Содержание
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение………………………………………………………………………..…3
Глава 1. Теоритические основы управления денежными потоками……..6
1.1 Денежный поток – сущность, принципы и факторы, влияющие на формирование денежных потоков……………………………………………….6
1.2 Классификация денежных потоков…………………………………………13
1.3 Методология анализа определения и движения денежных потоков……18
Глава 2. Анализ управления денежными потоками корпорации ПАО «Лукойл»……………………………………………………………………….25
2.1 Краткая характеристика деятельности корпорации ПАО «Лукойл» и анализ основных финансовых показателей…………………………………..25
2.2 Анализ и планирование денежных потоков корпорации ПАО «Лукойл».34
2.3 Анализ денежных потоков при реализации инвестиционной деятельности корпорации ПАО «Лукойл»…………………………………………………….43
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками корпорации………………………………………….48
3.1Совершенствование планирования и управления денежных потоков.48
3.2 Рекомендации по оптимизации денежных потоков……………………..54
3.3Расчет экономической эффективности……………………………..……..58
Заключение…………………………………………………………………….61
Список использованной литературы………………………………………68
Приложения……………………………………………………………………72
Выдержка из текста
Цель данной работы является: изучение и анализ управления денежными потоками корпорации «Лукойл», разработка рекомендации на основе проведенного анализа по совершенствованию управления денежными потоками корпорации. Достигнуть поставленной цели позволит решение следующих задач:
изучить теоритические основы управления денежными потоками: сущность и принципы, факторы, влияющие на формирование денежных потоков; классификацию денежных потоков; методологию анализа определения и движения денежных потоков;
провести анализ управления денежными потоками корпорации «Лукойл»: дать краткую характеристику деятельности корпорации «Лукойл» и провести анализ основных финансовых показателей;рассмотреть планирование денежных потоков корпорации «Лукойл»; проанализировать денежные потоки при реализации инвестиционной деятельности корпорации «Лукойл»;
разработать рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками корпорации: рекомендации по совершенствованию планирования и управления денежными потоками; рекомендации по оптимизации денежных потоков;
рассчитать экономическую эффективность разработанных рекомендаций и мероприятий.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе выступает корпорация «Лукойл». Предметом исследования является управление движением денежных потоков корпорации «Лукойл».
Список использованной литературы
Список использованной литературы
I. Законодательные и нормативные акты
1) Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изменениями и дополнениями) // Российская газета. 1994. № 238-239.
2) Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями) // Российская газета от 6 августа 1998 г. № 148-149
3) Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» (с изменениями и дополнениями) // Финансовая газета. 2015. № 46, 47.
4) Приказ Минфина РФ от 2 июля 2011 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (с изменениями и дополнениями) // Финансовая газета. 2016. № 19.
5) Приказ Минфина РФ от 2 февраля 2012 г. № 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2012) // Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. 2014, 2015. № 12, 1.
II. Монографии, учебники, учебные пособия
6) Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 206 с.
7) Бабук, И.М. Экономика промышленного предприятия / И.М. Бабук, Т.А. Сахнович. — М.: ИНФРА-М, 2014. — 439 с.
8) Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 391с.
9) Берстайн У. Разумное распределение активов., 2012 г. — 288 с.
10) Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. – СПб.: Питер, 2015. – 567с
11) Бригхэм Ю., Дж. Хьюстон Финансовый менеджмент Питер , 2013 – 592с.
12) Бланк И.А. Управление денежными потоками. – Киев: Ника-Центр, 2014 -736 с.
13) Бланк И.А. Финaнсовый менеджмент: Учебный курс. – 2-е изд., К.: Эльга, Ника-Центр, 2012. – 656 с.
14) Бобылева А.З. Финансовое оздоровление фирмы: Теория и практика: Учебн. пособие. – 3-е изд., испр. – М.: Дело, 2013. – 328 с.
15) Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. — 3-е изд. — М.: ИНФРА-М, 2014. – 293с.
16) Вaкуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финaнсовой) отчетности для принятия управленческих решений. – СПб: «Издательский дом Герда». М., 2012. – 120 с.
17) Волкова О.Н. Бюджетирование и финансовый контроль в коммерческих организациях. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 428с.
18) Герчикова И.Н. Менеджмент. – М.: Глобус, 2013. – 516 с.
19) Горфинкель, В.Я. Экономика предприятия / В.Я. Горфинкель. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. — 663 с.
20) Ефимова О.В. Финансовый анализ. –4-е изд., перераб. и доп. — М.: «Бухгалтeрский учет», 2012. – 528 с.
21) Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финaнсовый анализ: учеб. – М.: ТК Велби, Проспект, 2012. – 624 с.
22) Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник. – М.: Дело и Сервис, 2014. – 112с.
23) Карлин Т.Р., МакминА.Р. Анализ финансовых отчетов (на основе
GAAP): Пер. с англ. М.: Инфра-М, 2013. – 671 с.
24) Канке А.А., Кошевая И.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. [Текст]. Учебное пособие — 2 изд. М: Инфра-М, Форум, 2013 – 288 с.
25) Клочкова, Е. Н. Экономика предприятия / Е. Н. Клочкова, В. И. Кузнецов, Т. Е. Платонова. — М.: Юрайт, 2014. — 448 с.
26) Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. / Анализ финансового состояния предприятия. М.: Центр экономики и маркетинга. 2013. – 362с.
27) Кузнецов, Ю. В. Теория организации : учеб.для бакалавров / Ю. В. Кузнецов, Е. В. Мелякова. – М. : Юрайт, 2014. – 365 с.
28) Лаврушин О.И. Финaнсы и кредит: Учебное пособие. – КноРус. 2012. – 320 с.
29) Никитина В.В. Финансoвый менеджмент. – М.: изд-во КноРус. 2014. – 336 с.
30) Патрушева Е.Г. Управление стоимoстью промышленных предприятий, метoдика, практика: монoграфия / Е.Г. Патрушева, Д.Ю. Брюханов, Д.А. Белкин; Яросл. гос. ун-т. — Ярославль: ЯрГУ, 2012. — 296 с.
31) Пласкова Н.С. Стратегический и текущий эконoмический анализ: Полный курс MBA. Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Эксмо, 2012 – 704с.
32) Ричард Л. Дафт Менеджмент Издательство: «Питер», 2015 г. 623с.
33) Сaвицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие – 6-е изд. М.: Инфра-М, РИОР, 2013- 612 с.
34) Салтыкова Г.А. Финансовое планирование и анализ денежных потоков предприятия. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2013. – 482 с.
35) Санталайнен Т., Поренне П. “Управление по результатам”. Москва, 2014. – 682 с.
36) Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. – 3-е изд. перераб. и доп. М.: Юнити-Дана. 2012. – 640 с.
37) Хахонова Н.Н. Учет, аудит и анализ денежных потоков предприятий и организаций: Учебник. – М.: Дело, 2015. – 285с.
38) Хруцкий В.Е., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 266 с.
39) Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. — М.: Академический проект, 2012. – 783 с.
40) Хотяшева О.М. Менеджмент. -Спб.: Питер, 2014. – 287с.
III. Статьи из периодической печати
41) Архипов В., Ветошникова Ю. Стратегия выживания промышленных предприятий // Вопросы экономики. 2015. №12. – С. 12-19.
42) Грушенко В.И., Фомченкова Л.В. Кризисное состояние предприятия: поиск причин и способов его преодоления // Менеджмент в России и за рубежом. 2015. №1. С. 18-20.
43) Станиславчик Е. Основы инвестиционного анализа // Финансовая газета. – 2015 — № 48. – С. 60 – 63.
44) Таркановский Е. Антикризисное управление // Хозяйство и право. 2015. №1. С. 33-35.
IV. Иностранная литература
45) Albrecht W.S., Stice E.K., Stice J.D., Swain M.R. Accounting: Concepts & Applications. 10 e. ThomsonSouth-Western, 2014.
46) Chandler A.D. Strategy and Structure: Chapters in the History of the Industrial Enterprise. 12 e. Cambridge: MIT PRESS, 1998.
47) Warren C.S., Reeve J.M., Duchac J.E. Managerial Accounting. 10 e. South-Western Cengage Learning, 2015.
V. Интернет-ресурсы
48) Официальный сайт ПАО «Лукойл» — http://www.lukoil.ru/
49) Обзoрная информация по мирoвой экономике -http://www.ereport.ru/
50) Научные статьи и учебные материалы по экономике — http://www.catback.ru/