Содержание
Введение
1 Теоретические аспекты управления кредитным риском банка
1.1 Понятие, виды и сущность банковских рисков
1.2 Кредитный риск, как составляющая часть банковского риска
1.3 Методы управления кредитным риском
2 Анализ управления кредитным риском банка ОАО «Сбербанк России» УДО 7003/0670
2.1 Краткая характеристика банка ОАО «Сбербанк России»
2.2 Анализ кредитного портфеля банка ОАО «Сбербанк России» УДО 7003/0670
2.3 Оценка кредитоспособности заемщика при управлении кредитными
рисками на примере ОАО «Гарант»
3 Основные направления совершенствования деятельности банка на примере
ОАО «Сбербанк России» УДО 7003/0670 по снижению кредитного риска
Заключение
Список использованных источников
Приложени
Выдержка из текста
Мировая история свидетельствует о том, что рыночные отношения и их эффективное развитие невозможно без предпринимательства, которое является неотъемлемой, необходимой составляющей экономической системы страны. Основным фактором реализации экономического потенциала малых предприятий является стабильная возможность получения кредитов для финансирования текущей деятельности и инвестиционных проектов.
Малый бизнес не требует значительных вложений для становления и развития, но на отдельных этапах своей деятельности предприятия не способны функционировать без заемных средств. Отсутствие доступных источников финансирования, в том числе и кредита, нельзя считать единственной причиной возникновения негативных тенденций в развитии российского предпринимательства. Отрицательное влияние оказывают общая экономическая нестабильность в стране, объективная слабость финансовой системы, высокие налоги, административные барьеры, инфляция, отсутствие реального протекционизма со стороны государства.
Однако обеспечение потребности малых фирм в кредите является обязательной предпосылкой формирования современной модели малого бизнеса. Важнейшая роль коммерческих банков в развитии малого бизнеса объясняется сложностью для малых предприятий получить финансовые средства из других источников. Как показывает практика, малые предприятия практически не используют в качестве института внешнего финансирования фондовый рынок из-за высокой степени недоверия к нему. Коммерческий кредит также не способен эффективно решить финансовые проблемы предпринимателей.
Вследствие слабой конкурентной позиции основной массы малых предприятий на товарных рынках они гораздо чаще реализуют собственные товары и услуги с отсрочкой платежа, чем получают кредиты от своих поставщиков. Следовательно, кредит становится основным и практически единственным вариантом внешнего финансирования. Сегодня в России на первый план выходят проблемы, связанные с существенным отставанием кредитно-финансовой системы от требований рыночной экономики.
Российский кредитный рынок характеризуется институциональной неразвитостью, ограниченным набором используемых финансовых инструментов и услуг, отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников кредитной сделки. Ориентация банков на работу с финансовыми инструментами в ущерб кредитованию производства приводит к сокращению объемов кредитования реального сектора экономики, в том числе малого бизнеса.
На рынке ссудных капиталов преобладает предложение кредитных ресурсов на короткий срок, что ограничивает инвестиционные возможности предприятий. В этих условиях проблема ограниченного доступа к кредитам является общей для всех категорий хозяйствующих субъектов, однако, наиболее остро она проявляется в малом бизнесе. В странах с развитой экономикой особая роль в финансово-кредитном обеспечении малого бизнеса принадлежит государству.
В России наряду с принятием Закона «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» также была создана система кредитования предпринимательства, однако вследствие ограниченности бюджетных средств и неэффективности применяемого механизма кредитования она пока не оказывает существенного влияния на укрепление финансовой базы малых предприятий. В этих условиях большое значение приобретает исследование вопросов кредитования малого бизнеса.
Те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику деятельности малых предприятий. Многие проблемы остались в стороне от специальных научных исследований, в том числе теоретические и экономические основы кредитования малого бизнеса, определения кредитных потребностей предприятий малого бизнеса, оценки и мониторинга рисков при кредитовании, перспектив развития банковского кредитования малого бизнеса.
Исходя из указанного, актуальность темы дипломной работы обусловлена: во-первых, необходимостью развития кредитования малого бизнеса, во-вторых, недостаточной разработанностью теоретико- методологического аппарата кредитования малого бизнеса, в-третьих, отсутствием комплексных исследований проблем кредитования малого бизнеса.
Опыт работы коммерческих банков по минимизации кредитных рисков при кредитовании освещается в трудах В.А. Петрова, Н.Г. Журкина и других. Вместе с тем кредитные отношения малого бизнеса и банков, как правило, не рассматриваются в качестве самостоятельного устойчивого партнерского взаимодействия. В основном эти отношения затрагиваются в контексте вопросов государственного регулирования малого бизнеса или общих проблем развития данного сектора экономики.
В работах многих авторов делается акцент на разработку теоретических аспектов рассматриваемой проблемы, вследствие чего недостаточно исследованными остаются ее практические стороны. Это связано с тем, что те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику деятельности малых предприятий. Таким образом, современная система научных знаний об отношениях малых предприятий и кредитного сектора экономики не отвечает на ряд актуальных вопросов и нуждается в развитии, особенно с позиций практических основ формирования системы банковского кредитования малого бизнеса. Цель выпускной квалификационной работы разработать мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками.
Данная цель обусловливает выполнение следующих задач:
изучить сущность кредитной политики коммерческого банка;
рассмотреть факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;
исследовать методологию формирования кредитной политики коммерческого банка;
дать краткую характеристику и провести анализ показателей ОАО «Сбербанк России»;
провести анализ активно-пассивных операций ОАО «Сбербанк России»;
рассмотреть оценку кредитоспособности заёмщика;
выявить проблемы и тенденции развития
Объект исследования – кредитование предприятий малого бизнеса в Российской Федерации на примере ОАО «Сбербанк России»; предмет – кредитные продукты и их совершенствование.
Методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов. Проблемы финансирования предприятий малого бизнеса в своих работах рассматривали В.Я. Горфинкель, М.Г. Лапуста, А.Ю. Чепуренко, В.А. Швандар, О.М. Шестоперов, У. Дэннис, Дж. Скотт. К работам, посвященным изучению малых предприятий и особенностей кредитования малого предпринимательства, относятся труды Е.М. Бухвальда, А.В. Виленского, Ю.В. Головина, Н.Е. Егоровой, А. Бергера, Э. Блуа, Г. Удела.
С учетом изменений, затронувших рынок кредитования предприятий малого бизнеса в последние годы, назрела необходимость изучения и обобщения современного зарубежного опыта в области расширения доступа предприятий малого бизнеса к кредитным ресурсам, исследования возможностей его учета в нашей стране, выработки обоснованных рекомендаций по решению проблем ресурсного обеспечения процесса воспроизводства на малых предприятиях.
Структура дипломной работы включает в себя введение, три главы, логически разделенные на параграфы, заключение, список использованной литературы и приложения.
Список использованной литературы
1 Налоговый кодекс РФ
2 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности » от 02.12.1990 №395-1 (ред. 20.04.2015)
3 Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ
4 Положение ЦБ РФ № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998
5 Положение ЦБ РФ № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.1999
6 Положение ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссуда, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004
7 Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Савицкая Г.В. М.: Новое знание, 2013. – 640с.25 Банковское дело: Учеб. / Под ред. Лаврушина О.И.. М.: Финансы и статистика, 2013. – 478с
8 Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. 2014. №4. — С.34-37
9 Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014. – 356-471с
10 Банковское дело: Учеб. / Под ред. Тавасиева А.М. М.: ЮНИТИ, 20013. – 351-352с
11 Банковское дело: Учебник для вузов / под.ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2013г. – 65-86с
12 Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2014. – 7с, 46-49 с, 289c
13 Банковское дело: Учеб. / Под ред. Бабичевой Ю.И. М.: Экономика, 2012. – 397с
14 Банковское дело: Учеб. / Под ред. Колесникова В.И. М.: Финансы и статистика, 2012. – 464с
15 Банковский менеджмент: Роуз Питер С. М.: ДЕЛО ЛТД, 2014г. – 256с
16 Бахтин Д.В., Едронова В.Н. Стимулирование повышения спроса на кредитные услуги банков: направления маркетинговых усилий по оптимизации клиентской базы // Финансы и кредит. 2014. №12. — С. 3-12
17 Бахтин Д.В., Едронова В.Н. Создание и продвижение кредитного продукта // Финансы и кредит. 2014. №20. — С. 2-4
18 Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга и менеджмента 2011// № 1 – С.254-270
19 Воронин Б.Б. Становление системы кредитных историй // Деньги и кредит. 2014. № 10. – С. 18 – 22
20 Воронин Б.Б. Становление системы кредитных историй // Деньги и кредит. 2013. № 10. – С. 18 – 22, 54с.
21 Глотков А. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств юридических лиц // Экономика и жизнь. 2012. №27. — С. 23-27
22 Деньги, кредит, банки: Учеб. / Под ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2012. – 23с, 464с
23 Деньги, кредит, банки: Учеб./Под ред. Жукова Е.Ф. М.. ЮНИТИ, 2013. – 647с
24 Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика // Деньги и кредит. 2012. № 9. – С.28-34
25 Кедров В.И., Митрохин В.В. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческого банка // Деньги и кредит. 2011. №11. — С. 11-19
26 Ладыгин Д. Хорошему кредиту — хороший заемщик // Деньги. 2012. №8. — С.32-40
27 Ларина Л.И. Актуальные вопросы применения Федерального закона «О кредитных историях» // Деньги и кредит. 2013. №6. – С. 31 – 42
28 Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. № 2.2013 – С.50-54
29 Манзанов Ю.Е. Кредитование физических лиц и эффективность платежных систем // Финансы и кредит. 2014. №24. — С. 25-30
30 Мурычев А.В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса // Деньги и кредит. 2012. № 3. – С. 12 – 14
31 Прохно Ю.П., Лунева Ю.В. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков коммерческих банков //Финансы и кредит. 2013. № 5. – С.47-51
32 Шохин Е.И. Финансовый менеджмент // Финансовый менеджмент. 2012. № 3.-С. 325-400
33 Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. 2014. №4. – С. 120-130
34 Ямпольский М.М. Кредитоспособность заемщика и ее характеристика // Бизнес и банки. 2012. №169. — С.5
35 «Правила кредитования физических лиц «Сбербанк России» ОАО № 229-р от 07.12.2012.
36 «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам от 8 декабря 1997 г.
37 «Сбербанк России» ОАО № 278-2-р от 08.12.14
38 «Сбербанк России» ОАО. Годовой отчёт, 2011 год
39 «Сбербанк России» ОАО. Годовой отчёт, 2012 год
40 «Сбербанк России» ОАО. Годовой отчёт, 2013 год
41 Кредитная Политика «Сбербанка России» ОАО на 2013 г
42 Банковское законодательство// Консультант плюс: Версия Проф: Справочно-правовая система
43 Официальный сайт ОАО «Сбербанк»sberbank.ru
httр://www.dkvartal.ru
44 httр://www.lenta.ru
45 Литовченко В. П. Финансы: Учебник / В. П. Литовченко, А. М. Годин, И. В. Ишина, И. В. Подпорина и др.; Под ред. В. П. Литовченко. – М.: Дашков и Ко, 2012.
46 Кричевский, М. Л. Финансовые риски : учеб.пособие / М. Л. Кричевский. – М. : КНОРУС, 2014. – 202-204 с.
47 .Челноков В.А. К вопросу о сущности, функциях и роли современных денег // Деньги и кредит. – 2014. — № 5. – С. 68 – 70.