Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СОВРЕМЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ 7
1.1. Развитие теории о социально-экономической природе налогов 7
1.2. Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе. Классификация налогов и методика налогообложения предприятий 21
1.3. Критерии оценки эффективности налоговой политики предприятия 27
2. ОЦЕНКА НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ И НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ООО «АКВЕРТИ» 34
2.1. Краткая характеристика деятельности ООО «Акверти» и оценка его финансового состояния 34
2.2. Анализ системы налогообложения и системы налогового планирования предприятия 43
2.3. Оценка эффективности реализации налоговой политики и анализ налоговой нагрузки предприятия 50
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ ООО «АКВЕРТИ» 54
3.1. Способы снижения налоговой нагрузки предприятия посредством организации налогового планирования 54
3.2. Оценка возможности перехода предприятия на упрощенную систему налогообложения 62
3.3. Экономическая эффективность изменения системы налогообложения предприятия 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ 75
Выдержка из текста
Налоги в современном мире являются одним из эффективных методов управления экономикой, которые обеспечивают формирование отношений между государством и субъектами экономического хозяйствования вне зависимости от ведомственной подчиненности, формы собственности и организационно-правовой формы предприятия. При помощи налогов определяются направления денежных потоков между юридическими и физическими лицами, с одной стороны, и бюджетами различных уровней, с другой стороны (с помощью посредничества банков).
Кроме того, посредством налогов регулируются экономические отношения между государством и микроэкономическими субъектами.
Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей ролью налогового планирования в условиях современного рыночного хозяйствования. Потребность организации налогового планирования продиктована, прежде всего, двумя основными факторами: это тяжесть налогового бремени для каждого конкретного хозяйствующего субъекта страны, сложность и изменчивость налогового законодательства. Среди других факторов можно упомянуть увеличение размера предприятий и организаций, усложнение форм их деятельности, подвижность внешней среды, появление новых стилей руководства персоналом предприятий и организаци.
Налоговый кодекс РФ не содержит понятия «налоговое планирование», не закрепляет права налогоплательщика на налоговое планирование, в то же время на страницах печати, в теории налогового права, а также в кругу практикующих юристов существует широкая дискуссия на предмет правовой природы, целей, …………….
Список использованной литературы
Нормативные и иные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании
1. декабря 1993 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от
2. января 2009 г. N 4 ст. 445.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от
3. июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изменениями от 6 апреля 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г. N 31 ст. 3824.
Учебная литература
3. Брызгалин А.В. Региональные налоги и законодательство субъектов РФ о налогах. – М.: Налоги и финансовое право, 2011. – 442 с.
4. Еремина О.Ю. Налоги и налогообложение. – Н. Новгород: Издательство ВГОУ ВПО ВГАВТ, 2011. – 483 с.
5. Крутякова Т.Л. Расходы и налоги. – М.: АйСи Групп, 2011. – 488 с.
6. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. / Под ред. Е.Н. Евстигнеева. – СПб: Питер, 2013. – 482 с.
7. Региональные налоги и налогообложение / Под редакцией А.В. Брызгалина. – М.: Налоги и финансовое право, 2011. – 648 с.
8. Парыгина В.А. Краткая история налогов и налогообложения в России. Монография. – М.: МГУ, 2012. – 122 с.
9. Сумароков В.Н. Государственные финансы в системе макроэкономического регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 488 с.
10. Тютин Д.В. Налоговое право. Курс лекций (издание второе, дополненное).
– М.: Система ГАРАНТ, 2012. – 548 с.
11. Шапкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие Е. – М.: ИТК Дашков и К, 2011. – 612 с.
Научная литература
12. Актуальные проблемы регионального налогообложения: право, экономика, политика. Интервью с Аркадием Викторовичем Брызгалиным – руководителем группы компаний «Налоги и финансовое право» // Налоги и финансовое право, 2011 г., N 10. – С. 7-9.
13. Алиев Б.Х., Мусаева Х.М., Сулейманов М.М. О налоговом регулировании доходов субъектов Федерации. // Финансы. 2010. N 11. — С. 32-39.
14. Васильева М.В. Мировой опыт реформирования современных систем налогообложения экономически развитых стран // Налоги и финансовое право», N 7, 2011 г. – С. 11-14.
15. Дьякова Е.Б. Механизм распределения налоговых доходов бюджетов // Финансы. 2011 – N 5 – С. 19.
16. Колесень Е.В. Взаимосвязь процесса налоговой оптимизации с уровнем налоговой нагрузки и налоговыми рисками // Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации, N 9, сентябрь 2010 г. – С. 11-13.
17. Кузьмин И.Ю. Некоторые особенности налогообложения за рубежом: история и современность // Аудиторские ведомости, N
1. январь 2010 г. – С. 19-20.
18. Материалы международной научно-практической конференции «Проблемы противодействия уклонению от уплаты налогов на современном этапе развития российской налоговой системы». – М.: Налоги и финансовое право, 2012. – 322с.
19. Мухаметшин Р. Комплаенс: цели, задачи и построение системы // Финансовая газета. 2011. N 33. – С. 5.
20. Россия в цифрах. Краткий статистический сборник, 2005-2012 гг. – M.: Госкомстат России, 2013. – 694 с.
21. Тюпакова Н.Н. Методологические аспекты совершенствования инструментов налогового механизма // Налоги и финансовое право, 2011 г., N 6. – С. 22-25.
22. Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. – М.: Юстицинформ, 2010. – 398 с.
Диссертации
23. Вишневская Н.Г. Налогообложение прибыли организаций в Российской Федерации в условиях реформирования налоговой системы: диссертация кандидата экономических наук: 08.00.10. – М.: 2011. – 182 с.
24. Мамыкина Н.Н. Приоритеты региональной налоговой политики в условиях реформирования российской налоговой системы: диссертация кандидата экономических наук: 08.00.10. – М.: 2011. – 134 с.
25. Макрушин А.В. Формирование и развитие налоговой политики в России: диссертация кандидата экономических наук: 08.00.10. – М.: 2010. – 187 с.
26. Пузин А.М. Особенности влияния налоговой конкуренции на податный состав налоговой системы: диссертация кандидата экономических наук: 08.00.10. – М.: 2012. – 137 с.
27. Собакина М.Г. Влияние налоговой системы на экономическое развитие региона: На примере Республики Саха (Якутия): диссертация кандидата экономических наук: 08.00.05. – М.: 2011. – 189 с.
28. Шипунов В.А. Экономическое содержание налоговой системы и его особенности в современной России: диссертация кандидата экономических наук: 08.00.01. – М.: 2010. – 159 с.
29. Шмелев Ю.Д. Концепция реформирования налоговой системы Российской Федерации, основанная на реализации принципа справедливости и социальной функции налогов: диссертация доктора экономических наук: 08.00.10 – М.: 2012. — 256 с.
Монографии
30. Ксенофонтов А.А. Структура основных налогов и сборов России. Монография. – М.: Палеотип, 2012. – 124 с.
31. Кузнецов Л.Д. Правовое регулирование налоговой системы России. Монография. – М.: АЭБ МВД России, 2011. – 148 с.
32. Налоговые системы. Методология развития. Монография для магистрантов, обучающихся по программам «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит» / [И.А. Майбуров и др.]
/ Под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 228 с.
33. Шацилло М.К., Петров Ю.А., Захаров В.Н. История налогов в России: IX – начало XX вв.: Монография. – М.: РОССПЭН, 2010. – 296 с.
Иные источники
34. Налоговые системы зарубежных стран. Доступ: http://dit.perm.ru/articles/nalog/data/031207.htm
35. Справочно-информационный сайт. Доступ: http://econom.nsc.ru/eco/arhiv/ReadStatiу/2012_10/Bukina.htm.
