Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги, налогообложение и налоговое планирование
План
Введение
1.Упрощенная система налогообложения как специальный налоговый режим
1.1.Налогоплательщики и условия применения упрощенной системы налогообложения
1.2.Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и возврат к традиционной системе
1.3.Объекты налогообложения и налоговые ставки
1.4.Порядок определения и признания доходов и расходов
1.5.Налоговый учет и отчетность
1.6.УСН на основе патента
2.Эффективность применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «МСС-Проект»
2.1.Экономико-организационная характеристика предприятия
2.2.Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения
2.3.Выбор объекта налогообложения
3. Предложения по устранению сложных моментов исчисления единого налога при упрощенной системе налогообложения
Заключение
Список литературы
Приложения
Содержание
Выдержка из текста
Характеристика и ее эффективность
Анализ эффективности упрощенной системы налогообложения:условия и порядок применения на примере ООО»Аспект »
Объектом исследования выступает финансово-хозяйственная деятельность индивидуального предпринимателя Ивлева Вадима Анатольевича, ИНН 561001425874, предмет исследования – упрощенная система налогообложения и упрощенная система налогообложения на основе патента в г. Оренбурге.
Для написания данной работы были использованы следующие источники: Налоговый кодекс РФ, а также другие нормативные акты, касающиеся упрощенной системы налогообложения; учебные пособия, а также периодическая литература.
Методологической базой выполненной работы являются нормативно правовые акты Российской Федерации, специальная литература, исследования отечественных ученых, статистическая информация по теме исследования.
Методологической базой выполненной работы являются нормативно правовые акты Российской Федерации, специальная литература, исследования отечественных ученых, статистическая информация по теме исследования.
В качестве основных источников выступили Федеральный закон 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Налоговый Кодекс Российской Федерации, а также действующие положения и рекомендации по бухгалтерскому учету. Были изучены мнения таких авторов как: Бобоева М.Р.; Мамбеталиева Н.Т.; Вахрушиной М. А.; Пашковой Л. В.; Ведева А.; Грудциной Л.Ю.; Климовского Р.В.; Гуревича С.В; Кондракова Н.П; Кондракова И.Н.; Крутова А.Д.; Левкевича М.М. и других. Дополнительными источниками информации, использованной при подготовке работы, выступили статьи в журналах и на интернет-порталах СМИ, таких как Консультант Плюс, Бухгалтерия Онлайн, Бухгалтерская справочная система «Главбух», Электронный журнал «Главбух» и прочие.
Гипотеза: применение упрощенной системы налогообложения в малом бизнесе позволит снизить издержки; главной частью специального налогового режима является предоставление налоговых преимуществ малому бизнесу, путём замены уплаты ряда налогов уплатой единого налога.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов (Л.В. Васюченковой, А.Г. Коршунова, Н.П. Ремизова, Л.Е. Манюкова, Ю.Н. Денисенко, Л.С., Корабельниковой, О.В. Рахматуллиной, Е.П. Зобовой, Д.С. Кочергова, В.Л., Осипова, Э.Д. Соколовой и других), в которых с разных сторон рассматривались вопросы управления налоговой системой, а также реализация налоговой политики, организация деятельности налоговых органов, методики формирования учетной и аналитической информации в налоговых органах. Изучено законодательство РФ в сфере налогообложения, зарубежный опыт функционирования налоговых систем.
Список литературы
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 1) № 146-ФЗ от 31.07.1998года (ред. от 02.02.2006)//Подготовлен для Системы КонсультантПлюс,2006.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 2) № 117-ФЗ от 05.08.2000года (ред. от 16.10.2006)//Подготовлен для Системы Консультант Плюс,2006.
3.Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 22.11.1996 года (ред. от 03.11.2006г.) //Подготовлен для Системы КонсультантПлюс,2006.
4.Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» № 88-ФЗ от
1. июня 1995 года (в ред. Федеральных законов от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 22.08.2004 № 122-ФЗ, от 02.02.2006 № 19-ФЗ)//Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
5.Постановление Правительства РФ «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» № 1 от 01.01.2002 года//Подготовлен для Системы Консультант Плюс, 2006.
6. Приказ Минфина Российской Федерации «Об утверждении формы книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, и порядка ее заполнения» № 167н от 30.12.2005 года //Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
7. Приказ Минфина Российской Федерации «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» №
4. от 13.06.1995года//Подготовлен для Системы Консультант Плюс, 2006.
8.Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» №ВГ-3-22/495 от 19.09.2002 года //Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
9.Письмо Минфина Российской Федерации № 03-11-02/44от 26 сентября 2005 года //Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
10.Письмо Минфина Российской Федерации «О порядке применения упрощенной системы налогообложения» № 04-04-06/40 от 11.03.2004 года //Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
11.Письмо Минфина Российской Федерации «Об учете расходов на приобретение основных средств при упрощенной системе налогообложения» № 03-03-02-04/1/30 от 07.02.2005 года //Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
12.Письмо Минфина Российской Федерации «Об учете доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения» № 03-03-02-04/1/44 от 04.11.2004 года //Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
13.Письмо ФНС Российской Федерации от «О применении упрощенной системы налогообложения» №ГИ-6-22/96@ от 08.02.2005 года //Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.
14.Ендовицкий Д.А. Бухгалтерский и налоговый учет на малых предприятиях. –М.:КНОРУС,2006.-264 с
15.Захарьин В.Р. УСН и ЕНВД: новое в налогообложении. –М.: Омега-Л, 2006.-144 с.
16.Индивидуальный предприниматель: практическое пособие. / Под ред. С.Г.Гладковой. –М.: Омега-Л, 2006. – 184 с.
17. Карпов В.В. Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей: практическое руководство. –М.: КНОРУС, 2006. – 208 с.
18.Кислов Д.В. УСН И ЕНВД: как совместить? –М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2006. – 280 с.
19.Кочергов Д.С, Устинова Е.Е. Упрощенная система налогообложения: сложные вопросы применения. – М.: Омега-Л, 2006. – 224 с.
20.Морозова Л.Л., Морозова Е.Л. Упрощенная система налогообложения. Анализ типичных ошибок: практическое руководство. – СПб: Издательство ООО «Актив», 2006. – 280 с.
21.Морозова Т.В. Малые предприятия: налогообложение, учет и отчетность. –М.:ЗАО Юстицинформ,2006. – 288 с.
22.Парыгина В.А., Тедеев А.А. Уплата налога по упрощенной системе в 2006 году.-М.: А-приор,2006. – 336 с.
23.Петров А.В. Налоговая экономия: реальные решения. –М.: Издательство «Бератор-паблишинг», 2006.- 680 с.
24.Проданова Н.А., Чумакова Н.Р. Учет на предприятиях малого бизнеса: Учебное пособие. – Ростов н/Д: Феникс, 2006. – 152 с.
25.Влияние упрощенной системы налогообложения предпринимательства на эффективность малого бизнеса/ Выпуск Информационно-аналитического центра НП «Центр развития предпринимательства Зеленоградского АО г.Москвы»/ 2005, ноябрь.
26.Графская С.А. Минимизация единого социального налога и налога на доходы физических лиц/Журнал «Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании»/ 2006, № 2.
27.Дмитриева Н. Г., Дмитриев Д. Б. Специальные налоговые режимы / Журнал «Налоги»/ 2005, № 2, с. 29-35.
28.Дмитриева Ю.Г. Специальные налоговые режимы: Упрощенная система налогообложения/Журнал «Юридическая практика»/ 2003, № 2 (33), с. 27-42.
29.Истратова М.В. Учет основных средств при применении упрощенной системы/ Журнал «Российский налоговый курьер»/ 2004, № 11.
30.Килов Д.В. Налоговая декларация по единому налогу при применении УСН/Практический журнал «Помощник бухгалтера»/ 2005, № 6, с.40-44.
31.Корнетова Е.В. Подробно об упрощенной системе/Практический журнал «Помощник бухгалтера»/ 2005, № 5, с.18-29.
32.Савина Е.А. Тонкости заполнения книги учета доходов и расходов/ Журнал «Главбух»/ 2004, № 11 (июнь), с.33-43.
33.Садыков Р.Р. Упрощенная система налогообложения /Журнал «Налоги»/ 2006, № 3, с. 11-19.
список литературы
