Пример готовой дипломной работы по предмету: Финансы
Содержание
1. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1 Понятие денежных потоков предприятия, их состав и структура 6
1.2 Значение, задачи и информационное обеспечение анализа денежных потоков 8
1.3 Основные методы анализа денежного оборота и способов управления им 9
2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА ПРЕДПРИЯТИЯ ООО "СБИС" 12
2.1 Общая характеристика предприятия и его финансового состояния 12
2.2 Оценка состава, структуры и динамики движения денежных потоков ООО "Сбис" 28
2.3. Оценка эффективности управления денежным оборотом ООО "Сбис" 34
2.4. Пути повышения эффективности управления денежным оборотом ООО "Сбис" 38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 47
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
Динамичное развитие рыночной экономики предопределило к системе управления современным бизнесом конкретные требования. Оперативно реагировать на внутренние и внешние изменения конъюнктуры рынка и предпринимательской деятельности, с целью поддержания финансовой устойчивости и постоянного усовершенствования процессов производства.
Финансовое состояние предпринимательской деятельности формируется по средствам показателей, которые выражают состояние капитала в процессе кругооборота и способность предприятия финансировать свою деятельность на конкретный промежуток времени.
Эффективность функционирования бизнеса, а также его возможностей проводится при помощи анализа финансового состояния предприятия. Таким образом, устойчивость финансового состояния организации обуславливается способностью хозяйствующего субъекта стабильно развиваться и функционировать, поддерживая свою платежеспособность, а также, держать в равновесии пассивы и активы предприятия в изменяющейся внутренней и внешней бизнес среде.
Главной задачей для менеджмента предприятия является обеспечение финансовой устойчивости предпринимательской деятельности. Правильно поставленные приоритеты руководством компании, являются основным залогом в деятельности предприятия. Они дают возможность в достижении своевременного выполнения своих обязательств по расчетам с персоналом, поставщиками, кредитными учреждениями, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, и при этом в полной мере выполнять свои текущие и стратегические планы, финансировать свою деятельность, а также поддерживать свою платежеспособность.
В условиях рыночной экономики эффективная деятельность предприятия и его успешное функционирование целесообразно при помощи разработки производственных программ, планов и прогнозов развития бизнеса. Это демонстрирует важную роль освоения методологических и методических основ финансового анализа, позволяя определить все экономические ориентиры развития предпринимательской деятельности в настоящем и будущем.
Планирование денежных потоков – это одна из самых важных задач, стоящая перед руководителем организации. Прогнозирование денежных потоков может иметь для фирмы жизненно важное значение. Перед прогнозированием необходимо провести финансовый анализ денежных потоков.
Актуальность выбранной темы состоит в том, что на предприятии необходимо проведение анализа потоков денежных средств, который далее позволяет сформулировать прогнозные значения плана поступления и расходования денежных средств в едином документе на краткосрочную перспективу, достичь ликвидного денежного потока, чтобы обеспечить максимальную платежеспособность. Эффективность управления денежными средствами предприятия во многом зависит от качества анализа и детализации планирования денежных потоков. Управление денежными потоками определяет степень финансового равновесия предприятия в процессе его развития, ритмичность осуществления операционного процесса, пропорции собственных и заемных источников финансирования, регулирует уровень финансовой независимости, скорость оборота финансовых средств предприятия.
Целью работы является анализ и прогнозирование денежных потоков на примере ООО «Сбис». Разработать план мероприятий для повышения эффективности управления денежными потоками.
Исходя из поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
• рассмотреть основы теории управления денежных потоков
• изучить основные методы управления денежными потоками
• провести краткий финансовый анализ по состоянию организации
• проанализировать движение денежных потоков по видам деятельности.
• спрогнозировать движение денежных средств
• разработать пути совершенствования методов управления денежными потоками.
Объект исследования – ООО «Сбис».
Предмет исследования – анализ и планирование денежных потоков предприятия ООО «Сбис».
Методы исследования – финансовое прогнозирование, вертикально-горизонтальный анализ баланса предприятия, сводка, группировка, детализация, сравнительный анализ, метод абсолютных и относительных разниц, методы анализа коэффициентов ликвидности и рентабельности, метод цепной подстановки, графический метод представления информации и др.
Методологическую основу работы составили законодательные акты, положения Правительства РФ, инструктивные материалы, статьи отечественных экономистов, а также учебные пособия.
Результатом анализа финансовой отчетности предприятия является необходимая аналитическая информация о структуре капитала и источниках его образования, а также о платежеспособности предприятия, характере использования им финансовых ресурсов и его финансовом состоянии.
При написании работы были использованы также материалы справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
Работа состоит из введения, трёх глав, а также заключения и списка источников, использованных в процессе исследования.
Список использованной литературы
Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (действующая редакция) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от
3. июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изм. и доп. от
2. апреля 2006 г. № 64 – ФЗ, от
1. мая 2007 г. № 83 – ФЗ, от
1. мая 2007 г. № 84-ФЗ) // Справочно-правовая система «Гарант».
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изм. и доп. от
3. октября 2007 г № 239-ФЗ, от.
0. ноября 2007 г. № 284-ФЗ, от
0. декабря 2007 г. № 324-ФЗ) // Справочно-правовая система «Гарант».
4. О бухгалтерском учете: Федеральный закон РФ № 402-ФЗ от 06.12.11 года // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс].
Послед. обновление 23.06.2012.
5. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2013)» от 02.02.2013 № 11н // Российская газета. – 2013. – № 87.
6. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденное приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н (ПБУ 4/99) // Справочно-правовая система «Гарант».
7. О формах бухгалтерской отчетности организаций: Приказ Минфина Российской Федерации от 02.07.2013 № 66н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2013. – № 35.
8. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций» №
1. от 23.01.2001 года, действующие согласно приказу Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству // Справочно-правовая система «Гарант».
Монографическая и периодическая литература
9. Адамайтис Л.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2014. – 320 c.
10. Анущенкова К.А., Анущенкова В.Ю. Финансово-экономический анализ: Учебно-практическое пособие. – М.: Дашков и Ко, 2014. – 216 с.
11. Бадманева Д.Г., Смекалов П.В., Смолянинов С.В. Анализ финансовой отчетности предприятия: Учебное пособие. – СПб.: проспект науки, 2013. – 514 с.
12. Банк В.Р., Тараскина А.В. Теория и практика комплексного анализа финансового состояния хозяйствующих субъектов. – Астрахань: ЦНТЭП, 2013. – 520 с.
13. Барулин С.В. Финансы: учебник. – М.: КноРус, 2012. – 660 с.
14. Базулин Ю.В. Происхождение и сущность денег. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2014. – 110 с.
15. Бариленко В.И. Анализ хозяйственной деятельности. – М.: Омега-Л, 2014. – 542 с.
16. Бережная Е.В., Бережной В.И., Бигдай О.Б. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций): Учебное пособие. – Инфра-М, 2013. – 540 с.
17. Бернар А. Лиетар. Будущее денег: новый путь к богатству, полноценному труду и более мудрому миру. – М.: Инфра-М, 2013. – 316 с.
18. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Омега-Л, 2013. – 404 с.
19. Борисов А.Б. Большой экономический словарь. – М.: Книжный мир, 2014. – 118 с.
20. Губкевич С.Н. Управление финансовыми потоками предприятия. – Хабаровск: ДВГУПС, 2013. – 278 с.
21. Ершова С.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – СПб.: СПбГАСУ, 2012. – С. 11.
22. Жежель Ю.В. Особенности анализа денежных потоков в современной теории и практике. // Экономика и финансы. – 2014. –№ 4. – С. 15.
23. Историко-этимологический словарь современного русского языка. В 2-х т. / П.Я. Черных. – М.: Русский язык – Медиа, 2012. – 316 с.
24. Климова Н.В. Экономический анализ. – СПб.: Питер, 2013. – 112 с.
25. Левчаев П.А. Финансовый менеджмент и налогообложение организаций. – Саранск: Мордовский гуманитарный институт, 2015. – 220 с.
26. Люкевич И.Н. Теория и методология исследования денег и денежных систем. // Экономика и экологический менеджмент. – 2014. – № 2. – С. 5.
27. Макарова А.А. Комплексный анализ факторов, характеризующих денежные потоки. // Аудит и финансовый анализ, 2015. – № 4. – С. 56-61.
28. Макарова А.А. Управление денежными потоками с помощью построения модели финансового равновесия предприятия и модели регулирования остатков денежных средств. // Аудит и финансовый анализ, 2013. – № 5. – С. 44.
29. Морозко Н.И. Финансовый менеджмент. – М.: ВГНА Минфина России, 2014. – 220 с.
30. Погребицкая В.Д. Методы оценки денежных потоков. // Человек, психология, экономика, право, управление: проблемы и перспективы: материалы XIV междунар. науч. конф., – Минск: МИУ, 2013. – 620 с.
31. Попов С.А. Концепция актуального стратегического менеджмента для современных российских компаний. – М.: Юрайт, 2013. – 120 с.
32. Роберт С. Хиггинс. Финансовый анализ. Инструменты для принятия бизнес-решений. – М.: Вильямс, 2013. – 414 с.
33. Румянцева Е.Е. Финансы организации: финансовые технологии управления предприятием: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 312 с.
34. Савицкая Г.В. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности. Методологические аспекты. – М.: Инфра-М, 2015. – 516 с.
35. Савчук В.П. Управление финансами предприятия. – М.: Бином. Лаборатория знаний, 2015. – 229 с.
36. Сургай М.А. Характеристика показателей оценки финансового состояния предприятия. – М.: Экономика, 2015. – 414 с.
37. Тарасов А.К. Принципы стратегического управления в теории принятия решений. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 60 с.
38. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 400 с.
39. Файдушенко В.А, Современные подходы к управлению платежеспособностью и кредитоспособностью фирмы на основе анализа денежных потоков. // Вестник ТОГУ. – 2012. – № 2. – С. 44.
40. Федосеев А.Вю, Карабанов Б.М. Битва за эффективность. – М.: Альпина Паблишер, 2013. – 519 с.
41. Филатова Т.В., Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2013. – 540 с.
42. Финансовый менеджмент: теория и практика/ под ред. Е.С. Стояновой. – 6-е изд. – М.: Перспектива. – 2014. – 228 с.
43. Финансы: Учебник / под ред. Романовского М.В. – М.: Юрайт-Издат, 2012. – 400 с.
44. Философов А.Ю. Анализ движения денежных средств на предприятии в современных условиях. – Автореф. дис. к.э.н. – СПб., 2012. – 320 с.
45. Философов А.Ю. Денежные потоки предприятия как самостоятельный объект анализа и управления // Современные аспекты экономики. – 2012. – № 6 (119).
– С. 88-92
46. Хахонова Н.Н. Учет, аудит и анализ денежных потоков предприятий и организаций / Н.Н. Хахонова. – Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2013. – 192 с.
47. Шевчук Д.В. Бюджетирование: самоучитель. – М.: ЭКСМО, 2013. – 414 с.
48. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент: учебник. 3-е изд. – М.: КноРус, 2012. – 228 с.
49. Галасюк В. Принципиально новый подход к оценке эффективности инвестиционных проектов на базе концепции CCF. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.cis 2000.ru.
50. Хахонова И.И. Методика оценки финансовых рисков. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://science-bsea.narod.ru.
Интернет-источники
51. Электронная библиотека кодексов РФ. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.kodeksdoc.ru.
52. Электронная библиотека научной литературы. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.bibliofond.ru.
