Содержание
Введе-ние………………………………………………………………………….4
1. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика
таможенных преступле-ний………………………………….…………………9
1.1.Понятие таможенных преступле-ний……………………………….……..9
1.2. Виды таможенных преступле-ний………………………………………….14
1.2.1. Контрабанда (ст.188 УК РФ)…………………………………………..14
1.2.2. Незаконные экспорт или передача сырья,
материалов, оборудования, технологий, научно-технической
информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг),
которые могут быть использованы при создании оружия
массового поражения, вооружения и военной
техники (ст. 189 УК РФ)……………………………………………….33
1.2.3. Невозвращение на территорию РФ предметов
художественного, исторического и археологического
достояния народов РФ и зарубежных стран
(ст. 190 УК РФ)…………………………………………………………43
1.2.4. Невозвращение из-за границы средств в иностранной
валюте (ст. 193 УК РФ)………………………………………………..46
1.2.5. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых
с организации и физического лица (ст. 194 УК РФ)…………………51
2. Криминологическая характеристика таможенных
преступле-ний………………………………………………………………….56
2.1. Криминологическая характеристика таможенных
преступле-ний……………………….……………………………………56
2.2. Личность таможенного преступни-ка……………………………………70
2.3. Предупреждение таможенных преступле-ний…………………………80
Заключе-ние……………………………………………………………………….89
Список использованных источни-ков………………………………………..93
Приложе-ния……………………………………………………………………97
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
В Концепции национальной безопасности РФ, утвержденной Ука-зом Президента РФ от 10 января 2000 г. № 24 , отмечается, что угроза криминализации общественных отношений, складывающихся в процессе реформирования социально-политического устройства и экономической деятельности, приобретает особую остроту. Серьезные просчеты, допущенные на начальном этапе проведения реформ в экономической, военной, правоохранительной и иных областях государственной деятельности, ослабление системы государственного регулирования и контроля, несовершенство правовой базы и отсутствие сильной государственной политики в социальной сфере, снижение духовно-нравственного потенциала общества являются основными факторами, способствующими росту преступности. В последнее десятилетие наметилась устойчивая тенденция роста таможенных преступлений и ухудшения их качественных характеристик. В ча-стности, фиксируется совершенствование способов преступной деятель-ности в сфере внешнеэкономической деятельности (далее — ВЭД), повы-шение уровня ее организованности, сращивание преступных группировок, действующих в этой области с государственными и правоохранительными структурами.
Между тем, эффективность борьбы с таможенными преступления-ми невысока. Так, масштабы уклонения от уплаты таможенных платежей оцениваются экспертами в размерах, сопоставимых с бюджетом страны, а осуждаются по этим делам лишь 20-50 человек в год. Единичны и случаи осуждения за незаконный экспорт или передачу сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 Уголовного кодекса РФ (далее — УК РФ)). Материальный ущерб, причиненный государству этими преступлениями, с учетом их реального уровня, можно считать, вообще не возмещается.
Так, либерализация ВЭД, способствовавшая в начале 90-х гг. про-цессу открытия российской экономики мировому рынку, неминуемо по-влекла за собой обновление криминогенных отношений в области ВЭД и таможенного дела, вызвавших революцию, например, в сфере контра-бандного бизнеса. Так, в 1993 г. таможенными органами был выявлен 101 случай контрабанды, в 1997 г. было выявлено 2 487 преступлений в сфере ВЭД, в 1999 г. 3 982 случаев контрабанды, в 2000 г. этот показатель составил 4 371 преступление , в 2004 г. всего за 9 месяцев по фактам контрабанды и нарушений таможенного законодательства возбуждено около 1 700 уголовных дел.
Такая тенденция говорит об актуальности рассмотрения преступлений в сфере внешнеэкономических отношений, в том числе таможенных преступлений. Следует отметить, что наиболее распространенным, многогранным и опасным преступлением в сфере таможенного дела является контрабанда, приносящая ежегодно ог-ромный ущерб бюджету РФ и тем самым, подрывая ее экономику, отсюда следует необходимость глубокого и основательного изучения данного вида таможенного преступления.
От результатов ВЭД во многом зависит наполняемость доходной части федерального бюджета, а значит финансирование социальных программ, поддержание обороноспособности страны, развитие культуры, науки, удовлетворение других потребностей населения, общества и государства.
Нормальный ход ВЭД, являющийся необходимой предпосылкой и условием общественного прогресса, осложняется и существенно затрудняется ее криминализацией, достигшей в силу ряда причин высокой степени. Совершаемые в сфере ВЭД и связанные с нею преступления причиняют огромный материальный ущерб, сопоставимый со своими размерами со статьями федерального бюджета. К числу преступлений, нарушающих установленный порядок осуществления ВЭД, относятся:
— контрабанда;
— незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники;
— невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран;
— невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте;
— уклонение от уплаты таможенных платежей;
С помощью уголовного закона государство обеспечивает интересы национальной безопасности, в том числе экономической, защиту внутреннего рынка, сохранение культурного наследия, выполнение международных обязательств и т.д.
Не менее актуально и рассмотрение криминологической характеристики таможенных преступлений.
Криминологическая характеристика — это характеристика преступ-ности, ее причин, личности преступника, путях и перспективах ее ликви-дации.
Изучение криминологической характеристики таможенных преступлений, ее анализ, способствует не только выявлению, раскрытию и расследованию данного вида преступлений, но также, что не мало важно, способствует предупреждению таможенных преступлений, тем самым, подавляя рост таможенной преступности.
Касательно теоретической изученности, следует отметить, что дан-ная тема освещена недостаточно. Существует большое количество публикаций, в которых исследуются характеристики таможенных преступлений в общих чертах, также следует отметить, тот факт, что наибольшему анализу подвергается контрабанда, остальные же таможенные преступления рассматриваются не в полном объеме, что автоматически придает им, на фоне контрабанды, меньшую значимость. Криминологическая характеристика таможенных преступлений, также представлена не в полном объеме, некоторые аспекты этой стороны выпадают из описания авторов изучающих данную проблему, например, личность таможенного преступника.
В данном случае объектом исследования являются таможенные преступления, а предметом уголовно-правовая и криминологическая характеристика данных преступлений.
Целью настоящей работы является изучение уголовно-правовой и криминологической характеристики таможенных преступлений.
Для достижения поставленной цели, следует выполнить ряд задач:
1. Дать уголовно-правовую характеристику преступлений в сфере ВЭД (таможенных преступлений), при этом проанализировать каждое преступление в отдельности, для наиболее четкого уяснения характери-стик, определить основные понятия, относящиеся к данным преступлениям.
2. Дать криминологическую характеристику таможенным преступ-лениям, в том числе определить основные свойства, закономерности и причины таможенной преступности, дать характеристику таможенного преступника и определить пути предупреждения таможенной преступности.
Теоретическую базу исследования составляют различные диссертации, монографии, научные публикации, статьи и учебная литература которые более полно раскрывают сущность основных положений, которые касаются уголовно-правовой и криминологической характеристики таможенных преступлений.
Нормативная база, представлена нормативными актами общего характера, такими как: Таможенный кодекс РФ (далее — ТК РФ), УК РФ, а также актами, непосредственно регулирующими отношения, например, в сфере валютного регулирования (ФЗ от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»), в сфере государственного регулирования внешнеторговой деятельности (ФЗ от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»), в сфере международного со-трудничества (ФЗ от 19 июля 1998 г. № 183-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве РФ с иностранными государствами»).
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации // Российская газета. — 1993. — № 237.
2. Таможенный кодекс Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ // Парламентская газета. -2003. — № 99-100.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации: Закон Российской Фе-дерации от 16.06.1996 № 63-ФЗ // Собрание законодательства РФ. -1996. — № 25. — Ст. 2954.
4. Федеральный закон от 21.11.1995 № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии» // Собрание законодательства РФ. — 1995. — № 25. — Cт. 4552.
5. Федеральный закон от 24.04.1996 № 54-ФЗ «О музейном фонде Российской Федерации и музеях в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. — 1996. — № 7. — Ст. 2591.
6. Федеральный закон от 13.12.1996 № 150-ФЗ // Собрание законода-тельства РФ. — 1996. — № 51. — Ст. 1061.
7. Федеральный закон от 16.04.1998 № 3-ФЗ «О наркотических сред-ствах и психотропных веществах» // Собрание законодательства РФ. — 1998. — № 2. — Ст. 219.
8. Федеральный закон от 19.07.1998 № 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве РФ с иностранными государствами» // Соб-рание законодательства РФ. — 1998. — № 30. — Ст. 3610.
9. Федеральный закон от 18.07.1999 № 114-ФЗ «Об экспортном кон-троле» // Собрание законодательства РФ. — 1999. — № 30. — Ст. 3774.
10. Федеральный закон от 8.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государ-ственного регулирования внешнеторговой деятельности» // Собрание за-конодательства РФ. — 2003. — № 50. — Ст. 4850.
11. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регу-лировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. — 2003. — № 14. — Ст. 3348.
12. Закон РФ от 15.04.1993 № 4804-1 «О вывозе и ввозе культурных ценностей» // Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Со-вета РФ. — 1993. — № 20. — Ст. 718.
13. Указ Президента от 14.06.1992 № 628 «О порядке экспорта стра-тегически важных сырьевых товаров» // Собрание актов РФ. — 1993. — № 24. — Ст. 1002.
14. Указ Президента РФ от 30.11.1992 № 1487 «Об особо ценных объектах культурного наследия народов РФ» // Собрание актов РФ. — 1993. — № 31. — Ст. — 1085.
15. Указ Президента от 21.12.1996 № 56 «О контроле за экспортом из РФ товаров и технологий двойного назначения» // Собрание законода-тельства РФ. — 1996. — № 36. — Ст. 1134.
16. Указах Президента РФ от 03.08.2001 № 309 «Об утверждении Списка оборудования, специальных технологий, которые могут быть ис-пользованы при создании ракетного оружия в отношении которых уста-навливается экспортный контроль» // Собрание законодательства РФ. — 2001. — № 33. — Ст. 1712.
17. Распоряжение Президента от 14.01.1993 № 20-рп «О введении контроля за экспортом из Российской Федерации оборудования, материа-лов и технологий, применяющихся при создании ракетного оружия» // Со-брание актов РФ. — 1993. — М 3. — Ст. 1040.
18. Распоряжение Президента от 25.04.1995 № 20 — рп «О контроле за экспортом из Российской Федерации оборудования, материалов и тех-нологий, применяющихся при создании ракетного оружия» // Собрание актов РФ. — 1993. — ЗФ 18. — Ст. 2802.
19. Положение о порядке ввоза в РФ и вывоза из РФ наркотических средств, сильнодействующих и ядовитых веществ от 16.03.1996 № 278 // Собрание законодательства РФ. — 1996. — № 13. — Ст. 1350.
20. Бекряшов А.К., Белозеров И.П. Теневая экономика и экономиче-ская безопасность. — Омск, 2003. — 30 с.
21. Беляев В.Г. Применение уголовного закона. — Волгоград, 1998. — 408 с.
22. Васюкова И.А. Словарь иностранных слов. — М., 1999. — 790 с.
23. Верина Г.В., Рыбак М.С. Некоторые аспекты квалификации пре-ступлений // Правоведение. — 2000. — № 3. — С. 23-24.
24. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятель-ности по Уголовному кодексу РФ // Юридический мир. — 1998. — № 6. С. 6-7.
25. Волженкин Б.В. Экономические преступления. — СПб., 1999. — 400 с.
26. Гармаев Ю.П. Актуальные вопросы теории и практики расследо-вания в таможенных органах. — М., 1998. — 150 с.
27. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовно-правовая охрана финан-совой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. — М., 1995. — 377 с.
28. Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений: закон, теория, прак-тика. — М., 2001. — 209 с.
29. Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих организациях. — Красноярск, 1998. — 507 с.
30. Гроздева Е., Каштуров А., Олейник А., Патрушев А. Междисци-плинарный подход к анализу вывоза капитала из России // Вопросы эко-номики. — 2000. — № 2. — С. 15-30.
31. Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступле-ниями и отмыванием грязных денег. — М., 2000. — 430 с.
32. Дорожков С.П. Уголовно-правовые, криминологические пробле-мы противодействия преступности в сфере ВЭД. — М., 2001. — 302 с.
33. Кириллов Р.О. Таможня заинтересовалась «криминальным капи-талом» // Новые известия. — 2006. — 26 февр. — С. 3-4.
34. Комментарий к Уголовному кодексу РФ / Под ред. А.И.Бойко. Ростов на/Д., 1996. — 677 с.
35. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. В.И.Радченко. — М., 1996. — 809 с.
36. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общ. ред. В.М.Лебедева. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Норма, 2006. — 914 с.
37. Криминология. Учебник / Под общ. ред. Л.И.Краменко. — М., 2006. — 805 с.
38. Криминология: учебник / Под общ. ред. А.И.Долговой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Норма, 2008. — 956 с.
39. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. — М., 2001. — 90 с.
40. Михайлов В.И., Федоров А.В. Таможенные преступления: Уго-ловно-правовой анализ и общие вопросы оперативно-розыскной деятель-ности. — СПб, 1999. — 397 с.
41. Михайлов В.И., Федоров А.В. Стратегически важные сырьевые товары как предмет контрабанды // Российская юстиция. — 2001. — № 1. — С.. 33-37.
42. Муров К.С. Таможенные преступления. — М., 2004. — 475 с.
43. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть: Курс лекций. — М., 1996. — 700 с.
44. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. — М., 1992. — 987 с
45. Рогатых Л.Ф. Некоторые вопросы квалификации таможенных преступлений // Вопросы совершенствования прокурорско-следственной деятельности: Сборник статей. – СПб., 1996. Вып.8. — С. 78-90.
46. Рогатых Л.Ф. Квалификация контрабанды: Учебное пособие. — СПб., 1999. — 120 с.
47. Российское уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. М.П.Журавлева, С.И.Никулина. — М., 2000. — 500 с.
48. Соболев К.О. Правовое обеспечение специального предупрежде-ния, совершаемых в сфере таможенной деятельности // Таможня. — 2007. — № 10. — С. 18-19.
49. Становой Н.Д. Коррупция и борьба с ней // Закон. — 2000.- № 6. С. 93-103.
50. Таможенное право. Учебник / Отв. ред. В.С. Антонов, К.Н. Коз-лов. — М., 2005. — С.46
51. Уголовное право России. Общая часть: Учебник / Под ред. А.И.Рарога. — М., 1998. — 708 с.
52. Уголовное право России: В 2 т. / Отв. ред. А.И.Игнатов, Ю.А.Красиков. — М., 1998. — Т.1. — 780 с.
53. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть / Под общ. ред. Г.Н.Борзенкова и В.С.Комисарова. — М., 2001. — 907 с.
54. Уголовное право. Особенная часть. Учебник для вузов / Отв. ред. И.Я.Козаченко, З.А.Незнамова, Г.П.Новоселов. М., 2001. — 706 с.
55. Уголовное право России. Часть Особенная: Учебник для вузов / Отв. ред. проф. Л.Л.Кругликов. 2-е изд. — М., 2004. — 690 с.
56. Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. проф. Л.Д.Гаухмана и проф. С.В.Максимова. — М., 2005. — 800 с.
57. Чучаев А., Иванова С. Проблемы ответственности за уклонение от уплаты таможенных платежей // Уголовное право. — 1998. — № 2. С. 34-50.
58. Яни П.С. Экономические и служебные преступления. — М., 1997. — 280 с.