Структура и ключевые этапы написания дипломной работы по управлению банковским кредитным риском.

Банковская система — это кровеносная система экономики любой страны, и ее стабильность напрямую отражает состояние дел в государстве. В этой системе управление кредитным риском является не просто одной из функций, а ключевым фактором выживания и успеха любого коммерческого банка. Несмотря на очевидную важность, построение эффективной системы управления рисками остается сложной и многогранной задачей, требующей постоянного совершенствования подходов и инструментов. Именно поэтому целью дипломной работы становится разработка конкретных рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском. Для ее достижения необходимо решить ряд последовательных задач: изучить теоретические основы, проанализировать практическую деятельность конкретного банка, выявить существующие проблемы и, наконец, предложить обоснованные пути их решения.

Глава 1. Теоретические основы и сущность банковского кредитного риска

Чтобы управлять явлением, его необходимо точно определить. В академической и практической среде под кредитным риском понимают вероятность возникновения у банка убытков из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих финансовых обязательств. Этот риск является частью более широкой классификации. Все риски, с которыми сталкивается банк, можно разделить на две большие группы: внешние (связанные с экономической и политической обстановкой) и внутренние (связанные непосредственно с деятельностью самого банка). Кредитный риск относится ко второй группе.

В свою очередь, в структуре финансовых рисков кредитный риск занимает доминирующее положение, опережая по значимости:

• Рыночный риск (вероятность убытков из-за изменения стоимости активов);
• Процентный риск (убытки из-за колебания процентных ставок);
• Риск ликвидности (неспособность банка вовремя выполнить свои обязательства).

Процесс управления кредитным риском — это непрерывный цикл, состоящий из нескольких ключевых компонентов. Во-первых, это оценка потенциального заемщика и присвоение ему рейтинга надежности. Во-вторых, это мониторинг уже выданных кредитов для своевременного выявления признаков ухудшения финансового состояния должника. В-третьих, это резервирование — создание специальных фондов для покрытия потенциальных убытков. И наконец, это управление кредитным портфелем в целом, направленное на его диверсификацию и оптимизацию.

Глава 2. Методологический инструментарий управления кредитным риском

Для практической работы с кредитным риском банки используют богатый арсенал методов и моделей. Их можно систематизировать по нескольким направлениям. К классическим методам управления относятся диверсификация кредитного портфеля, страхование, требование залогового обеспечения и хеджирование. Однако в современной практике ведущее положение занимают количественные модели оценки, и в первую очередь — кредитный скоринг. Это статистическая или математическая модель, которая на основе данных о заемщике автоматически рассчитывает его кредитный рейтинг и вероятность дефолта.

В основе современных подходов к оценке риска лежат три ключевые метрики:

1. PD (Probability of Default) — вероятность дефолта заемщика в течение определенного периода времени.
2. LGD (Loss Given Default) — доля потерь банка в случае дефолта заемщика (после взыскания залога и т.д.).
3. EAD (Exposure at Default) — сумма требований к заемщику, которая будет находиться под риском в момент дефолта.

Важно понимать, что деятельность банков в этой сфере жестко регулируется. Ключевую роль здесь играют международные соглашения, известные как «Базель III». Эти документы устанавливают для банков требования к достаточности капитала, методикам оценки рисков и созданию резервов, формируя единые правила игры на глобальном финансовом рынке. Для написания самой дипломной работы применимы и общие методы научного исследования: анализ и синтез, сравнительный анализ, индукция и дедукция, которые позволяют структурировать информацию и делать обоснованные выводы.

Глава 3. Проектирование практического исследования кредитного риска

Переход от теории к практике требует четкого определения рамок исследования. В качестве объекта исследования может выступать конкретный коммерческий банк, например, ПАО «Росгосстрах Банк». Предметом исследования в таком случае будет непосредственно процесс управления кредитным риском физических лиц в данном банке. Это позволяет сфокусироваться на конкретных бизнес-процессах и методиках.

Логика практической части дипломной работы выстраивается последовательно, от общего к частному:

• Этап 1: Анализ общей организационной структуры и системы управления рисками в банке.
• Этап 2: Углубленный анализ конкретных методик оценки кредитоспособности заемщиков, применяемых банком.
• Этап 3: Оценка эффективности действующей системы на основе анализа динамики ключевых показателей.

Для проведения такого анализа потребуется соответствующая информационная база. В нее войдут публичная финансовая отчетность банка, его внутренние нормативные документы (политики, стратегии), а также, по возможности, обезличенные данные по кредитным заявкам. Для построения и анализа моделей могут использоваться специализированные аналитические системы, такие как Deductor, позволяющие обрабатывать данные и строить скоринговые карты.

Глава 4. Анализ организационной структуры управления рисками в банке

Любое практическое исследование начинается с погружения в контекст. Необходимо дать краткую характеристику выбранного банка, указав его место на рынке — например, позицию в рейтинге банков РФ по размеру активов. Фундаментом системы управления рисками являются документы верхнего уровня, утверждаемые Советом директоров, — как правило, это «Стратегия управления рисками» и «Политика управления банковскими рисками». Эти документы определяют общие принципы, цели и задачи в данной области.

Ключевой аспект — это интеграция системы управления рисками во все бизнес-процессы банка. Она не должна существовать в вакууме; риск-менеджеры должны участвовать в принятии решений наравне с кредитными специалистами. Важнейшим понятием здесь является «аппетит к риску» — это формализованный и количественно выраженный уровень риска, который банк готов принять на себя для достижения стратегических целей. Он выражается через систему лимитов: на одного заемщика, на отрасль, на определенный вид кредитного продукта.

Глава 5. Исследование практических методов оценки кредитного риска заемщиков

Этот раздел — сердце практической части работы. Он начинается с описания жизненного цикла кредитной заявки: от момента ее поступления в банк через все этапы проверки до вынесения окончательного решения. Центральное место в этом процессе занимает скоринговая модель. Необходимо проанализировать, на какой методологии она построена — чаще всего это логистическая регрессия или деревья решений, реализованные с помощью аналитических платформ вроде Deductor.

Помимо скорингового балла, в анализе кредитоспособности физических лиц используются конкретные финансовые коэффициенты. Ключевыми из них являются:

• DTI (Debt-to-Income) — отношение ежемесячных платежей по всем кредитам заемщика к его ежемесячному доходу. Этот показатель отражает его долговую нагрузку.
• LTV (Loan-to-Value) — отношение суммы кредита к рыночной стоимости залога. Он показывает, насколько кредит обеспечен реальным активом.

Помимо анализа индивидуальных заявок, в дипломной работе важно рассмотреть и методы оценки кредитного риска на уровне портфеля. Это позволяет оценить общую рискованность кредитной деятельности банка. Для этого могут применяться различные методики, например, методика Остапчука, которая позволяет сегментировать портфель по уровням риска и прогнозировать возможные убытки.

Глава 6. Оценка эффективности и выявление проблем в системе управления риском

После детального описания системы необходимо провести ее критический анализ. Первым шагом является изучение динамики просроченной задолженности за последние несколько лет — это главный индикатор эффективности управления кредитным риском. Важно не просто посмотреть на абсолютные цифры, но и сравнить показатели банка со среднерыночными значениями, чтобы понять, работает ли он лучше или хуже конкурентов. Далее следует оценить зависимость банка от ключевых факторов риска. Сюда относится анализ концентрации кредитного портфеля: не слишком ли велика доля кредитов, выданных узкой группе клиентов или представителям одной отрасли?

На основе этого анализа можно сформулировать ключевые проблемы и «узкие места» системы. Например, можно выявить, что:

— используемая скоринговая модель устарела и не учитывает новые типы данных;

— процесс мониторинга за уже выданными кредитами носит формальный характер и имеет недостаточную периодичность;

— система слабо и с запозданием реагирует на быстрые изменения макроэкономической среды.

Такой критический взгляд позволяет перейти от простого описания к поиску точек роста и совершенствования.

Глава 7. Разработка рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском

Это финальная и наиболее ценная часть дипломной работы, где студент из аналитика превращается в консультанта. Для каждой проблемы, выявленной в предыдущей главе, должно быть предложено конкретное, обоснованное и реализуемое решение. Предложения должны быть максимально предметными. Не просто «улучшить скоринговую модель», а «добавить в скоринговую модель предикторы A, B и C», например, данные из социальных сетей или информацию от операторов мобильной связи, с обоснованием того, почему именно эти данные повысят ее прогностическую силу.

Помимо модернизации моделей, можно предложить и другие меры по минимизации риска. Например, более широкое использование кредитных ковенантов — особых условий в договоре, которые заемщик обязан соблюдать. Или внедрение новых, более гибких программ кредитного страхования. Каждое предложение должно быть подкреплено обоснованием того, как именно оно поможет банку достичь более оптимального распределения капитала и повысить эффективность своей деятельности, сохраняя при этом приемлемый уровень риска.

В конечном итоге, все предложенные меры должны быть направлены на достижение главной цели — повышения финансовой устойчивости банка.

Подводя итог, можно с уверенностью сказать, что проделана комплексная работа. На основе теоретического фундамента был проведен глубокий анализ практической деятельности банка, выявлены его слабые стороны и, что самое главное, разработаны конкретные рекомендации по их устранению. Внедрение этих предложений позволит повысить финансовую устойчивость и конкурентоспособность анализируемого банка. Пока существуют кредитные организации, проблемы управления рисками всегда будут оставаться актуальными, что лишь подчеркивает непреходящую значимость подобных исследований.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 29 июня 2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01 июля 2015) // URL:http://base.consltant.r/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=182037 (дата обращения 01.06.2016 г.)
2. О банках и банковской деятельности : ФЗ от 02 декабря 1990 № 395-1 // URL: http://base.consltant.r/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=183243 182037 (дата обращения 01.06.2016 г.)
3. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравнённой к ней задолжен-ности : положение Банка России от 26.03.2004 №254-П // URL: http://base.consltant.r/cons /cgi/online .cgi?req=doc;base=LAW;n=186886 182037 (дата обращения 01.06.2016 г.)
4. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери : положение Банка России от 20.03.2006 №283-П // URL: http://base.consltant.r/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=186719 182037 (дата обращения 01.06.2016 г.)
5. Об обязательных нормативах банков : инструкция Центрального банка России от 03 декабря 2012 №139-И // URL: http://base.consltant.r/cons/cgi/online.cgi?req =doc;base=LAW;n=182197 182037 (дата обращения 01.06.2016 г.)
6. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (её филиале) (доведены письмом Центрального банка России от 23.03.2007 №26-Т) // URL: http://base.consltant. r/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=80301 182037 (дата обращения 01.06.2016 г.)
7. Атажанов Б. А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ. 2011, №3. 241 с.
8. Ахметова А.Ж. Как управлять финансовыми рисками производственных и розничных компаний // Управление финансовыми рисками, 2013. № 2. С. 77-92.
9. Банк России: [сайт]. RL: http://www.cbr.ru
10. Банк и банковские операции: учебник /коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2012. 272 с.
11. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб и доп. М.: Финансы и статистика, 2011. 592 с.
12. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 2-е изд. СПб.: Питер, 2012. 400 с.
13. Бобрик М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка // Банковское дело. 2011. № 8. С. 32-36.
14. Буг Г.Н. Более широкий взгляд на риск / Г.Н. Буг // Банковские технологии. 2012. № 3. С. 43-54.
15. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки: учебное пособие. М.: Алгоритм, 2012. 262с.
16. Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке: учебное пособие. М: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА–М, 2012. 208 с.
17. Дадыкин А.В. Банковские риски как элемент управления финансовой стабильностью банковской деятельности // Финансы и кредит. 2011. №2. С. 67-70.
18. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В.В. Янов, И.Ю. Бубнова. М.: КНОРУС, 2014. 424 с.
19. Кроливецкая Л. П. Кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. М.: КНОРУС, 2012. 280 с.
20. Крупнейшие потребительские банки: [сайт]. RL: http://www.lf.rbc.ru
21. Кузнецова Л.Г. Платёжеспособность коммерческого банка: терминология, оценка // Банковское дело. 2012. № 3. С. 75-80.
22. Лаврушина О. И., Валенцева Н. И. Банковские риски: учебник. — М.: КНОРУС, 2013. 296 с.
23. Макаревич Л. Модели анализа банковских активов в условиях обострения финансово-экономического кризиса // Общество и экономика. 2012. № 10-11. С. 238-274.
24. Овчинникова О.П., Желтоносов В.М., Родин Д.Я. Методологические аспекты экономической сущности коммерческого банка // Финансы и кредит. 2012. № 33. С. 8-14.
25. Овчинникова О.П., Чеснокова В.Ю. Стандартизация деятельности коммерческого банка, имеющего филиальную сеть // Финансы и кредит. 2012. № 36. С. 2-7.
26. Основы банковского дела: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2012. 384 с.
27. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации : учебник / коллектив авторов / под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. М.: КНОРУС, 2013. 304с.
28. Пахомов В.Ю. Технологии реализации розничных банковских про-дуктов. // Банковский ритейл. 2012. №2. С. 23-25.
29. Риск–менеджмент в коммерческом банке: монография / коллектив авторов / под ред. И.В. Ларионовой. М.: КНОРУС, 2014. 456с.
30. Романовский М.В Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / под ред. О.В. Врублевской. М.: Юрайт-Издат, 2011. 543 с.
31. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / под ред. А.И. Архипова. М.: Проспект, 2011. 496 с.
32. Салихова А. М. Экономические аспекты развития бюро кредитных историй // М.: АНО ДПО «МЦИТО»: Концепт, 2016. Т.2. С. 236–240.
33. Ушвицкий, Л.Н., Малеева А.В., Климова О.А. Рыночные риски коммерческих банков: методы оценки и анализа // Финансы и кредит. 2011. № 21. С. 2-8.
34. Фошкин А. Е. Управление кредитными рисками банка как многофакторный процесс // Вестник Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. 2014. № 10 (76). С. 72–88.
35. Финансовое управление в коммерческом банке: учебное пособие / М.А. Поморина. М.: КНОРУС, 2013. 376 с.
36. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ: учебник. М.: Феникс, 2012. 394 с.
37. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учеб-ное пособие / А. Д. Шеремет, А. Ф. Ионова. 2-е изд., испр. и доп. М.: ИНФРА-М, 2012. 479 с.
38. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. 2-e изд., перераб. и доп. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. 432 с.
39. Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник. 6-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2012. 591 с.