Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги
Содержание
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………. 7
1 НАЛОГОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ………………… 9
1.1 Общий режим налогообложения……………………………… 9
1.2 Упрощенная система налогообложения …………………….. 19
1.3 Система налогообложения в виде единого налога на
вмененный доход ……………………………………………… 27
1.4 Перспективы развития специальных налоговых режимов в
Российской Федерации………………………………………… 33
2 ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА И
ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ БАЗ
ИП НАБАТОВ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ РАЗЛИЧНЫХ
НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ………………………………………. 39
2.1 Характеристика объекта исследования……………………… 39
2.2 Порядок ведения налогового учета и определения
налоговых баз при применении общего режима
налогообложения……………………………………………… 41
2.3 Порядок ведения налогового учета и определения
налоговых баз при применении упрощенной системы налогообложения……………………………………………… 49
2.4 Порядок ведения налогового учета и определения
налоговых баз при применении единого налога на
вмененный доход………………………………………………………… 55
3 АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ИП НАБАТОВ ПРИ
ПРИМЕНЕНИИ РАЗЛИЧНЫХ НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ …… 64
3.1 Анализ налоговой нагрузки при применении общего
режима налогообложения…………………………………… 64
3.2 Анализ налоговой нагрузки при применении
упрощенной системы налогообложения………………….. 70
3.3 Анализ налоговой нагрузки при применении единого
налога на вмененный доход……………………………….. 75
3.4 Обоснование выбора налогового режима………………… 77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………. 78
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………………… 80
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
В современных развивающихся рыночных отношениях участвуют хозяйствующие субъекты с различными масштабами деятельности. Таким образом, рынок товаров, работ, услуг представлен как предприятиями – юридическими лицами, так и предпринимателями без образования юридического лица (индивидуальными предпринимателями).
Предпринимательство физических лиц без образования юридического лица получило в последние годы довольно широкое распространение в Российской Федерации.
Данная форма предпринимательства, в условиях действующей системы российского законодательства, во многих аспектах является наиболее эффективной формой ведения малого бизнеса.
Основными преимуществами ведения хозяйственной деятельности именно в форме индивидуального предпринимательства являются: упрощенность процессов создания и ликвидации бизнеса, более простая система налогообложения, а также упрощенный порядок ведения учета результатов хозяйственной деятельности и предоставления внешней отчетности.
Как и юридические лица, индивидуальные предприниматели являются субъектом налогообложения.
Актуальность темы. Выбор системы налогообложения для индивидуального предпринимателя.
Цель работы – заключается в исследовании существующих налоговых режимов в РФ, выбор подходящего режима налогообложения и обоснование оптимального режима для осуществления хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя Набатова Ивана Викторовича.
Предусмотрены три основные системы налогообложения: общая (традиционная) система налогообложения, упрощенная система налогообложения (УСН) и система в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Предприниматель при осуществлении своей деятельности должен сделать выбор в пользу одной из имеющихся систем налогообложения лучший с точки зрения снижения налогового бремени. При этом нужно учитывать, что переход на ЕНВД по предусмотренным законами субъектов РФ видам деятельности является не добровольным, а обязательным для всех налогоплательщиков, осуществляющих эти виды деятельности на данной территории. Это обосновывает актуальность выбранной темы данного дипломного проекта: «Выбор налогового режима для индивидуального предпринимателя, занимающегося производством оконных конструкций из ПВХ».
Решение задачи выбора оптимальной системы налогообложения хозяйственной деятельности предпринимателя заключается в анализе применяемой предпринимателем системы налогообложения и сравнение её с другими системами.
Задачи работы:
1) Формирование информационной базы для анализа хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя.
2) Порядок ведения налогового учета и определения налоговых баз при применении различных налоговых режимов.
3) Анализ налоговой нагрузки при применении различных налоговых режимов.
4) Обоснование выбранного режима.
Объект работы – выбор системы налогообложения.
Результатом работы является деятельность по производству оконных конструкций из ПВХ индивидуального предпринимателя Набатова Ивана Викторовича.
Список использованной литературы
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1 Налоговый кодекс Российской Федерации в редакции на 3 сентября 2010 года.
2 Кузьменко, В.В. Налоговое регулирование экономического развития: монография / В.В. Кузьменко. – Ставрополь: 2011. – С.12.
3 Гусева, Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование / Т.А. Гусева. – Москва: 2007. – С.27.
4 Калинина, О.В. Налоговая система Российской Федерации: теория и методология развития / О.В. Калинина. – Санкт – Петербург: 2010. – С.69.
5 Кожевникова, А.Н. Налоги и налоговая система: учебное пособие / А.Н. Кожевникова. – Москва: 2010. – С.32.
6 Вачугов, И.В. Налоговая система и налоговая политика: учебное пособие / И.В. Вачугов, Е.Э. Саватина. – Нижний Новгород: 2008. – С.57.
7 Литвинова, А.В. Налоговая система России: теория и практика: учебное пособие / А.В. Литвинова. –Волжский: 2010. – С.56.
8 Макашина, О.В. Налоговая система и налоги Российской Федерации: учебное пособие / О.В. Макашина, Е.П. Дубровина. – Иваново: 2009. – С.34.
9 Филина, Ф.Н. Упрощенная система налогообложения: ответы на все спорные вопросы: (особенности применения упрощенной системы налогообложения, налоговый учет для «упрощенки», спорные виды расходов при УСН, порядок расчета единого налога, посреднические договоры с «упрощенцами», способы оптимизации налоговой нагрузки для УСН) / Ф.Н. Филина. – Москва: 2008. – С.5.
10 Никитина, В.А. Упрощенная система налогообложения: особенности применения: специальный налоговый режим, порядок исчисления и уплаты единого налога, налоговая декларация, норматив. док. / В.А. Никитина. – Москва: 2006. – С.21.
11 Лермонтов, Ю.М. Упрощенная система налогообложения: учебно-практическое пособие / Ю.М. Лермонтов. – Москва: 2010. – С.34.
12 Бегаев, И.А. Упрощенная система налогообложения: схемы, таблицы, алгоритмы расчетов / И.А. Бегаев. – Щелково: 2011. – С.23.
13 Кочергов, Д.С. Упрощенная система налогообложения: (понятие и общие положения, новые условия перехода на УСН, прекращение применения УСН, объект налогообложения, учет в УСН): практическое руководство / Д.С. Кочергов, Е.Е. Устинова. – Москва: 2011. – С.58.
14 Кондраков, Н.П. Упрощенная система налогообложения: учебное пособие / Н.П. Кондраков, И.Н. Кондраков. – Москва: 2011. – С.72.
15 Изюмова, В.Н. Упрощенная система налогообложения: практическое пособие по применению УСН для организаций и предпринимателей / В.Н. Изюмова. – Нижний Новгород: 2010. – С.76.
16 Волков, А.С. Упрощенная система налогообложения / А.С. Волков, М.А. Водовозова. – Москва: 2010. – С.34.
17 Беспалов, М.В. Единый налог на вмененный доход: ответы на все спорные вопросы: (постановка на учет налогоплательщиков ЕНВД, расчетный период для уплаты ЕНВД, применение ККТ и бланков строгой отчетности, отраслевые особенности применения ЕНВД, порядок расчета единого налога, бухгалтерский и налоговый учет, страховые взносы для «вмененщиков», новый порядок оплаты больничных) / М.В. Беспалов. – Москва: 2010. – С.4.
18 Борисов, А.Н. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности / А.Н. Борисов. – Москва: 2007. – С.24.
19 Кропивко, М.Д. Индивидуальный предприниматель: учет, отчетность, налогообложение: упрощенная система налогообложения, общий режим налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности / М.Д. Кропивко. – Москва: 2010. – С.78.
20 Чуб, М.В. Специальные налоговые режимы: учебное пособие / М.В. Чуб. – Волгоград: 2010. – С.11.
21 Чванов, Р. Развитие специальных налоговых режимов для субъектов малого предпринимательства / Р. Чванов // Вестник аналитики. – 2009. – № 4. – С.173– 178.
22 Специальные налоговые режимы: учебное пособие / В.В. Горлов и др. – Москва: 2011. – С.94.
23 Рубцова, Е. Специальные налоговые режимы: судьба и перспективы // Арсенал предпринимателя. – 2011. – № 10. – С.10– 17.
24 Алиев, Б.Х. Развитие специальных налоговых режимов в экономике региона // Финансы. – 2011. – № 11. – С.32– 38.
25 Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие / Под ред. Л.И. Гончаренко. – Москва: 2009. – С.78.
26 Упрощенная система налогообложения: практическое применение с учетом последних изменений / Под ред. Г.Ю. Касьяновой. – Москва: 2010. – С.65.
27 Горский, И. Сколько функций у налога // Налоговый вестник. – 2011. – № 3. – С.163.
28 Андреев, И.М. Перспективы в налогообложении малого бизнеса // Налоговый вестник. 2012. – № 7
29 Кислов, Д.В. Все о малом предпринимательстве / Д.В. Кислов. – Москва: Издательство Гросс-Медиа, 2011
30 http://www.minfin.ru/ru/
31 http://www.moedelo.org/
32 http://www.mikhailalmetev.ru/
33 http://www.regionz.ru/index.php?ds=474143
