Методология и структура написания дипломной работы по управлению финансовыми рисками

Написание дипломной работы по управлению финансовыми рисками — это не просто составление объемного текста, а полноценный исследовательский проект. Успех этого проекта на 90% зависит от четкого планирования на старте. Правильно поставленные цель и задачи служат компасом, который не даст сбиться с курса в море информации. Ключевой этап — выбор актуальной темы и конкретного предприятия для анализа, например, из числа таких компаний, как ЗАО «Сибирский центр логистики», ООО «Волга-Ойл» или ПАО АК «АЛРОСА».

Основой исследования является точная формулировка его ключевых компонентов:

• Объект исследования: система управления финансовыми рисками на выбранном предприятии.
• Предмет исследования: конкретные методы и инструменты анализа, оценки и минимизации этих рисков.
• Цель работы: разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы управления рисками на основе комплексного анализа.
• Задачи: последовательные шаги для достижения цели (изучить теорию, проанализировать деятельность компании, выявить риски, предложить решения).

Именно эта логическая связка — от общего (объект) к частному (предмет), от намерения (цель) к действиям (задачи) — формирует прочный каркас всей работы. Стоит помнить, что стандартный объем такого исследования составляет 60-110 страниц, а количество используемых источников должно быть в пределах 40-70 наименований. Теперь, когда стратегическая рамка определена, можно приступать к построению теоретического фундамента.

Глава 1. Как создать надежный теоретический фундамент

Первая глава дипломной работы — это не реферативный обзор литературы, а аналитическая база, на которой будет строиться все дальнейшее практическое исследование. Ее главная задача — раскрыть понятийный аппарат и систематизировать существующие подходы к управлению рисками. Грамотно выстроенная теоретическая часть демонстрирует глубину понимания темы и служит отправной точкой для анализа. Важно подчеркнуть недопустимость плагиата и корректно ссылаться на авторитетные источники.

Структуру главы целесообразно разбить на три логических параграфа:

1. Экономическая сущность и классификация финансовых рисков. Здесь необходимо дать четкое определение финансового риска как вероятности возникновения потерь денежных средств или недополучения запланированной прибыли. Важно раскрыть двойственную природу риска, которая предполагает не только угрозу потерь, но и возможность получения дополнительной выгоды.
2. Методы анализа и оценки. В этом разделе описывается инструментарий, который будет использован в практической части. Следует кратко охарактеризовать ключевые методы, такие как SWOT-анализ для выявления внутренних и внешних факторов, и анализ чувствительности, позволяющий оценить влияние изменения различных переменных на финансовый результат.
3. Современные подходы к управлению. Этот параграф посвящен обзору стратегий и методов минимизации рисков. Необходимо описать основные из них, чтобы в дальнейшем выбрать наиболее подходящие для анализируемого предприятия.
   

   Ключевые методы управления включают: избежание (отказ от рискованных операций), лимитирование (установление предельных сумм), диверсификацию (распределение активов), хеджирование (страхование от неблагоприятного изменения цен) и непосредственное страхование.

Освоив теорию, мы получили инструментарий для реальной диагностики. Перейдем к самому интересному — анализу финансового состояния конкретного предприятия.

Глава 2. Проводим комплексный анализ предприятия

Вторая глава является исследовательским ядром всей дипломной работы. Здесь теоретические знания применяются для «препарирования» реальной финансовой деятельности компании. Цель — не просто перечислить цифры из отчетности, а интерпретировать их, выявляя причинно-следственные связи и «болевые точки» в финансовой системе предприятия. Анализ, как правило, проводится в динамике за последние 2-3 года, что позволяет увидеть тенденции, а не просто статичную картину.

Структура этой главы подчинена логике от общего к частному:

• Организационно-экономическая характеристика предприятия. Этот первый параграф знакомит с объектом исследования. Здесь кратко излагается история компании, ее организационная структура, основные виды деятельности и положение на рынке. Эта информация создает контекст для дальнейшего финансового анализа.
• Глубокий анализ финансовых показателей. Это основная часть главы. На основе бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах рассчитываются и анализируются ключевые коэффициенты. Особое внимание уделяется трем группам показателей:
  • Показатели ликвидности: способность компании своевременно погашать краткосрочные обязательства.
  • Показатели финансовой устойчивости: оценка структуры капитала и зависимости от заемных средств.
  • Показатели рентабельности: эффективность использования активов и капитала.
• Идентификация ключевых финансовых рисков. Выводы, сделанные в предыдущем параграфе, позволяют выявить конкретные угрозы. Например, снижение коэффициентов ликвидности может указывать на риск неплатежеспособности. Рост дебиторской задолженности — на кредитный риск, а зависимость от импортного сырья или экспортной выручки — на валютный риск. Важно не просто назвать риск, а обосновать его наличие конкретными данными из проведенного анализа.

Мы провели «диагностику» и поставили «диагноз» — определили конкретные финансовые риски. Логичным следующим шагом будет разработка «плана лечения».

Глава 3. Разрабатываем практические рекомендации по минимизации рисков

Третья глава — это кульминация всей работы, демонстрирующая ее практическую ценность. Если вторая глава отвечала на вопрос «Что не так?», то третья должна дать развернутый ответ на вопрос «Что делать?». Здесь на основе проведенного анализа предлагаются конкретные, измеримые и реалистичные мероприятия по управлению выявленными рисками. Главный критерий качества этой главы — применимость предложений к специфике анализируемого предприятия.

Рекомендуемая структура позволяет логично перейти от общих методов к конкретным решениям:

1. Мероприятия на основе внутренних механизмов нейтрализации. В этом параграфе рассматриваются способы снижения рисков силами самого предприятия. Например, для снижения кредитного риска, связанного с ростом дебиторской задолженности, можно предложить ужесточение кредитной политики для покупателей. Для снижения рисков потери ликвидности — оптимизацию структуры активов. Сюда же относятся такие методы, как диверсификация (например, валютного или кредитного портфеля) и лимитирование операций.
2. Применение внешних механизмов: хеджирование и страхование. Здесь рассматриваются инструменты, позволяющие передать риск третьей стороне. Если компания сталкивается с валютным риском, можно предложить использование фьючерсных контрактов или опционов для хеджирования. Для защиты от рисков порчи имущества или срыва поставок — заключение договоров страхования с надежными компаниями.
3. Экономическое обоснование предложенных мероприятий. Это ключевой параграф, который превращает простые предложения в полноценный проект. Для каждой рекомендации необходимо рассчитать потенциальные затраты на ее внедрение и спрогнозировать ожидаемый экономический эффект. Например, можно рассчитать, как изменится прибыль компании при снижении просроченной дебиторской задолженности на определенный процент.

Основное исследование завершено. Теперь необходимо грамотно «упаковать» его, сформулировав сильные вводные и заключительные части, которые произведут правильное впечатление на комиссию.

Как правильно оформить введение и заключение

Введение и заключение — это «визитная карточка» и «финальный аккорд» вашей дипломной работы. Часто именно эти разделы комиссия читает с особым вниманием. Распространенная ошибка — писать их в самом начале. Гораздо эффективнее формулировать введение и заключение после того, как основная часть работы полностью готова. Это позволяет добиться их полной логической согласованности и четко отразить проделанный путь исследования.

Во введении необходимо лаконично, но емко изложить всю архитектуру вашего проекта. Оно должно содержать:

• Обоснование актуальности темы.
• Четко сформулированную цель исследования.
• Конкретные задачи, которые решались для достижения цели.
• Указание на объект и предмет исследования.

Фактически, вы возвращаетесь к тем стратегическим установкам, которые определили на самом первом этапе, и представляете их в сжатом виде.

Заключение — это зеркальное отражение введения. Его структура должна последовательно отвечать на задачи, поставленные во введении. Необходимо подвести краткие, но содержательные итоги по каждой главе, демонстрируя логику вашего исследования: «В первой главе мы установили…, во второй главе на основе анализа выявили…, в третьей главе предложили…». Финальная часть заключения должна содержать общий вывод о достижении цели работы и формулировку ключевых предложений по управлению финансовыми рисками на предприятии.

Основная работа завершена. Осталось привести ее в соответствие с формальными требованиями и подготовить к защите.

Финальная подготовка к защите, или что отличает хорошую работу от отличной

Завершающий этап подготовки — это «шлифовка» работы, которая позволяет превратить хороший материал в отличный проект. Пренебрежение этими деталями может испортить общее впечатление даже от сильного исследования. Поэтому стоит уделить особое внимание нескольким ключевым моментам.

Прежде всего, это проверка на плагиат. Уникальность текста — одно из главных требований к научной работе. Далее следует meticulously оформить список литературы, который, как правило, должен содержать от 40 до 70 источников, и приложения в строгом соответствии с требованиями ГОСТа. Приложения — это отличное место для размещения громоздких таблиц с расчетами, форм финансовой отчетности или объемных графиков, которые загромождали бы основной текст.

Не менее важна подготовка к самой защите. Структура доклада и презентации должна быть простой и логичной, повторяя путь вашего исследования:

1. Актуальность и проблема.
2. Цель и задачи работы.
3. Краткие выводы по аналитической главе (ключевые риски).
4. Суть предложенных рекомендаций и их ожидаемый эффект.
5. Итоговое заключение о достижении цели.

Вы прошли весь путь. Теперь у вас есть не просто текст, а полноценное научное исследование.

Написание дипломной работы по управлению рисками — это в первую очередь системный процесс, требующий планирования и дисциплины, а не творческий порыв. Представленная структура является надежным каркасом, который проведет вас через все этапы исследования — от постановки цели до разработки конкретных рекомендаций. Наполнив этот каркас качественным анализом и обоснованными выводами, вы гарантированно получите высокий результат. Удачи на защите!

Список литературы

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. // Справочно-информационная система Консультант-Плюс;
2. Федеральный Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14- ФЗ , принят государственной Думой 14 января 1998 года (в ред. Федеральных законов от 11.07.1998 N 96-ФЗ, от 31.12.1998 N 193-ФЗ от 21.03.2002 N 31-ФЗ) // Справочно-информационная система Консультант –Плюс;
3. Абрамов Р.А. Теоретические подходы к диверсификации экономических систем. / Р.А. Абрамов // Экономический анализ: теория и практика, 2009, N 28;
4. Авдеев В. Планирование и управление товарными запасами в организации торговли. / В.Авдеев // Финансовая газета, 2008, N 33;
5. Адамов Н.А., Адамова Г.А. Бюджетное планирование в организации. / Н.А.Адамов, Г.А.Адамова // Аудиторские ведомости, 2008, N 2;
6. Балдин К.В., Воробьев С.Н. Управление рисками: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.;
7. Балыкин А.А. Кредитование лизинговых компаний: организация сотрудничества с банками, актуальные проблемы. / А.А.Балыкин // Управление финансами и рисками в лизинговой компании, 2009, N 2;
8. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. / И.А. Бланк – М.: Киев. Ника — Центр, 2004- 655с.;
9. Борзова М., Ганин А. Налоговые риски и возможности их преодоления. / М.Борзова, А.Ганин // Управление финансами и рисками в лизинговой компании, 2009, N 3;
10. Бут Н.Д., Ларьков А.Н., Паламарчук А.В. Государственный контроль и защита предпринимательства. / Н.Д. Бут, А.Н. Ларьков, А.В. Паламарчук – М.: 2009 – 356с.
11. Буянов В. П. Специфика формирования системы малого предпринимательства в Российской федерации. / В. П. Буянов – М.: Московская академия экономики и права (МАЭП), 2006 — 188 с.
12. Вайсблат Б.И., Назаров М.Г. Экономико – математическая модель оптимизации затрат производственного предприятия. // Экономический анализ: теория и практика, 2008, N 13;
13. Васильев Д. Многоликий Российский лизинг. / Д.Васильев // Налоговый учет для бухгалтера, 2009, N 9;
14. Васильева Н. А., Матеуш Т. А., Миронов М. Г. Экономика предприятия. Конспект лекций. Серия: Хочу все сдать! / Н. А. Васильева, Т. А. Матеуш, М. Г. Миронов — М.: Юрайт, 2010 -192 с.
15. Волков О. И., Скляренко В. К. Экономика предприятия. Курс лекций. Серия: Высшее образование. / О. И. Волков, В. К. Скляренко – М.: Инфра-М, 2009 — 288 с.
16. Гвардин С. Реструктуризация бизнеса в условиях кризиса. / С.Гвардин // Финансовая газета, 2009, N 35;
17. Гищенко О.В. Анализ и диагностика хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2000. – с. 166.;
18. Годовой отчет. Строительство – 2007. / под общ. ред. Ю.А. Васильева – М.: АЮДАР, 2007 – 366с.;
19. Горелова М.Ю. Управленческий учет. Методы калькулирования себестоимости. – М.: «Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2006, 31с.;
20. Горелова М.Ю. Управленческий учет. Методы калькулирования себестоимости. – М.: «Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2006, 31с.;
21. Горлов В.В. Управленческий учет в строительных организациях. / В.В. Горлов // Аудиторские ведомости, 2003, N 4;
22. Гражданкина Е.В. Экономика малого предприятия. / Е.В. Гражданкина – M.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2008 – с.255
23. Грибов В. Д., Грузинов В. П. Экономика предприятия. Учебник + практикум. / В. Д. Грибов, В. П. Грузинов – М.: Финансы и статистика, Инфра-М, 2009 — 400 с.;
24. Дыбаль С,В. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебное пособие. – СПБ.: Техника, 2006. — 365с.;
25. Есипов В.Е., Маховкина Г.А., Терехова В.В. Оценка бизнеса. 2-е изд. – СПб.;, Питер, 2007. – 464с.;
26. Журавлев П. В., Банников С. А., Черкашин Г. М. Экономика предприятия и предпринимательской деятельности. Серия: Учебник для вузов . / П. В. Журавлев, С. А. Банников, Г. М. Черкашин – М.: Экзамен, 2008 г- 544 с.;
27. Молвинский А. Как разработать систему ключевых показателей деятельности. / А. Молвинский // Генеральный директор. 2007. N 3;
28. Пименов Н.А Система внутреннего контроля хозяйствующих субъектов в кризисный период (научно-практическое издание). Библиотечка «Российской газеты». – М., 2009. — Выпуск №24. – 176с.;
29. Приходько Е. Реализация финансового планирования в компании. / Е.Приходько // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2009, N 16;
30. Риск-менеджмент: Учебное пособие / К.В. Балдин. — М.: Эксмо, 2006. — 368 с. — (Риск-менеджмент).;
31. Романенко И.В. Экономика предприятия. – 2-е изд., доп. – М.: Финансы и статистика, 2002, — 208с.;
32. Румянцева ЕЕ. Финансы организаций: Финансовые технологии управления предприятием. -М: ИНФРА-М, 2003.;
33. Семенихин В.В. Торговля. Энциклопедия. / В.В. Семенихин – М.: ГроссМедиа, 2010, РОСБУХ, 2010 – 697с.;
34. Семенова О.В. Особенности цен на современном этапе. / О.В.Семенова // Налоговый вестник, 2008, N 5;
35. Соболь Г.С. Мониторинг как инструмент управления рисками. / Г.С.Соболь // Управление финансами и рисками в лизинговой компании, 2009, N 2;
36. Соколов А.Ю. Управленческий учет накладных расходов. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 448 с.;
37. Соколова Т.Ю. Кредитование малого и среднего бизнеса: новые тенденции и решения. / Т.Ю.Соколова // Банковское кредитование, 2009, N 4;
38. Строительство: учет, налоги, право. 2-е издание, переработанное. / под ред. С.Н. Зубарева, А.Н. Левченко – М: Налог Инфо, «Статус-Кво 97, 2008 – 364с.;
39. Стройкова С., Леметюйнен И. Цены под контролем: the present and the future. / С.Стройкова, И.Леметюйнен // Консультант, 2009, N 19;
40. Теплова Т.В. Корпоративные финансы: перспективы и реальность. Управление стоимостью компании. Сб. ст. участников Третьей междунар. конф. молодых ученых / Под науч. ред. Т.В. Тепловой. -М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2006. 256 с.;
41. Управление организацией: учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 1999. — 669 с.;
42. Феоктистов И.А. Расходы организации. Бухгалтерский и налоговый учет. – М.: «ГроссМедиа», 2007. – с. 221;
43. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности некоммерческих организаций. – 2-е изд., переаб. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 118с.;
44. Экономика организаций (предприятий) / Под ред. Горфинкель В.Я., Швандар В.А. — М.: ЮНИТИ, 2004.;
45. Экономика предприятия: Учебник/ под ре. проф. Н.А. Сафронова. – М.: Юристъ, 2006. – 608с