СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1 Теоретические основы валютных операций коммерческого банка
1.1Экономические основы и классификация валютных операций коммерческого банка
1.2 Законодательное регулирование и контроль валютных операций
1.3 Валютные риски коммерческого банка
Глава 2 Валютные операции коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанка России»
2.1 Характеристика и основные экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанка России»
2.2 Особенности организации и структура валютных операций в ОАО «Сбербанке России»
2.3 Анализ эффективности валютных операций в ОАО «Сбербанке России»
Глава 3 Основные направления совершенствования организации валютных операций
3.1 Рекомендации по совершенствованию организации валютных операций в ОАО «Сбербанк России»
3.2 Перспективы развития контроля валютных операций в Российской Федерации
Заключение
Список используемой литературы
Приложения………………………………………………………………………….96
Содержание
Выдержка из текста
Предметом исследования является организация валютного контроля в коммерческом банке при осуществлении экспортно-импортных операций, а объектом исследования выступают коммерческие банки как агенты валютного контроля.
Целью исследования выступает проведение полного всестороннего анализа правовой основы валютного контроля, выделение проблемных моментов в рамках его осуществления, а также выработка определенных предложений по практическому совершенствованию таможенного и валютного законодательства.
Несмотря на то, что нормативно-правовое регулирование валютного контроля в неторговом обороте частично унифицировано, и в EAЭС действует «Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и денежных инструментов», а также выработаны меры по взаимодействию уполномоченных органов валютного контроля, до сих пор осуществление валютного контроля в государствах-членах ЕАЭС осуществляется в соответствии с национальным законодательством.– рассмотреть процесс развития системы валютного контроля в неторговом обороте в РФ;– выявить ряд проблем в системе валютного контроля в неторговом обороте и предложить возможные пути совершенствования.
Теоретической основой работы являются труды отечественных и зарубежных ученых в области денежно-кредитной политики и банковского дела. Использованы законодательные и нормативно-правовые документы по банковской деятельности, годовые отчеты и официальные публикации центрального и коммерческих банков, материалы научных конференций, симпозиумов и семинаров.
Системы валютного регулирования и валютного контроля в Россий-ской Федерации нуждаются в совершенствовании, так как осуществление ва-лютно-финансовых операций в данный период времени выступает главней-шим звеном эффективного решения внутригосударственных задач, взаимо-действующих с организацией в стране кардинальных финансовых, экономи-ческих и политических реформ, а также реформ по обеспечению финансовой и экономической безопасности государства.
Информационная база работы. Реализация поставленной цели подразумевает анализ как официальных документов и нормативных актов, регламентирующих валютные операции банков, так и учебной и общеэкономической литературы. Следует отметить, что указанные вопросы хорошо освещены в финансовой периодике; самые современные данные по проблеме можно получить в глобальной компьютерной сети Интернет.
Принятый в декабре 2003 года новый Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» кардинально поменял систему валютного регулирования, значительно упростив ее. Действующее валютное законодательство определяет два основных направления государственного регулирования в этой области финансовых отношений — валютное регулирование и валютный контроль. Предметом валютно-правового регулирования являются принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, правовой статус органов валютного регулирования, а также органов и агентов валютного контроля, права и обязанности резидентов и нерезидентов в сфере владения, пользования и распоряжения валютными ценностями и валютой Российской Федерации и др.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173 – ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
2.Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. ФЗ N 291-ФЗ от 3.11.2010 г.)
3.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. ФЗ N 329-ФЗ от 21.11.2011).
4.Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. N 258 – П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».
5.Положение Банка России от 20.07.2007 №308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».
6.Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»
7.Письмо ЦБ РФ от 13 марта 2008 г. N 24 – Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций»
8.Авдеева Е.Г. Валютные кризисы: модели третьего поколения // Вестн. Моск. ун-та. Сер.6. Экономика. – 2010. – N 4. – С.31-39.
9.Алексеев Н. Валютное регулирование и валютный контроль: об изъянах действующего законодательства // Рос. экон. журнал. – 2011. – N 1. –C.95-96.
10.Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций (второе издание). – М.: ЮНИТИ, 2009.
11.Балабанов И.Т./ Валютные операции: учеб. пособие – М.: 2009.–158 с.
12.Варламова Т.П., Варламова М.А., Дашков и К ./ Валютные операции: учеб. Пособие. – 2009 г. – 272 стр.
13.Голубев С.А. Новеллы и перспективы правового регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит. – 2010. – N 4. – С.3-12.
14.Гаврилов А.А. Влияние предстоящего вступления России во Всемирную торговую организацию на банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности российских компаний // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. – 2010. – N 17. – С.44-49.
15.Голикова Ю.С, Хохленкова М.А. Банк России: организация дея-тельности: В 2-х т. — М., 2009.
16.Дорофеев Б.Ю. Валютный рынок Российской Федерации: понятие и общая характеристика // Рос. юрид. журнал. – 2010–N 2. – С.57–64.
17.Доронин И.Г. Валютный рынок России. – М.: Финансы, 2011.
18.Евченко Н.Н. Валютные операции и таможенные потоки во внешнеэкономических связях региона // Пробл. прогнозирования. – 2011. –N 4. – С.91-105.
19.Емелин А.В./ Проблемы финансово-правового регулирования валютных операций в РФ: Автореф. дис. … к.ю.н.: 12.00.12. МГЮА – М.: 2010.– 289 с.
20.Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: Омега – Л, – 2010.
21.Игонина Л.Л. Финансовый кризис и стратегия развития финансового рынка России // Экон. наука соврем. России. – 2009. – N 1. – С.52-61.
22.Красавина Л.Н. Концептуальные подходы к реформированию мировой валютной системы // Деньги и кредит. – 2010. – N 5. – С.48-57.
23.Крылов О.М. Валюта как признак современного государства // Финанс. право. – 2010. – N 11. – С.15-17.
24.Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 496 с.
25.Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной, – 3-е изд.,перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009.
26.Кроливецкая Л.П., Тихомирова Н.В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков // Учебное пособие / М.: КНОРУС, 2009. – 280с.
27.Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009.
28.Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2009.
29.Мишина В.Ю. Влияние кризиса на объемы, структуру и тенденции развития валютного рынка / В.Ю.Мишина, С.В.Москалев, И.Б.Федоренко // Деньги и кредит. – 2009. – N 4. – С.12-24.
30.Мишина В.Ю. Российский валютный рынок: движение к мировым стандартам // Пробл. прогнозирования. – 2009. – N 5. – С.88-99.
31.Мишина В.Ю. Тенденции и перспективы развития российского валютного рынка / В.Ю.Мишина, С.В.Москалев, И.Б.Федоренко // Деньги и кредит. – 2011. – N 7. – С.25-32.
32.Пивоварова М.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Институт перспектив и проблем страны, 2010.
33.Плотников А.Н., Казакова И.В. Основы внешнеэкономической деятельности в рыночной экономике. – Саратов.: СПТУ, 2011.
34.Покровская В.В. Международные коммерческие операции и их регламентация. – М.: ИНФРА – М, 2010.
35.Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: Учебник для вузов / Е.Ф. Прокушев. – М.: Дашаков и К 2009.
36.Финансовый рынок: новые реалии и перспективы // Финансы. — 2011. – N 6. – С.65-69.
37.Чибриков Г. Международная валютная система: подходы к обновлению // Экономист. – 2011. – N 7. – С.56-64.
38.Шишкоедова Н.Н..Экспорт и импорт: Бухгалтерский учет, налогообложение, правовой аспект – РОСБУХ, ГроссМедиа, 2011 г.
39.Щеголева Н.Г. Валютный рынок и валютные операции // Учебное пособие, Московская финансово-промышленная академия // М.: ФПА,2005– 157с.
40.Юдаева К. О валютной политике // Вопросы экономики. – 2010. – N 1. – С.21-28.
41.http://www.sbrf.ru
42.http://www.rosfinnadzor.ru
43.http://www.cbr.ru
список литературы