Содержание
Проведенное исследование управления кредитоспособности предприятия позволяет сформулировать следующие выводы.
Кредитоспособность — правовой и хозяйственно-финансовое состояние заемщика, определяет наличие предпосылок для получения им кредита, и его способность вернуть кредит и проценты по нему в полном объеме и в оговоренные договором сроки за счет надлежащего и эффективного использования имеющегося в его распоряжении экономического потенциала для создания и поддержание денежных потоков с количественными и временными параметрами, которые являются достаточными для своевременного и полного выполнения принятых на себя обязательств кредитного характера.
Рыночные условия хозяйствования порождают объективную необходимость использования субъектами предпринимательской деятельности заемных финансовых ресурсов наряду с собственными средствами, которые есть в их распоряжении. Потребность во временном финансировании оборотных средств или в финансировании реальных инвестиций удовлетворяется за счет заемных ресурсов, что позволяет предприятиям эффективно использовать собственные средства. Принятие решения о кредитовании — результат благоприятной или неблагоприятной оценки кредитоспособности клиента.
Оценка кредитоспособности субъекта сводится к изучению экономического потенциала и его способности использовать такой экономический потенциал способом, который предоставляет такому субъекту реальную возможность получать в собственное распоряжение денежные средства, которые по своим объемам и срокам поступления достаточны не только для обновления существующего экономического потенциала, но и для своевременного и полного выполнения принятых обязательств по осуществлению платежей по кредиту и начисленным по ним процентам.
Рассмотрены методики и пути оценки кредитоспособности заемщика являются реальными и действенными. Однако, как показал опыт работы банковских учреждений эти методы не являются совершенными, и поэтому их использование рекомендуется в комплексе. В каждом конкретном случае кредитования субъекта предпринимательской деятельности, банковскими учреждениями, должны учитываться индивидуальные потребности субъектов хозяйствования, а следовательно применяться дифференцированные подходы к оценке кредитоспособности несет к кредитованию.
Характерной чертой трансформационных процессов, которые происходят в экономике Украины, является активизация деятельности предприятий рекреационно-туристического комплекса. Кредитование туристического бизнеса банковскими учреждениями в Украине имеет определенные особенности.
К положительным относятся:
1) постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
2) стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
3) активизация деятельности иностранных банков;
4) расширение круга кредитных продуктов.
К негативным относятся, в частности:
1) высокая степень риска и высокий уровень расходов, возникающих при работе с малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными корпоративными клиентами.
2) увеличение ставок по гривневым и валютным займам, уменьшение сроков кредитования;
3) ужесточение банковских требований к заемщику.
Создание специальной сети коммерческих банковских структур для финансирования малых предприятий, к которым относятся туристические компании — одна из важных проблем.
Управление кредитоспособностью предприятия автор рассмотрел на примере туристического предприятия "Алеком-Тур", которое было основано в 2003 году и специализируется на выездном туризме, а также предоставляет комплекс услуг по легальному трудоустройству за рубежом и организации образовательных программ.
Ассортимент компании "Алеком-Тур" состоит из двух видов услуг: туристических (продажа туров, оформление документов, бронирование гостиниц и авиабилетов) и не туристическим (услуги по организации образовательных программ за рубежом, услуги по организации образовательных программ в Украине для иностранцев, услуги по трудоустройство за рубежом, услуги по организации международных программ обмена).
Подробный анализ макро- и микросреды компании позволяет сделать выводы относительно потенциальных угроз и возможностей, которые компания должна учитывать в своей деятельности. Составленная матрица SWOT-анализа позволяет сформулировать перечень первоочередных мероприятий, которые должна провести компания для совершенствования системы управления маркетингом и совершенствования ценовой политики туристического предприятия.
Что касается финансово-экономической деятельности "Алеком-Тур", то данное предприятие заметно наращивает темпы развития, является прибыльным. Зато рентабельность деятельности за отчетный период значительно уменьшилась, но продолжает держаться на допустимом уровне.
Проведенный анализ кредитоспособности туристического предприятия "Алеком-Тур" "по разным методикам показал, что данное предприятие является достаточно финансово устойчивым и кредитоспособным. Однако некоторые аспекты его деятельности требуют корректив и вмешательства профессионального финансового менеджера. Ведь различные методы освещают проблему с разных сторон и сосредоточены только на определенных аспектах деятельности и состояния предприятия, является убедительным доказательством необходимости применять все методы определения кредитоспособности в комплексе.
Нестабильное состояние предприятия, наблюдается в туристической компании "Алеком-Тур" можно улучшить с помощью предложенных прогнозных мероприятий. Таким образом, предприятие за определенное время может трансформироваться из финансово неустойчивого, зависимого в предприятие с определенным запасом финансовой устойчивости. То есть иметь такое состояние финансовых ресурсов, при каком может свободно маневрировать денежными средствами, путем эффективного их использования, обеспечить непрерывный процесс торговой деятельности, а также расширение и обновление деятельности. Преобразование предприятия на финансово устойчивое дает основания считать его кредитоспособным и надежным и перспективным деловым партнерам
Выдержка из текста
Одно из центральных мест в экономике любой страны принадлежит кредита и кредитным отношениям. В общем смысле, кредит — это предоставление определенного объема средств на условиях возвратности, срочности, платности. То есть, кредит — это отношения между двумя лицами, в пределах которых одно лицо (кредитор) предоставляет другому лицу (кредитополучателю) в пользование определенный объем средств, которые кредитополучателя обязуется вернуть в полном объеме в установленный срок и уплатить кредитодателю за пользование этими средствами определенную вознаграждение. Именно такое понимание кредита требует получения четких ответов на вопрос: если определенное лицо способна принимать на себя долговые обязательства, то объем долговых обязательств эта личность способна (или будет способна) выполнять в течение определенного времени в будущем. То есть, ключевым становится задача понимания природы кредитоспособности, ее достоверного измерения и прогнозирования.
Актуальность темы. Переходный характер современной украинской экономики и отсутствие опыта хозяйствования в условиях рыночных отношений, развивающихся вызывают большие трудности у предприятий по управлению кредитоспособностью. Нерешенными остаются проблемы: повышение достоверности осуществляемых оценок кредитоспособности, надежности применяемых систем установки кредитных рейтингов и их прогнозирования, а также поиск средств повышения кредитоспособности предприятий. Именно поэтому назрела необходимость в проведении соответствующего исследования с целью уточнения теоретического аспекта управления кредитоспособности предприятия с позиций совершенствования этого процесса. Поэтому учитывая актуальность этого вопроса автором для написания дипломной работы была выбрана именно эту тему. В дипломной работе автор пытался показать важность управления кредитоспособностью туристического предприятия и экономическую эффективность направлений ее совершенствования за счет использования научных методик.
Целью данной дипломной работы является комплексное исследование кредитоспособности туристического предприятия "Алеком-Тур", а также определение основных направлений ее совершенствования.
Для достижения цели автор поставил следующие задачи:
• ознакомиться с теоретико-методические основы оценки кредитоспособности предприятия;
• определить сущность и основы финансового обеспечения деятельности предприятия как субъекта рыночного пространства;
• рассмотреть методы оценки кредитоспособности предприятий;
• дать общую характеристику туристического предприятия "Алеком-Тур";
• сделать анализ финансового состояния и конкурентоспособности туристического предприятия "Алеком-Тур";
• рассмотреть направления совершенствования кредитоспособности туристического предприятия "Алеком-Тур";
• разработать проект развития туристической компании "Алеком-Тур" с участием привлеченных кредитных ресурсов;
• определить особенности управления кредитоспособностью предприятий туристической отрасли.
Объектом исследования дипломной работы является туристическое предприятие "Алеком-Тур".
Предметом исследования дипломной работы является управление кредитоспособностью туристического предприятия "Алеком-Тур".
Родниковая база. Автором, при обработке темы, было использовано значительное количество различных источников информации. Значительный вклад в разработку вопросов кредитоспособности предприятий был сделан украинскими учеными, среди которых: О.Д.Василик, М.И.Мирун, А.М.Мороз, С.В.Мочерний, А.А.Пересада, А.М. Поддерьогин, Д.В.Полозенко, М.И.Савлук, В.М.Федосов, Н.П.Шульга и др. Среди зарубежных ученых следует отметить: А.Батори, Ф.Мишкин, Д.Макнотон, П.Роуз, Д.Рахман, М.Робби.
При написании дипломной работы в случае стала всемирно известная сеть Internet, с которой был взят информацию об определенных видах деятельности компании "Алеком-Тур", о ее маркетинговое и конкурентную среду.
Структурно работа состоит из:
— Поступления;
— Основной части (трех разделов: девяти подразделений);
— Выводы и предложения;
— Список использованной литературы и источников;
— Приложени
Список использованной литературы
Список литературы
1. Закон Украины "О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом" №2343-ХII от 14.05.95.
2. Закон Украины «О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине» N 448/96-ВР от 15.12.2005.
3. Закон Украины "О туризме" от 15.09.1995 г.. № 324/95-ВР // Ведомости Верховной Рады Украины. — 1995.
4. Гражданский кодекс Украины №435-15 от 12.03.2009.
5. Национальный банк Украины. Постановление «Об утверждении Положения о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков» № 279 от 06.07.2000г.
6. Армстронг Г. Котлер Ф. Маркетинг. Общий курс. М: Издательский дом "Вильямс", 2001. — 255 с.
7. Витлинский В.В., Наконечный С.И., Шарапов О.Д Экономический риск и методы его измерения. — К .: ИЗМН, 1996. — 400 с.
8. Энциклопедия банковского дела Украины / Нац. банк Украины; Ин-т независимых экспертов. К .: Молодежь; К .: Ин Юре, 2001. -680 с .: ил
9. А. М. Поддерьогин, Л. Д. Буряк, Г. Г. Нам, А. М. Павликовский, А. В. Павловская, В. 3. Потей, А. П. Кулиш, А. А. Терещенко, Н. П. Шульга, С. А. Булгакова Финансы предприятий: Учебник / Руководитель авт. кол. и наук. ред. проф. А. М. Поддерьогин. 3-е изд., Перераб. и доп. — М .: Финансы, 2000. — 460 с., Ил.
10. Билык М.Д., Павловская О.В., Притуляк Н.Н., Невмержицкая Н.Ю. Финансовый анализ: Учеб. пособие. — М .: Финансы, 2005. — 592с.
11. Бойчик И.М. и др. Экономика предприятий: Учеб. пособие. — Львов: Сполом, 1998. — 316с.
12. Бойчук И.М., Харив П.С., Хопчан М. И., Пича Ю.В. Экономика предприятия: Учеб. пособие для студентов экономических специальностей высших учебных заведений I — IV уровней аккредитации. Второе издание исправленное и дополненное — М .: «Каравелла»; Львов: «Новый мир — 2000», 2001. — 298 с.
13. Васюренко А.В. Банковские операции: Учеб. Пособие. — 4-е изд., Перераб. И доп. — М .: Знание, 2004. — 324 с. — (Высшее образование XXI века).
14. ржаной И.П., Нескреба А.М. Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия. — М .: Высшая школа, 1992. — 246 с.
15. Забалдина Ю. Б. Маркетинг туристического предприятия: Учебное пособие. — К., 2002. — 176 с.
16. Заруба О.Д. Основы финансового анализа и менеджмента: Навч.посибник. — К .: УФЦМБ, 1995. — 104 с.
17. Иващенко В.И., Болюх М.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности. Киев: ЗАО "НИЧЛАВА", 2001, 204 с.
18. Измайлова К.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. — К .: МАУП, 2000 -146 с.
19. Коваленко Л. А., Ремнева Л. Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. — Чернигов: ЧДИЕУ, 2001. — 456 с.
20. Коломойцев В.Е., словарь экономических терминов: инвестирование, конкуренция, менеджмент, маркетинг, предпринимательство. Учебное пособие. Киев, издательство «Молодежь».
21. Кузьменко Л.В., Кузьмин В.В., Шаповалова В.М. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. — Херсон: Олди-плюс, 2003. -256с.
22. Лагутин В.Д. Кредитование: теория и практика: Учеб. Пособие. — 3-е изд., Перераб. и доп. — М .: Общество "Знание", КОО, 2002 года. — 215 с.
23. М.А. Болюх, В.В. Бурчевський, М.И. Горбатюк Экономический анализ: Учеб. Пособие / Под ред. Акад.НАНУ, проф. М. Чумаченко. — К.: КНЭУ, 2003. — 556с.
24. Матвийчук, А. Диагностика банкротства предприятий / А. Матвийчук // Экономика Украины: политико-экономический журнал / М-во економики.М-во финансов Украины. — 2007. — №4. — С. 20- 28
25. Митюков И.А., Александров В.Т., Ворона А.И., Недбаев С.М., Финансовые услуги Украины: Энциклопедический справочник [В 6 т.]. Т.5. — Киев: Укрбланковидав, 2001. — с.199-205.
26. Минчинська И. Феномен банкротства предприятий в Украине в современных условиях хозяйствования // Научный вестник. — № 4 (22) 2003
27. Мируна М. И., Свалка М. И, Лазепко И. М., Пуховкина М. Ф., Белошапка В. С. Деньги и кредит. — М .: Финансы, 2002. — 124 с.
28. А.В. Павловская, Н.М. Притуляк, Н.Ю. Невмержицкая Финансовый анализ: Учеб. пособие для самост. изуч. дисц. К .: КНЭУ, 2002.-388 c.
29. Алексеенко М.Д. Кредит и кредитные правоотношения: экономическая природа и практика законодательного регулирования. — К., МАУП, 1996 — 195 с.
30. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Пособие для вузов. — М .: Финансы, ЮНИТИ, 1998. — 639 с.
31. Савицкая Г.В. Экономический анализ деятельности предприятия: Учеб. пособие. — 2-е изд., Испр. и доп. — М .: Знание, 2005. — с. 637-653.
32. Свалка М.И., Мороз А.М., Коряк А.М. Вступление к банковскому делу. Учебное пособие. Киев: Либра, 1998, 344 с.
33. Славюк Р.А. Финансы предприятий: Учеб. Пособие. — Л .: Башня, 2001.- 456 с.
34. Словарь-справочник финансового менеджера. — К .: Ника-Центр, 1998. — 480с.
35. Соболева Е. А., Соболев И. И. Финансово-экономический анализ деятельности турфирмы. — К., 2001. — 420 с.
36. Центральный союз потребительских обществ Украины. Методические рекомендации по анализу и оценке финансового состояния предприятий от 28.07.2006р.
37. Терещенко А.А. Финансовая деятельность субъектов хозяйствования: Учеб. пособие. — М .: Финансы, 2003. — 554 с.
38. Техника финансового анализа: Пер. с англ. / Под ред. Л.П. Белых. — М .: Аудит, 1996. — 663с.
39. Ходаковская В.П., Данилов А.Д. Рынок финансовых услуг: Учеб. пособие. — Ирпень: Академия ГПС Украины, 2001. — 234 с.
40. Шевченко Р.И. Банковские операции: Учеб. — Метод. пособие для самост. изуч. дисциплины. — К., КНЭУ, 2000 — 152 с.
41. Юданов А. Ю. Конкуренция: теория и практика. Учебно-методическое пособие — М., 1996. — 369 с