Содержание
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1 Экономическая сущность финансовой устойчивости кредитных организаций………………………………………………………………………….6
1.2 Методы оценки финансовой устойчивости ……………………………………14
1.3 Финансовые результаты развития банков России в период 2013-2015 гг……………………………………………………………………………………..25
2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «СКБ-БАНК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка..……………………33
2.2 Анализ показателей финансовой устойчивости ПАО «СКБ-банк» …………39
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «СКБ-БАНК»
3.1 Разработка рекомендаций по совершенствованию финансовой устойчивости банка………………………….. …………………………………………………………….52
3.2 Расчет экономической эффективности разработанных мероприятий………59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.………………………………………………………. …………63
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….67
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………71
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
В наше время на финансовом рынке присутствует жесткая борьба за привлечение денежных средств, и в первую очередь для кредитных организаций особенно важен вопрос управления финансовой устойчивостью, другими словами способность обеспечения непрерывного процесса производства. Это необходимо для увеличения сделок, совершенствования на рынке среди конкуренции и роста доходов. Наличие отделов по руководству активами и пассивами в кредитной организации — это безусловный критерий ее финансовой устойчивости. Практика кредитных организаций России показывает, что трудности руководства нынешним коммерческим банком, а также активно-пассивными операциями считаются более важными для банковской системы в целом, что обусловливает значимость и обязательность изучения этой проблемы. Главная задача при создании системы управления активами состоит в улучшении структуры баланса ради организации условий высочайшего уровня эффективности банковской деятельности при параллельном сокращении издержек, следовании необходимым финансовым нормативам и иным актуальным ограничениям по банковским рискам. Квалифицированное и согласованное управление активами и пассивами в целях обеспечить финансовую устойчивость банковской деятельности увеличивает окончательную оценку финансового положения коммерческого банка.
Тем не менее, работа по развитию практической деятельности по управлению активами и пассивами не окончена, а также не разработана общая методология, которая удовлетворила бы абсолютно всех. Грамотно сформированное управление активными и пассивными операциями дает возможность коммерческому банку достичь крепкого подъема финансовой устойчивости и исключить вероятные угрозы. По ходу формирования банковского дела управление активами и пассивами в большей степени преобразуется в одно из ключевых условий финансовой устойчивости не только лишь одного банка, но и банковской системы Российской Федерации в совокупности.
Представленная тема дипломной работы актуальна в наше время, потому что проблема финансовой устойчивости наиболее резко возникает во время экономического кризиса, когда рано или поздно большинство кредитных организаций обязаны покинуть финансовый рынок. В подобных ситуациях потенциальные клиенты наиболее тщательно выбирают кредитные организации и хотят остановить свой выбор в пользу банка с хорошей репутацией. Следовательно, одним из основных вопросов кредитной организации считается убедить возможных клиентов в собственной прочности и безопасности.
Цель дипломной работы — анализ и подготовка необходимых мероприятий по увеличению финансовой устойчивости данной кредитной организации.
Для достижения этой цели нами были поставлены следующие задачи:
— изучить экономическую сущность финансовой устойчивости кредитной организации;
— определить методы оценки финансовой устойчивости;
— описать финансовые результаты развития банков России;
— проанализировать показатели финансовой устойчивости ПАО «СКБ-банк»;
— дать определение понятию ликвидность кредитной организации, рассчитать по финансовым показателям ликвидность ПАО «СКБ-банк» и сравнить ее с нормативами;
— разработать рекомендации по совершенствованию финансовой устойчивости исследуемой кредитной организации, а также произвести расчет эффективности предложенных мероприятий.
Объект исследования – Публичное акционерное общество (ПАО) «СКБ-банк».
Предмет исследования – управление финансовой устойчивостью банка.
В дипломной работе были использованы нормативно-правовые документы, разработанные для кредитных организаций Российской Федерации; учебные и практические пособия по анализу и оценке финансовой устойчивости коммерческих организаций, по анализу финансовой отчетности, по банковскому делу; учебники по финансовому менеджменту банка; монографии; интернет-ресурсы.
Дипломная работа включает в себя: введение, три главы, заключение, список использованной литературы.
Введение раскрывает актуальность заданной темы, цели и основные задачи.
В первой главе дается определение экономической сущности финансовой устойчивости кредитных организаций, раскрываются основные методы оценки финансовой устойчивости, описываются финансовые результаты развития банков России в период 2013-2015гг.
Во второй главе проводится анализ показателей финансовой устойчивости и дается организационно-экономическая характеристика ПАО «СКБ-банк» в период 2013-2015гг. В третьей главе согласно итогам проделанного анализа предлагаются рекомендации по совершенствованию финансовой устойчивости исследуемой кредитной организации, а также производится расчет эффективности предложенных мероприятий. Заключение представляет собой основные выводы по проведенному исследованию.
Список использованной литературы
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Азизбаев Х. Основы формирования и оценка капитала коммерческого банка [Электронный ресурс]: монография/ Азизбаев Х.— Электрон. текстовые данные.— М.: ИД «Экономическая газета», ИТКОР, 2012
2. Богданкевич О.А. Организация деятельности коммерческих банков [Электронный ресурс]: ответы на экзаменационные вопросы/ Богданкевич О.А.— Электрон. текстовые данные.— Минск: ТетраСистемс, 2012
3. Банковское дело. Управление и технологии [Электронный ресурс]: учебник/ — Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
4. Болотина Е.А. Направления совершенствования управления финансовыми потоками в условиях модернизации реального сектора отечественной экономики [Электронный ресурс]: монография/ Болотина Е.А., Болотин А.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: Русайнс, 2015.
5. Бочкова С.В. Анализ финансовой отчетности [Электронный ресурс]/ Бочкова С.В.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2016.
6. Васильева Д.Н. Репутация банка в условиях кризиса. 2-е изд. [Электронный ресурс]: практическое пособие/ Васильева Д.Н.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, Ай Пи Эр Медиа, 2012.
7. Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080105 «Финансы и кредит»/ Гиляровская Л.Т., Ендовицкая А.В.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
8. Джозеф Синки-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг [Электронный ресурс]/ Джозеф Синки-мл.— Электрон. текстовые данные.— М.: Альпина Паблишер, 2016.
9. Зверькова Т.Н. Анализ деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Зверькова Т.Н.— Электрон. текстовые данные.— Оренбург: Оренбургский государственный университет, ЭБС АСВ, 2011.
10. Инструкция ЦБ РФ от 03.12.2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банка».
11. Интернет – ресурсы: http://www.banki.ru/banks/ratings/
12. Интернет-ресурсы: http://www.banki.ru/wikibank/normativyi_likvidnosti/
13. Интернет – ресурсы: http://www.skbbank.ru/about/disclosure
14. Интернет- ресурсы: http://www.cbr.ru
15. Интернет-ресурсы: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=650000021
16. Интернет- ресурсы: https://www.nalog.ru/rn74/
17. Интернет-ресурсы: https://ru.wikipedia.org/wiki/Финансовая_устойчивость
18. Интернет-ресурсы: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/likvidnost-banka.html
19. Интернет-ресурсы: http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/finansovyy-analiz-predpriyatiya.html
20. Интернет-ресурсы: http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/ekonomicheskiy-analiz/
21. Интернет-ресурсы: https://ru.wikipedia.org/wiki/Международные_стандарты_финансовой_отчётности
22. Интернет-ресурсы: http://minfin.ru/ru/perfomance/accounting/mej_standart_fo/legalframework/
23. Интернет-ресурсы: https://ru.wikipedia.org/wiki/Ликвидность
24. Интернет-ресурсы: http://www.banki.ru/news/daytheme/?id=8866960
25. Интернет-ресурсы: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst
26. Коренев Н.Г. Методологическое обеспечение системы корпоративного управления в коммерческих банках [Электронный ресурс]: монография/ Коренев Н.Г.— Электрон. текстовые данные.
27. Кеменов А.В. Управление денежными потоками компании [Электронный ресурс]: монография/ Кеменов А.В.— Электрон. текстовые данные.— М.: ИД «Экономическая газета», ИТКОР, 2012.
28. Кеменов А.В. Управление денежными потоками [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления/ Кеменов А.В.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
29. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Масленченков Ю.С.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
30. Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости российских коммерческих банков в современных условиях [Электронный ресурс]: монография/ М.А. Воронин [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, АГРУС, 2014.
31. Мягкова Т.Л. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Мягкова Т.Л.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2011.
32. Никонова И.А. Стратегия и стоимость коммерческого банка [Электронный ресурс]/ Никонова И.А., Шамгунов Р.Н.— Электрон. текстовые данные.— М.: Альпина Паблишер, 2016
33. Новиков А.И. Теория принятия решений и управление рисками в финансовой и налоговой сферах [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Новиков А.И., Солодкая Т.И.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2015.
34. Пахновская Н.М. Краткосрочная финансовая политика хозяйствующих субъектов [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Пахновская Н.М.— Электрон. текстовые данные.— Оренбург: Оренбургский государственный университет, ЭБС АСВ, 2013.
35. Приказ Минфина РФ от 02.07.2010г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (с изменениями и дополнениями от 06.04.2015г.)
36. Постановление Правительства Российской Федерации от 25.02.2011 г. № 107 «Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории РФ».
37. Турманидзе Т.У. Финансовый менеджмент [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ Турманидзе Т.У., Эриашвили Н.Д.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
38. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (с изменениями от 02.12.2015г. № 3873-У)
39. Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ»
40. Указание ЦБ РФ от 11.06.2014 года № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».
41. Федеральный Закон от 27.07.2010 г. № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности»