Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и прогнозирования денежных потоков
1.1.Экономическая сущность денежных потоков
1.2 Основные типы денежных потоков и методы их измерения
Глава 2. Принципы управления денежными потоками
2.1. Принципы и методы управления денежными потоками
2.2.Функции управления денежными потоками
Глава 3. Методы оптимизации денежных потоков предприятия
Заключение
Список использованных источников
Содержание
Выдержка из текста
Денежные средства — наиболее ликвидные активы и долго не задерживаются на данной стадии кругооборота. Однако в определенном раз¬мере они постоянно должны присутствовать в составе оборотных средств, иначе предприятие будет признано неплатежеспособным [19, c. 26].
Научная разработанность проблемы. Само понятие «денежный поток» впервые появилось в трудах зарубежных ученых в середине ХХ века. Именно тогда был сформирован первоначальный подход к методике оценки, анализу и прогнозированию денежных потоков.
Целью квалификационной работы является анализ движения и структуризация денежных потоков на примере компании ООО "Мессе Франкфурт РУС" для разработки рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками. Автором были поставлены следующие задачи:
Теоретическую и методологическую основу исследований составляют нормативные и законодательные акты Российской Федерации, труды ученых в области отечественной и зарубежной теории и практики экономического анализа и финансового менеджмента, материалы периодической печати, прочая научно-практическая информация по теме исследования.
Теоретической и методологической основой дипломной работы яви-лись труды отечественных и зарубежных экономистов (Бланк И.А., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Гиляровская Л.Т., Хорн В., Колас Б.). В работе использованы законодательные нормативно-правовые акты. Кроме этого, источниками информации послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а также материалы бухгалтерской отчетности ООО «Старк» за 2011-2013 гг.
Теоретической и методической основой исследования явились нормативные правовые документы Российской Федерации, работы отечественных и зарубежных исследователей в области теории финансов, финансового менеджмента и управления финансовыми потоками организаций.
Цель дипломной работы состоит в рассмотрении теоретических и практических аспектов анализа и управления денежными потоками предприятия с использованием данных конкретного предприятия ООО «Уралсиб-Бижбулякмолоко».
Активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами. Речь идет в первую очередь об эффективном использовании временно свободных остатков денежных средств в составе оборотных активов, а также накапливаемых инвестиционных ресурсов в осуществлении финансовых инвестиций. Высокий уровень синхронизации поступлений и выплат денежных средств по объему и во времени позволяет снижать реальную потребность предприятия в текущем и страховом остатках денежных активов, обслуживающих операционный процесс, а также резерв инвестиционных ресурсов, формируемый в процессе осуществления реального инвестирования.
3. Определить проблемы формирования денежных потоков разработать пути оптимизации денежных потоков в ЗАО ПК Технотрон и структуры источников денежных средств с целью обеспечения эффективной деятельности предприятия.
Теоретической основой исследования послужили труды отечественных авторов в области финансового менеджмента и анализа таких как: Берзон Н.И., Теплова Т.В., Бобылева А.З., Гладковская Е.Н., Кириченко Т.В., Ковалев В. В. и другие.
В последние десятилетие проблемы денежных потоков находят отражение и в работах отечественных экономистов: Балабанова И.Т., Бочарова В.В., Бланка И.А., Ковалева В.В., Крылова А.И., Никифоровой Н.А., Донцовой Л.В., Стояновой Е.С., Шермета А.Д. и др.
Список источников информации
1.Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. Пер. с англ — СПб: Питер Ком, 2007г.-319с.
2.Бланк И.А. Управление денежными потоками. – К.:Ника-Центр, Эльга, 2005.-736 с.
3.Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах. — Киев: «Ника-Центр», «Эльга», 2006.-528с.
4.Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент: Учебный курс. — Киев: «Ника-Центр», «Эльга», 2005. – 604 с.
5.Бочаров В.В. Финансовый анализ. — 2007 г.
6.Быкадаров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово- экономическое состояние предприятия М.: “Изд. ПРИОР”, 2004. — 96с.
7.Веретенникова О.Б., Майданик В.И. Разработка финансовой стратегии предприятия. Методические указания. – Екатеринбург: Издательство Уральского государственного экономического университета, 2007. с. 7.
8.Води 3., Мертон Р. Финансы / Пер. с англ. — М.: Изд. дом «Вильяме», 2006 г.
9.Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование: Методы оценки и обоснования. — Спб.: Изд-во С.-Петербургского университета, 2005 г.
10.Вяткин В., Хэмптон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. — М.— Екатеринбург: Издательский дом «ЯВА», 2005.
11.Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. «Финансовый анализ»: учебник — М.: ТК Велби, изд-во «Проспект», 2007. — 624с.
12.Карлии Т., Макмин А. Анализ финансовых отчетов (на основе GААР). Пер. с англ. — М.: «ИНФРА-М» 2003.
13.Кинг А. Тотальное управление деньгами. Пер. с англ. — СПб., «Полигон», 2007г. 218с.
14.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент .- М.: Финансы и статистика, 2005.-768с.
15.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 512 с.
16.Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. — 2008 г.
17.Финансы предприятий: Учебник для вузов/ Колчина Н.В.. Поляк Г.Б., Павлова Л.П. и др.; Под ред. Проф. Колчиной Н.В.- 2-е издание, перераб. И доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.- 447с.
18.Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление. Пер. с англ. — М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2005, 686 с.
19.Перар Ж. Управление международными денежными потоками. Пер. с франц. — М.: «Финансы и статистика», 2006 г., 242 с.
20.Попова Р.Г., Самонова И.Н., Добросердова И.И. «Финансы предприятия» — СПб.: Изд-во «ПИТЕР», 2005. — 224с.
21.Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. — М.: «Ось-89», 2007 г., 318 с.
22.Самуэльсон П. Экономика. В 2-х томах. Пер. с англ. — М.: НПО «АЛГОН», ВНИИСИ, 2007.
23.Сергеев И.В, Шипицын А. В. «Оперативное финансовое планирование на предприятии»,Издательство «Финансы и статистика», 2006 г., 288с.
24.Тренев Н.Н. Управление финансами. — М.: «Финансы и статистика», 2006 г., 286 с. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003.
25.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. — М.: ИНФРА – М, 2004.
26.Финансовый менеджмент. Под ред. Самсонова Н.Ф. — М.: «Финансы», «ЮНИТИ», 2006 г., 318 с.
27.Шуляк П.Н. Финансы предприятий: Учебник. — М.: Издательский Дом «Дашков и К.», 2006 г., 346 с.
список литературы