайтис Л.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное посо-бие. – М.: КноРус, 2009. – 400с.
6.Анущенкова К.А., Анущенкова В.Ю. Финансово-экономический анализ: Учебно-практическое пособие. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 351с.
7.Александер Рой, Рот Чарлз Б. Секреты успешных продаж. – М.: АСТ, 2011. – 416с.
8.Бадманева Д.Г., Смекалов П.В., Смолянинов С.В. Анализ финан-совой отчетности предприятия: Учебное пособие. – СПб.: проспект науки, 2010. – 472с.
9.Банк В.Р., Тараскина А.В. Теория и практика комплексного ана-лиза финансового состояния хозяй¬ствующих субъектов. — Астрахань: ЦНТЭП, 2010. – 374с.
10.Барулин С.В. Финансы: Учебник. – М.: КноРус, 2011. – 640с.
11.Белотелова Н.П., Шуляк П.Н. Финансы: Учебное пособие – М.: Дашков и К, 2008. – 608с.
12.Бережная Е.В., Бережной В.И., Бигдай О.Б. Управление финансо-вой деятельностью предприятий (организаций): Учебное пособие. – Инфра-М, 2008. – 336с.
13.Бобылева А.З. Управление в условиях неустойчивости финансо-во-экономической системы. Стратегия и инструменты. – М.: Издательство Московского Университета, 2011. – 224с.
14.Бочаров В.В. Коммерческое бюджетирование. — СПб.: Питер, 2010. – 265с.
15.Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. — М.: Финансы и статистика, 2011. – 315с.
16.Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2008. – 240с.
17.Братухина О.А. Финансовый менджмент: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2011. – 240с.
18.Бурцев А.Л. Анализ финансовой устойчивости организации: тео-рия и сфера применения // Вестник АГТУ. Сер.: Экономика. — 2010. — № 1. — С. 255.
19.Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под редакцией профессора В.Д. Новодворского — М.: «ИНФРА-М», 2009.- 464с.
20.Выварец А.Д. Экономика предприятия. Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2009. – 368с.
21.Вьюниковская А.Г. Финансовый менеджмент: Экзаменационные ответы студенту вуза. – М.: Буклайн, 2006. – 160с.
22.Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2009. – 652с.
23.Гоян М.И. Денежные потоки как кругооборот денежных средств по формированию затрат и активов организации // Вестник Белорусского го-сударственного экономического университета. — 2004. — № 3. — С. 52.
24.Грибов М. Как составить отчет о движении денежных средств по МСФО? // Финансовый директор. — 2010. — №1. — C. 17.
25.Григорьева Е.М., Перепечкина Е.Г. Финансы корпораций. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 288с.
26.Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2010. – 462с.
27.Грищенко Ю.И. Организация и управление денежными потоками от финансовой деятельности компании // Справочник экономиста. — 2008. — № 12. — С. 174-175.
28.Дафт Р.Л. Менеджмент: Учебник. – 8-е изд. – СПб.: Питер, 2009. – 864с.
29.Деревянко П.И. Финансовый анализ предприятия.- Мн.:БГЭУ,2007.- 356с.
30. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: ДиС, 2009. – 144с.
31. Драгункина Н.В., Соснаускене О.И. Финансовый анализ органи-зации по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности. – М.: Экзамен, 2008. – 224с.
32.Дьякова Н.Е. Денежные потоки и финансовый результат. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 401с.
33.Ендовицкий Д.А., Щербакова Н.Ф., Исаенко А.Н. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Рид Групп, 2011. – 800с.
34.Ермасова Н.Б. Финансовый менеджмент. – М.: Юрайт, 2010. – 621с.
35.Ефимова О.В. Финансовый анализ: Учебник. – М.: Омега-Л, 2009. – 398с.
36.Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ пред-приятия: учебник. – М.: Инфра-М, 2012. – 332с.
37.Жулина Е.Г., Иванова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дашков и К, 2011. – 511с.
38.Иванов Е.Н. Отчет о движении денежных средств. — М.: Эконо-мика, 2011. – 113с.
39.Кабанцева Н.Г. Финансы. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2012. – 349с.
40.Каленская В. Подготовка отчета о движении денежных средств прямым методом: практика применения МСФО 7 // Аудит. — 2009. — № 11. – с.23-26.
41.Кадыров И.С. Проблемы составления отчета о движении денеж-ных потоков в коммерческих организациях // Вестник Адыгейского государ-ственного университета, Сер.: Экономика. — 2011. — Вып. 2. — С. 105.
42.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финан-сы и статистика, 2009. – 356с.
43.Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М.: Велби, 2007. – 512с.
44.Колчина Н.В., Португалева О.В., Макеева Е.Ю. Финансовый ме-неджмент. – М.: Юнити, 2008. – 464с.
45.Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельно-сти / Под ред. Вахрушиной М.А. – М.: Вузовский учебник, 2008. – 464с.
46.Кудина М.В. Финансовый менеджмент. – М.: Инфра-М, 2010. – 256с.
47.Литовченко В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие. – М.: Дошков и Ко, 2009. – 369с.
48.Ложников И.Н. Как применять ПБУ 23/2011»Отчет о движении денежных средств»// Вестник бухгалтера Московского региона. — 2011. — №5. — С. 54.
49.Лупей Н.А. Финансы торговых организаций. – М.: Юнити-Дана, 2011. – 144с.
50.Любушин Н.П., бабичева Н.Э. Финансовый анализ: Учебник. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Эксмо, 2010. – 336с.
51.Маховикова Г.А., Кантор В.Е. Финансовый менеджмент: Курс лекций. – М.: Юрайт, 2011. – 260с.
52.Миронов М.Г. Финансовый менеджмент. – М.: ГроссМедиа, 2007. – 144с.
53.Невешкина Е.В. Управление финансово-товарными потоками на предприятиях торговли: практическое пособие. – М.: Дашков и К, 2011. – 192с.
54.Новопашина Е.А. Экономический анализ. — СПб.: Питер, 2011. – 301с.
55.Остапенко В.В. Финансы предприятия: Учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2008 . – 236с.
56.Пименова Ю.В. Знакомьтесь – баланс 2011! // Практическая бух-галтерия. – 2011. — №7. – С.18-21.
57.Пласкова Н. Информационная база анализа денежных потоков // Финансовый бизнес. — 2001. — № 10. — С. 25.
58.Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: КноРус, 2010. – 320с.
59.Попов В.М., Млодик С.Г., Зверев А.А. Анализ финансовых реше-ний в бизнесе. – М.: Кнорус, 2008. – 288с.
60.Просветов Г.И. Финансовый анализ: задачи и решения. – М.: Альфа-Пресс, 2008. – 325с.
61.Раицкий К.А. Экономика предприятия. Учебник. — М.:Экономика, 2010 – 698.
62.Репкина О.Б. Управленческие решения: Учебное пособие. – М.: Российская академия предпринимательства, 2008. – 115с.
63.Роберт С. Хиггинс. Финансовый анализ. Инструменты для приня-тия бизнес-решений. – М.: Вильямс, 2009. – 464с.
64.Румянцева Е.Е. Финансы организации: финансовые технологии управления предприятием: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 459с.
65. Савицкая Г.В. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Издательство Гревцова, 2008. – 200с.
66.Савчук В.П. Управление финансами предприятия. – М.: Бином. Лаборатория знаний, 2010. – 480с.
67.Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 624с.
68.Сетков В.И. Менеджмент: учебное пособие. – М.: КноРус, 2012. – 152с.
69.Справочник предпринимателя: Розничная торговля, оптовая тор-говля, общественное питание. – М.: Наука, 2009. – 592 с.
70.Стукалова И.Б. Регулирование торгового предпринимательства. – М.: Издательская компания «Издательский дом Бонд», 2008. – 269с.
71.Тренев Н.Н. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: Фи-нансы и статистика, 2009. – 601с.
72.Фетисов В.Д., Фетисова Т.В. Финансы и кредит: Учебное посо-бие. – М.: Юнити, 2008. – 455с.
73.Финансовый менеджмент: теория и практика/ под ред. Е.С. Стоя-новой.- 6-е изд.- М.: Перспектива.- 2009. – 374с.
74.Финансы: Учебник / под ред. Романовского М.В. – М.: Юрайт-Издат, 2011. – 590с.
75.Финансы: Учебник для вузов/Под редакцией М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти.- М.: Перспектива, 2008. – 408с.
76.Хартанович К.В., Краев В.Н. Основы менеджмента. – М.: Акаде-мический проспект, 2009. – 276с.
77.Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 479с.
78.Шохин Е.И. Финансовый менеджмент: Учебник. – 3-е изд. – М.: КноРус, 2011. – 480с.