Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 7
1.1. Понятие и сущность кредитных рисков 7
1.2. Специфика банковских рисков 17
1.3. Методы и способы управления кредитными рисками коммерческого банка 25
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ (на примере АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК») 35
2.1. Анализ выполнения требования регулятивных стандартов по повышению устойчивости коммерческого банка 35
2.2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка 40
2.3. Оценка кредитных рисков и кредитная политика коммерческого банка 51
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 59
3.1. Оценка эффективности комплаенс-контроля коммерческого банка 59
3.2.Мероприятия по улучшению системы внутреннего контроля коммерческого банка и анализа кредитоспособности заемщиков — юридических лиц 72
3.3. Повышение эффективности риск-менеджмента коммерческого банка 79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 91
ПРИЛОЖЕНИЯ 96
Выдержка из текста
Актуальность темы. На современном этапе развитие банковской системы способствует вызовам, связанным со значительным увеличением рисков в деятельности коммерческих банков. В связи с тем, что коммерческие банки, как и банковская система в целом, должны гарантировать надежность и безопасность денежных потоков, необходимым является разработка и внедрение приемлемых и проверенных методов формализации и оценки рисков, выявления значимых критериев, а также разработка и внедрение эффективно настроенной системы принятия решений, которое основывается на полученных данных и приводит к эффективному результату (прибыльной деятельности и позитивного имиджа банка).
Банки являются важным звеном финансовой системы Российской Федерации, от их эффективного функционирования зависит общее развитие экономики страны и благосостояние населения. Кредитная деятельность является центральной в банковском бизнесе, она выступает в качестве источника как основных прибылей банка, так и самого характерного для него кредитного риска. В условиях современного развития банковской деятельности существенное значение приобретает проблема эффективного управления рисками коммерческого банка, которое обеспечивает сохранение финансовой стойкости и безопасности банка в целом. Банки должны управлять кредитным риском таким образом, чтобы получать максимально возможную прибыль, одновременно пытаясь максимально снизить риск, непосредственно связанный с механизмом предоставления и погашения банковских кредитов. Это говорит о том, что разработка надежной системы защиты от кредитного риска является очень актуальным вопросом.
Кредитный риск является неотъемлемой составляющей банковской деятельности и занимает доминирующее положение в системе банковских рисков. Банк может отказаться от кредитного риска путем прекращения кредитования, однако этим самым он отказывается от получения прибыли. В связи с этим целесообразным является рассмотрение единственного механизма управления кредитным риском на основе выработки процедур кредитования и их документального обеспечения.
Теоретической базой выпускной квалификационной работы стали работы отечественных и зарубежных специалистов в области коммерческих банков и банковских операций. Проблемам разработки и реализации кредитной политики уделяется внимание в трудах многих российских и зарубежных ученых и практиков. Среди них: И.О. Бланк, Н.Е.Балашова, В.Н. Жоваников, Дж. Синки, К.М. Уваров, О.В. Куценко, А.О. Старостина и др. Исследованию системных рисков посвящен ряд аналитических работ таких авторов, как Кауфмана Г.Г. (Kaufman G.G.) и Скотта К.Е. (Scott K.E.), Д. Хендрикс (D. Hendricks). В данных работах отражен характер влияния системных рисков и их последствий на банковскую систему.
Актуальность данной проблемы в современной экономической действительности и обусловила выбор темы настоящей работы и ее главную цель.
Цель работы заключается в разработке практических рекомендаций относительно совершенствования управления кредитным риском в коммерческом банке.
Изложенная цель магистерской диссертации ставит следующие задачи:
— изучить понятие и сущность кредитных рисков;
— раскрыть специфику банковских рисков;
— выявить методы и способы управления кредитным риском банка;
— проанализировать выполнения требования регулятивных стандартов по повышению устойчивости коммерческого банка;
— привести анализ кредитного портфеля коммерческого банка;
— дать оценку кредитных рисков и кредитной политики коммерческого банка;
— дать оценку эффективности комплаенс — контроля коммерческого банка;
— предложить мероприятия по улучшению системы внутреннего контроля коммерческого банка и анализа кредитоспособности заемщиков-юридических лиц;
— предложить мероприятия по повышению эффективности риск-менеджмента коммерческого банка.
Объектом магистерской диссертации является кредитный портфель коммерческого банка. Исследование проведено на примере деятельности АО «Райффайзенбанк».
Предметом исследования являются процесс формирования и развития эффективной системы рискового менеджмента в области кредитования.
Теоретико-информационную базу исследования представляют нормативные и законодательные акты, которые регулируют деятельность банков, в частности, банковское законодательство, инструкции и положения ЦБ, статьи отечественных и зарубежных ученых в профессиональных экономических изданиях, материалы научно-практических конференций по вопросам разработки и реализации системы рискового менеджмента в банке, научно-исследовательские материалы, электронные ресурсы. Основные положения работы, выводы и предложения базируются на использовании и обобщении данных органов статистики России, материалов Центрального Банка, Интернета. Информационной базой работы являются данные финансовой отчетности АО «Райффайзенбанк» за 2015-2016 гг.
Поставленная цель и задачи определили структуру исследования. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
Во введении раскрыты актуальность, цель и задачи работы, предмет и объект исследования.
В первой главе магистерской диссертации рассмотрены теоретические основы управления кредитными рисками. Раскрыто понятие и сущность кредитных рисков, изучена специфика банковских рисков в сфере кредитования и определены методы и способы управления кредитным риском.
Во второй главе магистерской диссертации проведен анализ деятельности и управление рисками в сфере кредитования на примере АО «Райффайзенбанк».
В третьей главе магистерской диссертации предложены пути совершенствования управления кредитными рисками банка. Выявлены основные направления решения проблемы снижения кредитных рисков, предложены мероприятия по улучшению системы внутреннего контроля и проверке кредитоспособности заемщиков, дана оценка экономического эффекта предлагаемых решений.
В заключении сделаны выводы проведенному исследованию в работе.
Список использованной литературы
1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ // СЗ РФ. – 2002. – №28. – Ст. 2790; Российская газета. 2006. – 15 июня.
2. О банках и банко¬вско¬й деятельно¬сти: Федеральный зако¬н о¬т 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями) [Электронный ресурс]. — Режим доступа : https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
3. Инструкция Банка России от 28.06.2017 г. №180-И «Об обязательных нормативах банков» Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220206/
4. О страхо¬вании вкладо¬в физических лиц в Банках Ро¬ссийско¬й Федерации: Федеральный зако¬н о¬т 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (ред. о¬т 29.12.2014 г.).
5. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 28 июня 2017 г. №590-П. — Режим доступа : http://base.garant.ru/71721612/
6. Балабанов А. И. Банки и банковское дело: учебник / А.И. Балабанов [и др.] – Санкт-Петербург: Питер, 2015. – 488 с.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для экон. вузов. — М.: Логос, 2015. – 365 с.
8. Белоглазова Г. С., Кроливецкая, Л. В. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Г. С. Белоглазова, Л. В. Кроливецкая. – Москва: Юрайт, 2012. – 608 с.
9. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками / Ю.М. Воронин // М: НОРМА, 2012. — С. 15-28
10. Галанов В.А. Основы банковского дела / В.А. Г аланов // М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2012. — 288 с.
11. Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
12. Грачева Е. Ю. Банковское право Российской Федерации / Е.Ю. Грачева // М. : НОРМА, 2013. — 400 с.
13. Евсюков В.В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / В.В. Евсюков // Банковское дело, 2012. – № 7. – С.18-21.
14. Ефремова Л.С. Банковский аудит: учебное пособ. / Л.С. Ефремова [и др.]; под ред. Л.С. Ефремовой. – Минск: БГЭУ, 2012. – 389 с.
15. Жарковская Е. И., Арендс, И.У. Банковское дело / Е.И. Жарковская, И.У. Арендс. – Москва: Омега-Л, 2014. – 304 с.
16. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2015. — 325 с.
17. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М.: КНОРУС, 2012. – 368 с.
18. Жуков Е.Ф., Соколов Ю. А. Банковское дело / Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколов // учебник для бакалавров / — М. : Юрайт, 2012. — С. 9-16
19. Иванов А.П. Банковский кредит как форма инвестирования предприятий // Финансы, 2015. – №4. – С.14-19.
20. Инвестиционное поведение населения в 2006-2012 годах // «Финансы». – 2012. — № 11. — С.70-73.
21. Каджаева М. Р. Банковские операции. Практикум / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская // Академия, 2015. — 288 с.
22. Киреев В. Л. Банковское дело / В. Л. Киреев, О.Л. Козлова // М: КНОРУС, 2012. — 240 с.
23. Коноплицкая М. А. Банковские операции: пособие / М. А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М. А. Коноплицкой. – Минск: Высшая школа, 2015. – 314 с.
24. Коробкова Г. Банковское дело /Г. Коробкова // М.: Юнити-Дана, 2012. — 590 с.
25. Коробов Ю. А. Основы банковского дела / под ред. Ю.А. Коробова, Г.Д. Коробовой. – Москва: ИНФРА-М, 2012. – 448 с.
26. Коробова Г.Г. Анализ эффективности использования ресурсной базы российских коммерческих банков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2012. — № 32. — С. 12-20.
27. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Экономистъ, 2016. – 766 с.
28. Костерина Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2013. – 332 с.
29. Лаврушин О.С. Банковские риски / О.С. Лаврушин. – Москва: КноРус, 2016. – 292 с.
30. Лаврушина О.И. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 267 с.
31. Насырова А. П. Депозитная политика коммерческого банка [Текст] // Молодой ученый, 2014. – №2. – С. 508-511.
32. Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М.: Финансы и статистика, 2013. – 154 с.
33. Петров М.А. Банковское дело: учебное пособие / [М. А. Петров и др.]; под ред. М. А. Петрова. – Москва : Рид Групп, 2015. 240 с.
34. Печникова А. В. Банковские операции: учеб. / А. В. Печникова [и др.]. – Москва: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2015. – 366 с.
35. Рахметова А. М. Роль банковского сектора в обеспечении эконо-мического роста (краткий обзор) // Деньги и кредит. – 2014. — №8. – С. 73-77.
36. Рыкова Л. М. Регулирование деятельности банков. Банковский надзор: учеб. пособ. / Л. М. Рыкова. Минск: Современная школа, 2015. – 237 с.
37. Самсонов Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 302с.
38. Семибратова О. В. Банковское дело / О. В. Семибратова. – Москва: Academia, 2012. – 224 с.
39. Смольянинова Е.Н. Эффективность работы банков с привлеченными средствами // Сибирская финансовая школа, 2014. — № 3. — С. 84.
40. Соколов Ю. Банковское дело / Ю. Соколов и др.; под ред. Ю. Соколова, Е. Жукова. – Москва: Юрайт, 2014. – 592 с.
41. Субботина К. Е., Кобзева О. А. Особенности развития депозитных операций в банках России // Молодой ученый, 2014. – №7. – С. 412-414.
42. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – М. : Дашков и К, 2015. – 639 с.
43. Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 671 с.
44. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 304 с.
45. Фетисов В.Д. Финансы и кредит: учебное пособие / В.Д. Фетисов, Т.В. Фетисова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 399с.