Совершенствование системы управления кредитными рисками в коммерческом банке: Анализ на примере ПАО «Сбербанк»

Введение. Обоснование актуальности и структуры научного исследования

Эффективное развитие рыночной экономики немыслимо без предпринимательства, а малый и средний бизнес (МСП) является ее неотъемлемой и необходимой составляющей. Для стабильной работы и реализации инвестиционных проектов этому сектору жизненно необходим доступ к внешнему финансированию, где ключевую роль играет банковский кредит. Зачастую это практически единственный доступный для них источник заемных средств, поскольку фондовый рынок и коммерческие кредиты от поставщиков не способны в полной мере решить их финансовые проблемы.

Здесь возникает ключевой парадокс современной российской экономики: с одной стороны, существует огромная потребность МСП в кредитных ресурсах, а с другой — банки воспринимают этот сегмент как источник повышенного кредитного риска. Спрос малого бизнеса на банковское финансирование удовлетворен лишь на 20-30%. Это отставание кредитно-финансовой системы от реальных потребностей рынка усугубляется общей экономической нестабильностью, высокими налогами и административными барьерами.

Таким образом, формируется научная проблема: существует разрыв между потребностями малого и среднего бизнеса в заемных средствах и неготовностью банковской системы эффективно управлять сопутствующими рисками. Актуальность темы исследования обусловлена тремя ключевыми факторами:

1. Насущной необходимостью развития кредитования МСП для роста национальной экономики.
2. Недостаточной разработанностью теоретико-методологического аппарата для оценки рисков именно в этом сегменте.
3. Отсутствием комплексных исследований, предлагающих практические решения выявленных проблем.

Данная дипломная работа представляет собой логичный путь от теории к практике. Сначала мы систематизируем теоретический фундамент управления кредитными рисками, затем проведем глубокий анализ действующей практики на примере лидера рынка — ПАО «Сбербанк», выявим ключевые проблемы и, наконец, разработаем конкретные мероприятия по совершенствованию системы управления рисками при кредитовании МСП.

Глава 1. Теоретические и методологические основы управления банковскими кредитными рисками

В основе деятельности любого коммерческого банка лежит управление рисками, и центральное место среди них занимает кредитный риск. Его классическое определение — это риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией. Эффективная система управления этим риском является ключевым фактором, определяющим финансовую стабильность и прибыльность банка.

Природа кредитного риска многогранна и обусловлена как внутренними факторами (некачественная кредитная политика, поверхностный анализ заемщиков), так и внешними (общая экономическая конъюнктура, инфляция, изменения в законодательстве). Система управления рисками представляет собой комплексный и непрерывный процесс, включающий идентификацию, оценку, мониторинг и контроль рисков. Ее ключевые элементы:

• Кредитная политика — это официальный документ, который определяет стратегию банка в области кредитования, его приоритеты, стандарты оценки заемщиков и подходы к работе с проблемной задолженностью. Качество кредитной политики напрямую влияет на уровень принимаемых рисков.
• Оценка кредитоспособности заемщика — процедура анализа финансового состояния и деловой репутации клиента для определения его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность.
• Управление кредитным портфелем — совокупность методов, направленных на поддержание оптимального качества портфеля, включая диверсификацию, лимитирование и формирование резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с нормативами Банка России.

Методологической основой для исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов. Проблемы финансирования МСП рассматривали В.Я. Горфинкель, М.Г. Лапуста, А.Ю. Чепуренко. Вопросы минимизации кредитных рисков освещаются в работах В.А. Петрова и Н.Г. Журкина. Однако, несмотря на обилие исследований, многие авторы делают акцент на теоретических аспектах, оставляя без должного внимания практические стороны проблемы. Зачастую кредитные отношения банков и МСП не рассматриваются как самостоятельное направление, требующее специфических подходов. Именно эта недостаточная изученность специфики деятельности малых предприятий и формирует потребность в дальнейшем, более глубоком исследовании.

Глава 2. Анализ действующей практики управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк»

Для анализа практического применения теоретических основ управления кредитными рисками в качестве объекта исследования было выбрано Публичное акционерное общество «Сбербанк». Этот выбор не случаен: Сбербанк является крупнейшим коммерческим банком Российской Федерации, системообразующей кредитной организацией и ключевым игроком на рынке кредитования, в том числе и в сегменте малого и среднего предпринимательства. Благодаря своему масштабу и доступности публичной отчетности, Сбербанк часто становится объектом для исследований в дипломных и магистерских работах, что позволяет провести репрезентативный анализ.

Банк обладает разветвленной организационной структурой, охватывающей все регионы страны, и демонстрирует стабильные финансовые показатели. Анализ его активно-пассивных операций показывает, что кредитный портфель составляет значительную долю активов, что подчеркивает важность эффективного управления кредитными рисками для его финансовой устойчивости. В последние годы банк активно развивает направление работы с МСП, однако, как и вся банковская система, сталкивается со специфическими вызовами в этом сегменте. Таким образом, анализ его деятельности позволяет выявить не только частные проблемы конкретной организации, но и системные проблемы, характерные для всего российского кредитного рынка.

2.1. Глубокое исследование кредитной политики и качества кредитного портфеля Сбербанка

Анализ официальных документов Сбербанка показывает, что его кредитная политика формализована и соответствует требованиям регулятора. Она включает в себя четкие регламенты по работе с заемщиками, классификацию ссуд по категориям качества и порядок формирования резервов на возможные потери. Банк применяет современные методы оценки кредитоспособности, включая скоринговые модели для розничных клиентов и комплексный финансовый анализ для корпоративных заемщиков.

При изучении динамики и структуры кредитного портфеля наблюдается устойчивая тенденция к его росту, однако доля кредитов, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства, остается сравнительно небольшой, что косвенно указывает на осторожный подход банка к этому сегменту. Ключевым индикатором эффективности является качество кредитного портфеля. Анализ уровня просроченной задолженности и достаточности сформированных резервов показывает, что банк в целом успешно справляется с управлением рисками на макроуровне. Однако более глубокое погружение выявляет, что именно в сегменте МСП концентрируются основные сложности.

Поверхностный анализ заемщиков, особенно в сегменте малого бизнеса, где финансовая отчетность не всегда прозрачна, неизбежно ведет к росту кредитных рисков. Стандартные подходы, эффективные для крупных корпораций, здесь часто дают сбой.

Банк использует различные методики для оценки заемщиков, но их применение к МСП сопряжено с трудностями. Сложность оценки неформализованной управленческой отчетности, проблемы с предоставлением ликвидного залогового обеспечения и высокие операционные издержки на анализ одного мелкого заемщика заставляют банк либо ужесточать требования, либо использовать упрощенные, но менее точные модели оценки. Это создает ситуацию, в которой система управления рисками формально работает, но ее эффективность в наиболее проблемном сегменте остается под вопросом.

2.2. Как выявляются ключевые проблемы при кредитовании малого и среднего бизнеса

На основе проведенного анализа становится очевидно, что кредитование МСП является для Сбербанка зоной повышенного риска. Это обусловлено не недостатками в общей стратегии банка, а объективными проблемами, присущими данному сегменту. Эти проблемы можно систематизировать следующим образом:

• Высокие операционные издержки. Трудозатраты на анализ, выдачу и сопровождение одного кредита для малого предприятия сопоставимы с затратами на работу с крупным клиентом, в то время как сумма кредита и потенциальная прибыль несоизмеримо меньше. Это делает работу с мелкими заемщиками экономически невыгодной.
• Непрозрачность бизнеса. Многие малые предприятия используют упрощенные системы налогообложения или ведут «серую» бухгалтерию, что делает их официальную финансовую отчетность малоинформативной для классического кредитного анализа.
• Сложности с залоговым обеспечением. У МСП часто отсутствуют высоколиквидные активы (недвижимость, оборудование), которые могли бы выступить в качестве надежного залога, что повышает риск невозврата для банка.
• Недостаток долгосрочных ресурсов. Российский рынок ссудных капиталов в целом ориентирован на краткосрочное кредитование, что ограничивает возможности МСП для получения «длинных» денег на инвестиционные цели.

Ситуация усугубилась в 2024 году, когда ужесточение политики Центрального Банка РФ, направленное на борьбу с инфляцией, привело к общему росту ставок и ужесточению условий кредитования. Для крупных компаний это означает удорожание заимствований, а для многих субъектов МСП — полное закрытие доступа к кредитным ресурсам.

Фундаментальный вывод заключается в том, что стандартные подходы к оценке рисков, разработанные для крупных корпоративных клиентов, неэффективны для малого бизнеса. Прямое применение этих моделей к МСП приводит либо к неоправданно высоким показателям риска и массовым отказам, либо к недооценке реальных угроз и будущим убыткам. Необходима адаптация и разработка специализированных инструментов.

Глава 3. Направления совершенствования системы управления кредитными рисками

На основе выявленных в главе 2 проблем можно сформулировать комплексный подход к совершенствованию системы управления кредитными рисками при работе с МСП. Этот подход должен базироваться не на отдельных точечных изменениях, а на системной перестройке процессов. Предлагаемые мероприятия можно сгруппировать по четырем ключевым направлениям:

1. Совершенствование нормативно-методической базы. Необходимо разработать и внедрить во внутренние регламенты банка отдельные положения, учитывающие специфику кредитования МСП. Это касается критериев оценки, требований к залоговому обеспечению и процедур мониторинга.
2. Оптимизация процедур оценки и мониторинга. Следует отойти от формального анализа отчетности в пользу комплексной оценки бизнеса. Это включает анализ отраслевой специфики, качества управления, деловой репутации и реальных денежных потоков, а не только бухгалтерских данных.
3. Внедрение современных цифровых инструментов. Для снижения операционных издержек и повышения точности оценки необходимо активнее использовать современные технологии. К ним относятся продвинутые скоринговые модели, а также использование данных из внешних источников, например, из «Цифрового профиля гражданина» и других государственных информационных систем для быстрой верификации доходов и благонадежности заемщика.
4. Разработка специализированных кредитных продуктов. Вместо попыток адаптировать стандартные продукты нужно создавать новые, изначально спроектированные под нужды МСП. Они могут включать гибкие графики погашения, адаптированные к сезонности бизнеса, или предлагать нетрадиционные виды обеспечения.

Реализация этих направлений потребует от банка инвестиций в IT-инфраструктуру и обучение персонала, но в долгосрочной перспективе позволит не только минимизировать риски, но и значительно расширить долю рынка в перспективном сегменте МСП, превратив текущую проблему в новую точку роста.

3.1. Практические предложения по оптимизации скоринговых моделей и работы с МСП

Для перехода от стратегических направлений к конкретным действиям предлагается разработка и внедрение усовершенствованной скоринговой модели, специально адаптированной для заемщиков из сегмента МСП. В отличие от стандартных моделей, основанных преимущественно на финансовой отчетности, предлагаемая система должна учитывать более широкий спектр факторов:

• Финансовые показатели: Анализ не только официальной отчетности, но и управленческих данных, косвенных показателей (например, обороты по расчетным счетам).
• Нефинансовые показатели:
  • Качество управления: опыт и компетенции руководителя, наличие бизнес-плана.
  • Деловая репутация: кредитная история, отзывы от контрагентов, отсутствие судебных исков.
  • Отраслевые риски: стабильность и перспективы отрасли, в которой работает предприятие.
  • Продолжительность деятельности: срок существования бизнеса на рынке как показатель его устойчивости.

Алгоритм внедрения этой модели в бизнес-процессы Сбербанка может выглядеть следующим образом: сначала проводится пилотный проект на ограниченной выборке клиентов, затем, после калибровки и подтверждения эффективности, модель масштабируется на все отделения, работающие с МСП. Это позволит автоматизировать значительную часть процесса принятия решений по небольшим кредитам, сократив операционные издержки и время рассмотрения заявки.

Потенциальный экономический эффект от внедрения этих предложений может быть значительным. Во-первых, более точная оценка рисков приведет к снижению уровня просроченной задолженности в портфеле МСП. Во-вторых, автоматизация и ускорение процессов позволят сократить операционные расходы на одного заемщика. В-третьих, повышение доступности и скорости получения кредитов привлечет в банк новых качественных клиентов, что обеспечит рост кредитного портфеля МСП без пропорционального увеличения риска.

Заключение. Итоги исследования и его практическая значимость

Проведенное исследование позволило всесторонне изучить проблему управления кредитными рисками в коммерческом банке при работе с малым и средним бизнесом. В ходе работы были достигнуты все поставленные цели и решены ключевые задачи.

В теоретической части были систематизированы ключевые понятия, такие как кредитный риск, кредитная политика и система управления рисками, что создало прочный фундамент для дальнейшего анализа. Практическая часть, выполненная на примере ПАО «Сбербанк», позволила выявить, что, несмотря на наличие формализованной и в целом эффективной системы риск-менеджмента, стандартные подходы оказываются недостаточно гибкими для работы со специфическим сегментом МСП. Были идентифицированы ключевые проблемы: непрозрачность бизнеса заемщиков, высокие операционные издержки банка и сложности с оценкой залогового обеспечения.

Научная новизна и практическая значимость работы заключаются в разработке конкретных, реализуемых на практике предложений по адаптации системы управления кредитными рисками к особенностям российского малого и среднего бизнеса. Центральным элементом этих предложений является внедрение усовершенствованной скоринговой модели, учитывающей не только финансовые, но и нефинансовые показатели деятельности заемщика.

Внедрение предложенных мер позволит не только повысить финансовую устойчивость самого банка за счет снижения уровня просрочки и операционных издержек, но и будет способствовать решению более масштабной государственной задачи — развитию предпринимательства в стране через повышение доступности кредитных ресурсов.

Таким образом, данная работа доказывает, что совершенствование методологии оценки и управления рисками в сегменте МСП является не только фактором конкурентоспособности для отдельного банка, но и важным условием для устойчивого развития всей национальной экономики.