Пример готовой дипломной работы по предмету: Банковское дело
Содержание
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И КОНЦЕПЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 7
1.1 Денежные потоки по видам деятельности предприятия 7
1.2 Анализ и учет потоков денежных средств 12
1.3 Методы управления денежными средствами 19
ГЛАВА
2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ОАО «АЛЬФА-БАНК» 24
2.1 Краткая организационно — экономическая характеристика ОАО «Альфа-Банк» 24
2.2 Анализ управления денежными средствами ОАО «Альфа-Банк» 31
2.3 Контроль и мониторинг движения денежных средств 45
ГЛАВА
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ОАО «АЛЬФА-БАНК» 55
3.1 Разработка рекомендаций по совершенствованию управления денежными средствами на ОАО «Альфа-Банк» 55
3.2 Оценка экономической эффективности предлагаемых методов 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
ПРИЛОЖЕНИЯ 80
Выдержка из текста
Актуальность темы исследования. Рыночная экономика предполагает, что получение прибыли является важнейшим стимулом работы банков. Функционирование коммерческих банков непосредственно направлено на получение максимальной прибыли из оборота финансовых инструментов и денег, что вытекает из природы банка как коммерческого предприятия.
Потребность в максимизации прибыли диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка, формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала. Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что будет способствовать привлечению новых акционеров, а также укрепит доверие клиентов.
Банки в настоящее время являются наиболее важными финансовыми институтами в рыночной экономике. Как в национальной, так и в мировой экономике коммерческие банки предоставляют своим клиентам широкий спектр финансовых услуг, направленных на удовлетворение финансовых потребностей своих клиентов. С другой стороны, конечной целью функционирования банка, как любой коммерческой организации, является получение прибыли.
Хозяйственные связи являются необходимым условием функционирования организации, по причине того, что способствуют обеспечению бесперебойности снабжения, непрерывности процесса производства и своевременности отгрузки, а также реализации товаров.
Все хозяйственные связи должны быть оформлены и закреплены договором, в котором указано, что одна организация является поставщиком товарно-материальных ценностей, а другая фирма – покупателем этих ценностей, то есть плательщиком.
Грамотная организация расчетов между покупателем и поставщиком влияет на ускорение оборачиваемости оборотных средств фирмы, а также способствует своевременному поступлению денежных средств в организацию.
Все свои расчеты организация производит в денежной форме. Эту могут быть расчеты с сотрудниками фирмы, с органами социального обеспечения или другими аналогичными организациями, с физическими лицами.
Организация расчетов между учреждениями, организациями и предприятиями производится в форме безналичных расчетов. Безналичные расчеты осуществляются в форме перечисления денежных средств предприятия, являющегося плательщиком, на счет получателя. Этот процесс осуществляется при помощи многочисленных банковских операций, например, расчетных или кредитных, которые заменяют наличные деньги в обороте. При такой форме перевода появляется посредник – государственные или коммерческие банковские учреждения.
К основным задачам анализа денежных ресурсов и фондов на предприятии можно отнести:
1. Повседневный, то есть оперативный контроль за сохранностью ценных бумаг и наличных денежных средств в кассе организации;
2. Осуществление контроля за строго целевое использование денежных средств организации;
3. Организация контроля за правильным и своевременным осуществлением расчетов организации с банками, персоналом и бюджетом страны;
4. Осуществление контроля за соблюдением форм расчетов, которые установлены в договоре между организацией и покупателями или поставщиками;
5. Исключение возможности появления просроченной задолженности с помощью своевременной проверки расчетов с дебиторами и кредиторами;
6. Проведение диагностики состояния абсолютной ликвидности фирмы;
7. Составление прогнозов о возможности организации погасить в установленные сроки все свои обязательства;
8. Обеспечение грамотного управления денежными потоками организации.
Анализ потоков денежных средств, а также управление наличными денежными ресурсами фирмы – это одно из наиболее главных направлений деятельности финансового менеджера. При этом рассчитывается время обращения денежных средств, другими словами, финансовый цикл, анализируется денежный поток, составляются его прогнозы, определяется наиболее оптимальный уровень денежных ресурсов, составляются бюджеты и т.п. Это и обусловило актуальность данной выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является необходимость анализа управления денежными средствами предприятия.
Задачами работы является:
Провести анализ денежные потоки по видам деятельности предприятия;
Провести теоретический анализ и учет потоков денежных средств;
Изучить методы управления денежными средствами;
Дать краткую организационно — экономическая характеристика ОАО «Альфа-Банк»;
Провести анализ управления денежными средствами ОАО «Альфа-Банк»;
Рассмотреть контроль и мониторинг движения денежных средств;
Разработать рекомендаций по совершенствованию управления денежными средствами на ОАО «Альфа-Банк»;
Оценить экономическую эффективность предлагаемых методов;
Объектом исследования является ОАО «Альфа-Банк», предметом исследования является денежные потоки предприятия.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
При написании данной работы нами были использованы методы сравнительного анализа, эмпирические и аналитические методы исследования.
Теоретической и методологической базой исследования являются труды отечественных и зарубежных авторов по вопросам кредитной деятельности. В работе использовались работы авторов Бабкина В.В., Батраковой Л.Г., Бекетова Н.В., Белоглазовой Г.Н., Беляева Е.В., Бочарова В.В. , Буевич С.Ю., Васильевой Е.А., Вороновой Н.В., Грабарь Т.Ю., Громадской О.С. , Гутовой А. В., Дзансоловой Б.С., Елкина С.Е., Жарковсой Е.П., Киргизовой А.Ю., Киричек С.В., Комиссаровой Г.П., Яшина С.Н., Коняева А.А. , Коробовой Г.Г., Коростелева А.А., Кузнецовой И. Д., Лаврушина О.И., Неретиной Е.А., Солдатовой Е.В., Нечитайло А.И., Нижниковой Г.П., Олюниной Д.Ю., Остапенко В.В., Петросяна Н.Э., Радковской Н.П., Свиридовой О.Ю., Серова Е.Р., Сухановой И.В., Тагирбекова К.Р., Тархановой Е.А., Якименко, Д.В.
Информационной базой послужили оценки и статистические данные Банка России и других организаций, законодательные, правовые и нормативные документы, материалы периодической печати.
Список использованной литературы
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 [Электронный ресурс]: Федеральный закон от
3. ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. 18.06.2014) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 24.06.2014.
2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 25.01.1999 г. №
40. ФЗ (ред. 25.05.2014) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 30.05.2014.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от
1. июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. 05.05.2014) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 05.05.2014.
4. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от
2. октября 2002 г. № 127-ФЗ(ред. 12.03.2014) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 30.05.2014.
5. О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 13.10.2008 г. № 173-ФЗ (ред. от 29.05.2014) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 30.05.2014.
6. О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до
3. декабря 2011 года [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 13.10.2008 г. № 173-ФЗ (ред. от 29.05.2012) // Справочно-правовая система Консультант Плюс. — Последнее обновление. – 30.05.2014.
7. О проведении Банком России депозитных операций с кредитными организациями [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 9 августа 2013 г. (ред. от 29.05.2012) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. –
2. октября 2013 г.
8. О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 29.08.2012 № 386-П (ред. от 29.08.2012) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 30.05. 2013 г.
9. О временной администрации по управлению кредитной организацией [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 09.11.2005 № 279-П) (ред. от 18.12.013).
10. О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций [Электронный ресурс]: Инструкция Банка России от 11.11.2005 № 126-И (ред. от 18.12.013)
11. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций [Электронный ресурс]: Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И (ред. от 14.03.014)
12. Бабкин В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций / В.В. Бабкин // Управление в кредитной организации. – 2012. – № 3. – С. 62-84.
13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов / Л.Г. Батракова. – М.: Издательская корпорация «Лотос», 2012. – 384 с.
14. Бекетов Н.В. Планирование издержек в деятельности коммерческого банка / Н.В. Бекетов // Финансы и кредит. – 2012. – № 18. – С. 28-31.
15. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник / Г.Н. Белоглазова. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 592 с.
16. Беляев Е.В. Современная методология исследований финансово-экономических показателей деятельности банка / Е.В. Беляев // Современные наукоемкие технологии. – 2013. – № 1. – С. 18-24.
17. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций [Текст]
/ В.В Бочаров / Финансы и статистика.- 2011.- С. 362-368.
18. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич. – М.: КНОРУС, 2012. – 160 с.
19. Васильева Е.А. Стратегический анализ как элемент стратегического управленческого учета предприятия [Текст]
/ Е.А. Васильева // Известия Академии управления: теория, стратегии, инновации. — 2011. — № 6. — С. 3-7.
20. Васильева, Е.А. Учетно-аналитическое обеспечение устойчивого развития хозяйствующего субъекта [Текст]
/ Е.А. Васильева // Экономика и предпринимательство. — 2013. — № 7 (36).
- С. 229-232.
21. Васильчук, О.И. Использование данных управленческого учета при принятии управленческих решений [Текст]
/ О.И. Васильчук // Карельский научный журнал. — 2013. — № 2. — С. 8-10.
22. Воронова, Н.В. Оценка уровня доходности и риска портфеля ценных бумаг в коммерческом банке в целях его оптимизации / Н.В. Воронова // Финансы и кредит. – 2014. – № 27. – С. 38-45.
23. Грабарь, Т.Ю. Оптимизация соотношения «ликвидность-доходность» кредитного портфеля банка средствами имитационного моделирования / Т.Ю. Грабарь // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. – 2013. – № 4. – С. 3-9.
24. Громадская, О.С. Условия формирования и распределения прибыли коммерческого банка / О.С. Громадская // Вестник Самарского финансово-экономического института. – 2013. – № 3. – С. 23-30.
25. Гутова, А. В. Управление денежными потоками [Текст]
/ А. В. Гутова / Теоретические аспекты: Финансовый менеджмент.- 2014. — № 4.- С. 120-124.
26. Дзансолова, Б.С. Исследование доходности коммерческих банков России / Б.С. Дзансолова // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. – 2013. – № 3. – С. 44-50.
27. Елкин, С.Е. О характеристике структуры отчета о прибылях и убытках кредитной организации в соответствии с принципами МСФО / С.Е. Елкин // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. – 2013. – № 1. – С. 52-56.
28. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник: для студентов вузов / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2011. – 452 с.
29. Киргизов А.Ю. Регулирование доходности по кредиту в целях покрытия кредитных рисков / А.Ю. Киргизов // Банковское дело. – 2013. – № 5. – С. 50-52.
30. Киричек, С.В. Индикатор баланса доходности и ликвидности коммерческого банка и его многокритериальная оптимизация / С.В. Киричек // Фундаментальные и прикладные проблемы техники и технологии. – 2013. – № 3. – С. 145-152.
31. Комиссаров, Г.П., Яшин, С.Н., Яшина, Н.И. Оценка финансовой прочности кредитных организаций региона на основе определения коэффициента финансовой маневренности / Г.П. Комиссаров, С.Н. Яшин, Н.И. Яшина // Управление в кредитной организации. – 2012. – № 5. – С. 66-70.
32. Коняев, А.А. Классификация и распределение затрат в бюджетировании коммерческого банка / А.А. Коняев // Финансы и кредит. – 2012. – № 5. – С. 60-67.
33. Коняев, А.А. Оптимизация затрат в коммерческом банке / А.А. Коняев // Финансы и кредит. – 2012. – № 5. – С. 42-47.
34. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. – М.: Экономист, 2013. – 766 с.
35. Коростелев А.А. Аналитическая деятельность: оценка уровня информационного обеспечения [Текст]
/ А.А. Коростелев // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. — 2012. — № 3. — С. 36-42
36. Кузнецова И. Д. Управление денежными потоками предприятия [Текст]
/ А.Н Ильченко / 2015.- С.187-193.
37. Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2013. – 560 с.
38. Насельский, С.П. Анализ доходности банковских кредитных продуктов / С.П. Насельский // Проблемы управления рисками в техносфере. – 2013. – № 4. – С. 243-245.
39. Неретина, Е.А., Солдатова, Е.В. Современные концепции эффективности деятельности коммерческого банка / Е.А. Неретина, Е.В. Солдатова // Финансы и кредит. – 2013. – № 13. – С. 14-22.
40. Нечитайло А.И. Понятие, сущность и принципы разработки концепций бухгалтерского учета и отчетности [Текст]
/ А.И. Нечитайло, Л. В. Панков // Аудит и финансовый анализ. – 2012. — № 4.- С. 30-35.
41. Нечитайло А.И. Теории бухгалтерского учета, их сущность и информационная направленность [Текст]
/ А. И. Нечитайло, Л. В. Панков // Аудит и финансовый анализ. -2012.- № 2.- С. 60-65.
42. Нижникова Г.П. Классификация доходов и расходов кредитных организаций / Г.П. Нижникова // Финансы. Экономика. Стратегия. – 2013. – № 9. – С. 54-57.
43. Олюнин, Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка / Д.Ю. Олюнин // Актуальные проблемы финансов и банковского дела. – СПб.: СПбГИЭУ. – 2013. – С. 70-73.
44. Остапенко, В.В. Финансы предприятия [Текст]
/ В.В Остапенко / – М: Омега-Л, 2010. – С. 203-209.
45. Петросян, Н.Э. Методы максимизации доходности портфеля коммерческого банка / Н.Э. Петросян // Финансы и кредит. – 2013. – № 28. – С. 22-25.
46. Радковская, Н.П. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка / Н.П. Радковская // Финансы и кредит. – 2013. – № 1. – С. 20-25.
47. Радковская, Н.П. Организация финансового менеджмента кредитной организации (банка) / Н.П. Радковская // Известия Иркутской государственной экономической академии. – 2013. – № 4. – С. 15-19.
48. Радковская, Н.П. Прибыль и государственное регулирование деятельности кредитных организаций / Н.П. Радковская // Известия Иркутской государственной экономической академии. – 2013. – № 3. – С. 13-15.
49. Свиридов, О.Ю. Банковское дело / О.Ю. Свиридов. – Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2012. – 256 с.
50. Серов, Е.Р. Система показателей в управлении предпринимательской деятельностью кредитной организации / Е.Р. Серов // Экономика и управление. – 2013. – № 6. – С. 75-82.
51. Суханова, И.В. Информационная модель оценки эффективности налоговых регуляторов прибыли коммерческого банка / И.В. Суханова // Современная экономика: проблемы и решения. – 2011. – № 6. – С. 132-140.
52. Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности / К.Р. Тагирбеков. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2012. – 720 с.
53. Тарханова, Е.А. Устойчивость коммерческих банков / Е.А. Тарханова. – Тюмень: Вектор Бук, 2012. – 186 с.
54. Фотаиди Н.В. Комплексная оценка финансовой устойчивости кредитных организаций на основе международно-признанных подходов / Н.В. Фотаиди // Финансы и кредит. – 2013. – № 31. – С. 31-34.
55. Хакимова, Е.А. В опросы управления банковской доходностью / Е.А. Хакимова // Казанская наука. – 2013. – № 2. – С. 141-143.
56. Шергин, В.В. Рентабельность и относительная эффективность в банковском секторе / В.В. Шергин // Финансы и кредит. – 2012. – № 31. – С. 31-34.
57. Якименко, Д.В. Анализ доходности розничных продуктов коммерческого банка / Д.В. Якименко // Банковское дело. – 2013. – № 7. – С. 74-77.
