Пример готовой дипломной работы по предмету: Финансы и кредит
Оглавление
Введение 2
Глава
1. Определение понятий актива и пассива коммерческого банка. Их значение в операционной деятельности коммерческого банка 6
1.1. Определение и источники формирования пассивов коммерческого банка 6
1.2. Определение, структура активов коммерческого банка. Специфика их формирования. 9
1.3. Теоретические основы управления активами и пассивами Банка. Понятие ликвидности Банка. 29
1.4. Особенности законодательства РФ и требования ЦБ РФ в сфере управления активами и пассивами Банка. 36
Глава
2. Оценка и анализ системы управления активами и пассивами на примере «Газпромбанк» (Акционерное общество) 39
2.1. Общая характеристика «Газпромбанк» (Акционерное общество) 39
2.2. Анализ финансового состояния банка 42
2.3. Анализ активных и пассивных операций банка 51
2.4. Оценка кредитоспособности заёмщиков и управление кредитными рисками банка в рамках системы управления активами 70
Глава
3. Совершенствование системы управления активами банка 79
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию оценки кредитоспособности заёмщиков и оценки кредитных рисков 79
3.2. Оценка эффективности внедрения предложенных мероприятий 89
Заключение 95
Список использованной литературы 102
Приложения 107
Содержание
Выдержка из текста
Научная разработанность темы. Следует отметить высокую степень разработанности исследуемой проблемы в научной литературе. В качестве основных литературных источников в работе использовались учебные, научные и периодические издания таких авторов, как Альгин А.П., Бор М.З., Бухтин М.А., Витлинский В.В., Волков И.М., Грабовый П.Г., Дынкин А.А., Кулаков А.Е., Мешкова Л.Л., Найт Ф.X., Печалова М.Ю., Усоскин В.Н.и др.
Объем банковских депозитов, их структура и динамика определяются грамотно организованной депозитной политикой. Снижение доходов населения, высокие темпы инфляции, недоверие населения банкам – оказывают влияние на состав и структуру депозитных ресурсов, на деятельность банков по привлечению средств. В таких условиях представляется важным и актуальным изыскивать новые пути привлечения средств, путем изучения сущности депозитных операций, их особенностей как источника формирования банковских ресурсов, а также выявления возможных направлений дальнейшего развития депозитных операций. Все вышесказанное и определило интерес к данной теме дипломной работы.
Эффективность управления активами и пассивами коммерческого банка является основой его стабильности и надежности. Стратегическая цель этого управления создание качественного, масштабного и постоянно растущего потока чистого процентного дохода, т.е. максимизация разницы между процентными ставками привлечения и размещения средств при поддержании необходимого уровня ликвидности и риска. В свою очередь, процентными активами и пассивами управляют по соответствующим процентным циклам, определяющимся моментом изменения ставок процентов. Такое постоянное управление изменением структуры баланса, основанное на изучении и прогнозировании поведения рыночных процентных ставок является важной составляющей системы управления активами и пассивами банка.
Во второй главе проведен анализ практической деятельности ОАО «Банк», проанализированы состав и структура активных и пассивных операций.В третьей главе предложены направления повышения эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка на основе отечественной и зарубежной практики.
Устойчивость и ликвидность банка важна также и для клиентов банка. В случае ухудшения показателей банковской отчетности клиенты могут перевести свои средства в более надежное кредитное учреждение. Для директоров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка. И основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. В отличие от предприятий, которые разрабатывают ежемесячные, квартальные и годовые балансы, коммерческие банки составляют и ежедневные балансы, которые являются внутрибанковскими документами.
Объектом исследования в настоящей выпускной квалификационной работе являются доходы, расходы, прибыль коммерческого банка, а также процентная маржа как один из основных показателей деятельности банка.
Значимость проблемы управления доходностью и прибыльностью коммерческих банков обусловлена огромной ролью банковской системы в обеспечении процесса функционирования экономики, финансовой системы, государства и общества в целом. Несмотря на позитивные качественные изменения в развитии банковского сектора страны, приобретающие характер устойчивых тенденций, состояние коммерческих банков трудно признать абсолютно удовлетворительным. Актуальными остаются задачи повышения капитализации, эффективности банковских механизмов трансформации сбережений населения в инвестиции, транспарентности коммерческих банков.
Информационной базой исследования выступают нормативно – правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, монографии и публикации в общероссийских периодических изданиях, материалы банковской отчётности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках КБ «Ренессанс» (ООО), также экономическая литература отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу и анализу деятельности коммерческих банков.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, законодательные и нормативные документы Министерства финансов РФ. Информационной базой послужили статистические данные Госкомстата РФ.
Проблема несовершенства банковского законодательства страны и нестандартность, противоречивость развития макроэкономической ситуации с самого начала рыночных преобразований вынуждает коммерческие банки постоянно подстраиваться под быстро изменяющуюся экономическую ситуацию, приводит к необходимости поиска специальных подходов к управлению деятельностью коммерческих банков. В этих условиях ведущую роль начинают играть новые подходы, концепции и методы управления, базирующиеся на использовании современных информационных технологий.
С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности. На данном этапе все большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства.Целью данной работы является рассмотреть особенности предоставления кредита в коммерческом банке в условиях рыночных отношений.
Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка.Цель Данной работы — исследовать в теоретическом плане сущность и значение анализа активов коммерческих банков.
Список использованной литературы
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) от
1. июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Собрание законодательства РФ. -2002.-№ 28.-Ст.2790; 2005.-№ 30 (Ч.1).
- Ст. 310.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 № 395-1 (ред. от 02.02.2006), действующая редакция от 01.01.2014 // Собрание законодательства РФ. 2014. №
1. Ст.136.
4. Инструкция Банка России от
1. января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
5. О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России № 119-Т от 13.09.2005 г.
6. Положение Банка России от
2. марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
7. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ от
2. марта 2004 № 254-п (ред. 20.03.2006 ) (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России. 2013. № 20.
8. Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 г. N 215-П (с изменениями и дополнениями от
2. октября 2013 г.)
9. Положение Банка России от
2. декабря 2013 г. N 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (с изменениями и дополнениями)
10. Алексеева, Д.Г., Пыхтин, С.В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин . – М.:Инфра-М, 2011. – 224 с.
11. Банковский менеджмент: учебник / Под. Ред. Лаврушина О.И. – М.:КНОРУС, 2012 Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2013
12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. . – М.: Юрайт, 2013
13. Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2012
14. Бернстайн, П.Л. Против богов. Укрощение риска / П.Л. Бернстайн. — Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. – М.: Олимп-Бизнес, 2012. – 396 с.
15. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки, банковские операции в России: учебное пособие / В.И. Букато, Ю.И. Львов . – М.: «Финансы и статистика», 2011.
16. Вишняков, И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков / И.В. Вишняков . – СПб.: СПбГИЭА, 2012. – 51 с.
17. Деньги, кредит, банки: Учебник // Под ред. К.Л. Малахова. — М.: Приор. 2012. – 326 с.
18. Ермаков, С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации / С.Л. Ермаков. — Изд. 2-е, доп. — М. : Компания Алес, 2013. – 346 с.
19. Мотовилов, О.Д. Банковское дело: учебник / О.Д. Мотовилов . — Изд. 2-е, доп. — Проспект, 2013 . – 298 с.
20. Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2012
21. Основы банковского дела: учебное пособие / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2013
22. Перекрестова, Л.С. Финансы и кредит. Практикум. Учебное пособие / Л.С. Перекрестова. — М.: Академия, 2013
23. Поляков, В.П. Основы денежного обращения и кредита / В.П. Поляков, Л.А. Москвина. – Изд. 2-е, доп. — М.: Инфра — М, 2012.
24. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / Под ред. Л.Н. Красавиной. — М.: Финансы и статистика, 2011.
25. Рид, Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Э. Гилл, Р. Смит, Р. Коттер. – М.: СП «Космополис», 2012.
26. Русанов, Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России / Ю.Ю. Русанов. – М.: Экономистъ, 2011. – 189 с.
27. Севрук, В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации / В.Т. Севрук. – М.: Финстатинформ, 2012. – 176 с.
28. Хорн, Д.В. Основы управления финансами / Д.В.Хорн. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 800 с.
29. Цисарь, И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов / И.Ф. Цисарь. — М.: Дело, 2011.
30. Челноков, В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования / В.А. Челноков. — М.: Высшая школа, 2011.
31. Бровкина, Н. Е. Актуальные проблемы банковского обслуживания физических лиц: статья // журнал Банковское дело. – 2013, № 11. –с.23-26
32. Волков, А.В.. О потребительском кредитовании: статья / журнал. — Банковское дело. – 2013, № 12. – с.42-47
33. Дедегкаев, В.Е. Розничные банковские услуги в России: статья / журнал «Российское предпринимательство. – 2013, № 6. – с.34-41
34. Кавкин, А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // А.А.Кавкин. — Изд. 2-е, доп. — Финансовый бизнес. – 2012. № 8.
35. Казаков, А. А. Думать о рисках и управлять рисками – это не одно и то же // А. А. Казаков, В. Перепелкин. — Финансист. – 2012, № 5/6.
36. Котенков, В. Н. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков: статья // В. Н. Котенков , Б. В. Сазыкин . — Аналитический банковский журнал, 2012. — № 8.
37. Кравцова, Г.И. Виды и классификация банковских ссуд: статья //Г.И.Кравцова. — Банковский вестник, сентябрь 2011.
38. Крюков, А.Ф. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов: статья // А.Ф. Крюков, И.Г. Егорычев. — Менеджмент в России и за рубежом – 2012. № 2.
39. Кудряшова, Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках: статья// Ю.О. Кудряшова . — Банковские услуги.- 2012, № 2.
40. Максутов, Ю. Г. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов: статья // Ю. Г. Максутов, Р. В. Алехин. — Аудит и финансовый анализ, 2011. — № 2.
41. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России № 87-Т от 10.07.2009 г.
42. Овчаров, А.О. Методы управления банковскими рисками//А.О.Овчаров. — Банковские услуги, 2011. — № 8.
43. Панова, Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом: статья. // Г.С. Панова. — Банковский журнал, 2011, № 2.
44. Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля: статья // А.И.Пашков. — Бухгалтерия и банки, 2011 — № 3
45. Тосунян, Г.А. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере: статья// Г.А.Тосунян. — Финансовый бизнес.- 2012.
46. Щукин, Д. О методике оценки риска VAR: статья // Д.Щукин. — Рынок ценных бумаг. – 2012, № 16.
47. Интернет-сайт Центрального банка России/ Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.cbr.ru)
48. Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.gks.ru)
49. Интернет-сайт журнала «Эксперт» / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.expert.ru)
50. Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.personalmoney.ru)
51. Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА/ Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.raexpert.ru)
52. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2012 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года» / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/491345/]
список литературы
