Методические рекомендации по подготовке дипломной работы на тему «Управление рисками в коммерческом банке»

Введение, или как задать верный вектор исследования

Введение — это не просто формальность, а «дорожная карта» всей вашей дипломной работы. Именно здесь вы демонстрируете глубину понимания проблемы и закладываете фундамент для будущего анализа. Правильно выстроенное введение с первых строк заявляет о профессионализме автора. Чтобы добиться этого, необходимо четко структурировать его ключевые элементы.

1. Актуальность. Обоснование должно быть убедительным и опираться на текущую реальность. Например, можно подчеркнуть, что управление рисками является ключевым аспектом деятельности коммерческого банка, особенно в условиях современных экономических вызовов. Дипломная работа, посвященная управлению рисками с акцентом на кредитные риски, приобретает особую важность на фоне санкционного давления, напрямую влияющего на финансовую стабильность банковской системы.
2. Цель и задачи. Сформулируйте главную цель максимально конкретно. Хороший пример: основная цель исследования – разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитными рисками. Затем декомпозируйте эту цель на 3-4 четкие задачи: изучить теоретические основы, проанализировать действующую систему в банке, выявить ее недостатки и, наконец, предложить конкретные пути решения.
3. Объект и предмет исследования. Важно не путать эти понятия. Объект — это более широкая область, например, деятельность ПАО «Сбербанк» в целом. Предмет — это то, что вы изучаете внутри объекта, то есть непосредственно система управления кредитными рисками в этом банке.

После того как мы определили цели и задачи, необходимо заложить прочный теоретический фундамент, который станет опорой для нашего дальнейшего анализа.

Глава 1. Как заложить несокрушимый теоретический фундамент

Теоретическая глава — это ваш шанс продемонстрировать эрудицию и глубокое понимание предмета. Ее структура должна быть логичной, двигаясь от общих понятий к частным. Рекомендуется разбить главу на несколько последовательных параграфов, чтобы создать целостную картину.

Параграф 1.1. Сущность и классификация банковских рисков. Начните с определения и необходимости систематизации рисков. Банковские риски принято подразделять на несколько ключевых категорий: кредитные, рыночные, операционные и риски ликвидности. Следует особо выделить и подробно описать именно кредитный риск, так как он является одним из основных и наиболее значимых для любого банка.

Кредитный риск, возникающий из-за неспособности заемщика своевременно или полностью вернуть средства, способен привести к самым значительным финансовым потерям и даже банкротству кредитной организации.

Параграф 1.2. Методологические основы управления рисками. В этом параграфе важно описать универсальный цикл, который лежит в основе любого качественного риск-менеджмента. Система управления рисками в банке включает в себя четыре последовательных этапа:

• Идентификация рисков (определение всех потенциальных угроз).
• Оценка рисков (анализ вероятности их наступления и размера возможного ущерба).
• Мониторинг (постоянное отслеживание уровня рисков).
• Минимизация рисков (разработка и применение мер по их снижению).

Параграф 1.3. Роль регуляторов в управлении рисками. Завершить главу стоит кратким обзором внешнего контура регулирования. Любой банк должен иметь политику управления рисками, которая формируется не только внутренними нормативами, но и подчиняется требованиям внешних регуляторов. Ключевыми ориентирами здесь выступают нормативы Центрального Банка РФ и международные стандарты, такие как «Базель III».

Освоив теорию, мы получили инструментарий для анализа. Теперь перейдем к самой ответственной части — исследованию реальной практики на примере лидера российского банковского сектора.

Глава 2. Проводим исчерпывающий анализ системы риск-менеджмента на примере ПАО «Сбербанк»

Аналитическая глава — сердце вашей дипломной работы. Здесь теория встречается с практикой. Ваша задача — не просто пересказать данные из отчетов, а провести глубокий анализ и сделать на его основе обоснованные выводы. ПАО «Сбербанк» часто используется в качестве примера для такого исследования благодаря обилию публичной информации. Анализ стоит строить пошагово.

Шаг 1. Краткая организационно-экономическая характеристика банка. Не нужно переписывать весь годовой отчет. Ваша цель — дать сжатую, но емкую характеристику масштабам деятельности банка, его месту на рынке, ключевым финансовым показателям за последние 2-3 года. Это создаст контекст для последующего анализа рисков.

Шаг 2. Анализ ключевых показателей кредитного риска. Это основная часть главы, где вы работаете с цифрами. Всю необходимую информацию можно найти в годовой и квартальной финансовой отчетности, публикуемой на официальном сайте банка. Сосредоточьтесь на следующих показателях:

• Динамика и структура кредитного портфеля: как менялся объем выданных кредитов физическим и юридическим лицам.
• Уровень просроченной задолженности (NPL — Non-Performing Loans): какова доля «плохих» долгов и как она меняется со временем.
• Объем созданных резервов на возможные потери по ссудам: насколько банк готов к потенциальным дефолтам.
• Показатели достаточности капитала (в соответствии с нормативами ЦБ РФ): есть ли у банка «подушка безопасности».

Шаг 3. Оценка качества системы управления рисками. Анализ — это не только цифры. Важно оценить качественные аспекты системы. Изучите публичные документы банка (политики управления рисками, презентации для инвесторов) и опишите, какие методы управления кредитными рисками он использует. Обратите внимание на то, как проводится анализ кредитоспособности заемщика, как структурируются ссуды, как организована работа с проблемными активами и залоговым имуществом. Оценка рисков является непрерывным процессом, и важно показать, как банк адаптируется к меняющимся внутренним и внешним условиям.

Глубокий анализ позволил нам выявить не только сильные стороны системы риск-менеджмента банка, но и потенциальные зоны для улучшения. Наша задача — превратить эти наблюдения в конкретные, обоснованные рекомендации.

Глава 3. Разрабатываем действенные рекомендации по совершенствованию управления рисками

Эта глава показывает вашу способность не только анализировать, но и предлагать работающие решения. Цель — сформулировать не абстрактные пожелания («улучшить контроль»), а конкретные, измеримые и реализуемые предложения, которые логически вытекают из проблем, выявленных во второй главе. Каждая рекомендация должна иметь четкую структуру.

Хорошая рекомендация — это мини-проект, который отвечает на вопросы «Что не так?», «Что делать?» и «Что это даст?».

Предлагайте 2-3 разноплановые рекомендации (например, технологическую, организационную и методологическую), каждую из которых следует представить по следующей схеме:

1. Проблема: Четко сформулируйте недостаток, который вы обнаружили в ходе анализа. Например: «Длительный срок рассмотрения кредитных заявок для субъектов малого бизнеса из-за высокой доли ручной обработки данных».
2. Суть предложения: Детально опишите свою идею. Например: «Внедрить новый скоринговый модуль на основе технологий искусственного интеллекта и анализа больших данных (Big Data), который будет автоматически анализировать не только финансовую отчетность, но и транзакционную активность клиента, его репутацию в открытых источниках и отраслевые риски».
3. Обоснование и ожидаемый эффект: Докажите, почему ваше предложение сработает, и спрогнозируйте результат в конкретных цифрах. Например: «Это позволит сократить среднее время на принятие решения по кредиту на 20-25%, снизить операционные расходы и уменьшить уровень просрочки в сегменте малого бизнеса на 3-5% в течение первого года за счет более точной оценки рисков».

Такой подход демонстрирует, что вы понимаете: конечная цель управления рисками — это не просто их фиксация, а минимизация, то есть поддержание риска на уровне, не угрожающем общей финансовой устойчивости банка.

Завершив основное исследование и сформулировав ценные предложения, мы подходим к финалу — грамотному подведению итогов.

Как написать заключение, которое усилит вашу работу

Заключение — это ваш финальный аккорд. Его задача — не просто повторить сказанное, а собрать все нити исследования воедино и в последний раз убедить аттестационную комиссию в ценности проделанной работы. Структура сильного заключения проста и логична.

1. Краткое резюме по главам. Последовательно и сжато изложите главные выводы, полученные в каждой из трех глав. Теоретический вывод: «В ходе исследования были систематизированы подходы к классификации банковских рисков…». Аналитический вывод: «Анализ деятельности ПАО «Сбербанк» показал, что, несмотря на высокую эффективность системы, существуют резервы для ее улучшения в области…». Практический вывод: «На основе анализа были разработаны рекомендации по…».
2. Подтверждение достижения цели. Обязательно вернитесь к цели, которую вы ставили во введении, и прямо заявите, что она была полностью достигнута. Например: «Таким образом, главная цель работы — разработка рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками — была успешно выполнена».
3. Практическая значимость. В финале еще раз подчеркните, какую пользу могут принести ваши предложения. Укажите, что их внедрение может способствовать не только повышению финансовой устойчивости конкретного банка, но и быть полезным для всей банковской отрасли.

После заключения не забудьте уделить внимание правильному оформлению списка литературы (строго по ГОСТу) и приложений. В приложения стоит выносить громоздкие таблицы с расчетами, годовые формы отчетности или объемные схемы, которые загромождали бы основной текст.

Работа написана, оформлена и готова к сдаче. Но впереди самый волнительный этап. Давайте подготовимся к нему.

Подготовка к защите, или как уверенно представить свои результаты

Успешная защита — это на 50% качественная работа и на 50% — уверенная ее презентация. Чтобы снять предзащитный стресс, подготовьте короткий, но емкий доклад и продумайте ответы на возможные вопросы.

Структура доклада (презентации) на 10-12 слайдов:

• Слайд 1: Титульный лист (тема, автор, научный руководитель).
• Слайд 2: Актуальность темы (кратко, 2-3 тезиса).
• Слайд 3: Цель и задачи исследования.
• Слайд 4: Ключевые теоретические выводы (из Главы 1).
• Слайды 5-6: Основные результаты анализа (из Главы 2, с главными диаграммами).
• Слайды 7-8: Суть ваших рекомендаций (из Главы 3, по схеме «проблема-решение-эффект»).
• Слайд 9: Ожидаемый экономический эффект от внедрения предложений.
• Слайд 10: Заключение (главный вывод о достижении цели).
• Слайд 11: Спасибо за внимание!

Типовые вопросы комиссии и логика ответов на них:

• «Почему вы выбрали для анализа именно этот банк?» Ответ: Подчеркните его значимость для системы и доступность публичной отчетности, которая позволила провести полноценный анализ.
• «Насколько затратны ваши предложения и когда они окупятся?» Ответ: Покажите, что вы думали о практической стороне. Даже если точные цифры неизвестны, дайте оценочный прогноз окупаемости за счет снижения потерь или операционных расходов.
• «В чем заключается научная новизна и практическая значимость вашего исследования?» Ответ: Новизна — в адаптации известных методик к текущим экономическим условиям. Значимость — в конкретных рекомендациях, которые могут быть внедрены на практике.

Продуманная подготовка — залог успеха. Чтобы ничего не упустить, воспользуйтесь нашим финальным чек-листом.

Финальный чек-лист для самопроверки перед сдачей работы

Перед тем как распечатать и сдать финальную версию работы, пройдитесь по этому списку. Это поможет избежать досадных ошибок, которые могут испортить общее впечатление.

• [ ] Выводы в заключении полностью соответствуют задачам, поставленным во введении.
• [ ] Все таблицы, рисунки и диаграммы имеют названия и пронумерованы.
• [ ] Ссылки на источники в тексте присутствуют и оформлены корректно.
• [ ] Список литературы отсортирован и оформлен по ГОСТу.
• [ ] Текст вычитан на предмет орфографических и пунктуационных ошибок.
• [ ] Проверка на уникальность пройдена с требуемым процентом.
• [ ] Нумерация страниц сквозная и соответствует содержанию.

Библиографический список

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993. в ред. федер. конституц. закона от 21.07.2014 N 11-ФКЗ // Российская Газета. – 1993. — №237; СЗ РФ. — 2014. — №7. – Ст.4398.
2. О банках и банковской деятельности : федеральный закон от 02.12.1990. 395-1 в ред. от 13.07.2015 г. N 259-ФЗ // Российская газета. — 1996. — № 27; Российская газета.- 2015. -№154.
3. О кредитных историях: федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ в ред. федерального закона от 29.06.2015 г. N 154-ФЗ // СЗ РФ. — 2005. — N 1 (Часть 1). — Ст. 44; СЗ РФ. — 2015. — N 27. — Ст. 3945.
4. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ в ред. федер. закона от 05.10. 2015 г. N 285-ФЗ // СЗ РФ. – 2002. — № 28. –Ст. 2790; СЗ РФ. — 2015. N 41 (часть II).- Ст. 5639.
5. О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов : положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П// Вестник Банка России. — 2015. — N 81.
6. О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности : положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П // Вестник Банка России. — 2004. — N 28.
7. О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества [Электронный ресурс]: указания Банка России от 06.08.2015 № 3752.- Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_185228.
8. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) [Электронный ресурс] : письмо Банка России от 23.03.2007 N 26-Т // Консультант Плюс : справ. правовая система. – Доступ с локального компьютера.
9. Андрюшин С.А. Кредитная активность российских банков: состояние и перспективы /С.А. Андрюшин // Банковское дело. — 2015. — N3. — С. 15-23.
10. Анисимов А. Н. Организация работы системы кредитных комитетов коммерческого банка /А.Н. Анисимов//Банковское кредитование. — 2012. — №4. — С.45-48.
11. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками / Г.В. Антошина // Банковское обозрение. — 2013. — №4. — С. 18-24.
12. Бабенко Н.С. Ключевые факторы роста кредитного портфеля / Н.С. Бабенко // Банковское кредитование. — 2014. — № 4. — С. 68 — 81.
13. Бобрик М.А.Кредитная политика как фактор финансовой устойчивости коммерческого банка / М.А.Бобрик //Управление в кредитной организации. — 2013. — N 1. – С. 23-29.
14. Бобрик М.А. Санкции заставят банки исправлять ошибки в управлении кредитным риском / М.А. Бобрик // Управление в кредитной организации. — 2014. — N 4. — С. 44-46.
15. Бортников Г.П. Управление кредитным риском / Г.П. Бортников // Управление в кредитной организации. — 2014. — №6. — С. 47-51.
16. Братко А.Г. Банковские операции и сделки кредитной организации / А.Г. Братко //Бизнес и банки. — 2013. — №6. — С.47-52.
17. Букато В.И. Банки и банковские операции в России : учебник /В.И. Букато. – Москва : Финансы и статистика, 2013. — 413с.
18. Булгаков А. Риски коммерческих банков в современных условиях / А. Булгаков //Банковское кредитование. — 2014. — №1. — С. 26-31.
19. Буянов В. П. Учет рисков в решениях коммерческого банка / В. П. Буянов // Управление риском. — 2015. — № 2. — С. 57-61.
20. Велиева И. Влияние финансового оздоровления на кредитное качество банков-санаторов /И. Велиева // Банковское обозрение. — 2015. — N 3. — С. 42-46.
21. Веприк В.В. Процедура получения кредита в коммерческом банке / В. В. Веприк // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. — 2013. — №4. — С. 14-17.
22. Волков А. Способы оценки заемщиков /А. Волков //Банковское обозрение. – 2015. — N 1. — С. 56-59.
23. Высоковский Д. В. Управление рисками в коммерческом банке / Д.В. Высоковский //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. — 2015. — №2. — С. 23-26.
24. Гиблова Н.М. Кризис кредитных продуктов: развитие секьюритизации как решение проблемы / Н.М. Гиблова // Банковское кредитование. — 2014. — № 2. — С. 95 — 105.
25. Головина С. Н. Процедуры оценки кредитного риска / С. Н. Головина // Бухгалтерия и банки. — 2013. — № 5. — С. 29-33.
26. Гришкин С. Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка / С. Г. Гришкин // Деньги и кредит. — 2012. — № 1. – С.47-51.
27. Дадыко С. И. Управление кредитными рисками банка / С. И. Дадыко // Проблемы современной экономики. — 2015. — №19. — С. 48-51.
28. Дубошей А.Ю. Методы и формы обеспечения возврата кредита / А.Ю. Дубошей // Банковское кредитование. — 2014. — № 2. — С. 41 — 51.
29. Едронова В. Н. Классификация банковских рисков / В. Н. Ендронова // Финансы и кредит. — 2014. — № 1. — С. 2-7.
30. Едронова В. Н. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования / В. Н. Едронова // Финансы и кредит. — 2013. — № 3. — С. 47-49.
31. Зинкевич В.А. Валидация моделей оценки рисков / В.А. Зинкевич // Риск-менеджмент в кредитной организации. — 2013. — N 2. — С. 103 — 118.
32. Зинкевич В.А. Управление корпоративным портфелем: современные технологии кредитного анализа / В.А. Зинкевич // Банковское кредитование. — 2013. — №4. — С.33-34.
33. Ипатьев К.Н. Калибровка внутренних рейтинговых моделей / К.Н. Ипатьев // Управление в кредитной организации. — 2014. — N 2. — С. 63-68.
34. Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес инжиринг : учебное пособие / Р.А. Исаев. Москва : Инфра-М, 2013. — 278с.
35. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев. — Москва : Финансы и статистика, 2014. — 389с.
36. Козлов Д.Н. Комбинированные методы и модели для оценки кредитного риска заемщика — физического лица / Д.Н. Козлов // Банковский ритейл. — 2013. — N3. — С. 25-27.
37. Куликова Е.Н. Мониторинг проблемных кредитов в потребительском банковском кредитовании / Е.Н. Куликова // Финансовые исследования. — 2013. — N 1. — С. 21-34.
38. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков : учебное пособие /Н.С. Костюченко. – Санкт-Петербург : Скифия, 2015. — 440 с.
39. Леднев М.В. Кредитный менеджмент: ключевые составляющие успеха / М.В. Леднев //Банковское кредитование. — 2014. — N 5. — С. 49-53.
40. Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка кредитной культуры / Е.В. Ломакина // Банковское кредитование. — 2012. — №4. — С. 33-36.
41. Ляховский В. Аудит системы управления рисками кредитной организации: новые аспекты / В. Ляховский // Бухгалтерия и банки. — 2015. — N 3. — С.29-33.
42. Макаров И.С. Управление кредитами «под риском» /И.С. Макаров // Банковское кредитование. — 2014. — N 4. — С. 12-15.
43. Мешкова Е.И. Процентная политика в системе банковского менеджмента / Е.И. Мешкова //Управление в кредитной организации. — 2014. — N 3. — С. 63-65.
44. Муханов А.С. Классификация банковских рисков / А.С. Муханов // Финансы. — 2014. — №4. — С. 56-61.
45. Орехова Т.В. Контроль банковских рисков в целях повышения эффективности функционирвоания коммерческих банков / Т.В. Орехова // Финансы и кредит. — 2015. — №1. — С. 44-48.
46. Пашков Р. Положение об организации управления регуляторным риском / Р. Пашков // Бухгалтерия и банки. — 2015. — N 4. — С. 44-48.
47. Пешехонов М.Региональная залоговая служба: роль, структура / М. Пешехонов //Банковское обозрение. Приложение «BEST PRACTICE». — 2015. — N 2. — С. 44-46.
48. Поморина М.А. Использование рейтинговых моделей в системе оценки кредитного риска /М.А. Поморина//Банковское кредитование. — 2015. — N 5. — С.44-46.
49. Спиридонов К.А. Оценка кредитного риска при проверке операций розничного кредитования / К.А. Спиридонов // Внутренний контроль в кредитной организации. — 2015. — N 4. — С. 48-51.
50. Сороко А.И. Развитие банковского регулирования и кредитный риск / А.И. Сороко // Управление в кредитной организации. — 2014. — N 1. — С. 26-29.
51. Суглубов А.Е. Внутренний контроль в системе экономической безопасности кредитных организаций / А.Е. Суглубов. – Москва : Гороец, 2015. — 140с.
52. Ульянов Р.В. Минимизация рисков на основе «правильного» структурирования кредитной сделки / Р. В. Ульянов // Банковское кредитование. — 2014. — №2. — С. 29-36.
53. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк : управление и операции / В.М. Усоскин. — Москва : Инфра-М, 2012. — 320с.
54. Ушанов А.Е. Как избежать рисков при корпоративном кредитовании / Ушанов А.Е.//Банковское кредитование. — 2014. — N 6. — С. 33-35.
55. Ушанов А.Е. Принятие кредитного решения в новой концепции кредитования /А.Е. Ушанов //Банковское кредитование. — 2014. — N 5. — С. 29-33.
56. Ушанов А.Е. Риск как основной параметр кредитной сделки /А.Е. Ушанов // Бухгалтерия и банки. — 2014. — N10.- С. 44-49.
57. Фролова Н. Банковские риски : пути минимизации / Н. Фролова //Аудит и налогообложение. — 2013. — №1. — С. 29-33.
58. Шамин Д. Оценка кредитных рисков / Д. Шамин // Бухгалтерия и банки. — 2014. — N 12. — С. 44-47.
59. Шестоперов О. Современные тенденции развития банковского кредитования в России / О. Шестоперов // Вопросы экономики. — 2014. — №4. — С.65-67.
60. Щербаков В. Кредитный процесс в банке: направления совершенствования / В. Щербаков //Бухгалтерия и банки. — 2013. — № 1. — С. 29-32.
61. Янова Я.Ю. Кредитный рейтинг — абсолютная мера дефолта? / Я.Ю. Янова //Управление в кредитной организации. — 2014. — N 3. — С. 26-28.
62. Янова Я.Ю. Риск-менеджмент в системе управления банком / Я.Ю. Янова //Управление в кредитной организации. — 2014. — N 1. — С. 29-33.
63. Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2014 год [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports?base=beta.- (дата обращения: 17.11.2015)
64. Доклад о денежно-кредитной политике Банка России. Выпуск N 2 (10). Июнь 2015 г. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://arb.ru/upload/iblock/9b3/2015_02_ddcp.pdf. — (дата обращения 15.11.2015)
65. Информация о значении обязательных нормативов ликвидности банка, рассчитываемых в соответствии с требованиями Инструкции 139-И Банка России. [Электронный ресурс].- Режим доступа : http://www.kuap.ru/banks/1481/reportings/ns.- (дата обращения: 18.11.2015)
66. Обзор российских банков. Отчет агентства «Fitch», подготовленный по данным российской отчетности на начало июня 2015г. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/finance/articles/2015/06.- (дата обращения:15.11.2015).
67. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://sberbank.ru/saintpetersburg/ru. — (дата обращения: 18.11.2015)
68. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://www.cbr.ru. — (дата обращения: 18.11.2015)
69. Ушанов А.Е. Совершенствование инструментов кредитного процесса. [Электронный ресурс] /А.Е. Ушанов — Режим доступа: http://naukovedenie.ru.- (дата обращения: 15.11.2015).