Диссертация по предмету: Экономика (Пример)
Содержание
ГЛАВА
1. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ И РИСКИ ПРИ ИХ ПРОВЕДЕНИИ В УСЛОВИЯХ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ГЛОБАЛИЗАЦИИ.
1.1 Особенности международных расчетов и факторы, формирующие риски при их проведении в условиях экономической глобализации.
1.2 Системный подход к оценке риска в международных расчетах и разработке эффективной технологии риск-менеджмента.
1.3 Классификация рисков в международных расчетах.
ГЛАВА
2. НОВЫЕ ВИДЫ РИСКОВ В СФЕРЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ И РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ С ЦЕЛЬЮ ИХ МИНИМИЗАЦИИ.
2.1 Риски преднамеренных мошеннических действий при проведении международных расчетов в форме документарного аккредитива и методы их минимизации.
2.1.1 Риск представления фальсифицированных документов и пути его снижения.
2.1.2 Риск представления транспортных документов, преднамеренно датированных ранее действительно произведенной отгрузки, и методы его минимизации.
2.1.3 Риск наличия двух комплектов коносаментов на одну партию товара в торговой сделке и пути его снижения.
2.1.4 Вовлечение третьей стороны для реализации преднамеренных мошеннический действий и основные способы минимизации данного риска.
2.1.5 Риск преступления с использованием цифровых систем при проведении международных расчетов и методы его снижения.
2.2 Риски, связанные с использованием в международных расчетах Интернет-бэнкинга, и методы их минимизации.
ГЛАВА
3. РИСК ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ И МЕТОДЫ ЕГО МИНИМИЗАЦИИ.
3.1 Методы снижения рисков при осуществлении документарных операций.
3.2 Мировой опыт противодействия «отмыванию» доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с использованием документарных операций.
3.3 Роль банков в противодействии легализации криминальных денег при проведении документарных операций.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Выдержка из текста
Введение.
Актуальность темы исследования. В современных условиях глобализации мировой экономики повышается роль документарных операций, связанных с обеспечениемповышения внешних экономических операций.
Исходя из этого следует минимизировать риски, связанные с документарными операциями в международных расчетных операциях. В их числе: риски банков (кредитный и операционный), риск аппликанта и многие другие. Также имеет место быть мошенничеству, фальсификации докуметов (преднамеренно поставленная дата), использование Интернет-бэнкинга Эти риски усилились в условиях глобализации экономики, особенно финансовой, которая наиболее динамично развивается. Одно из проявлений глобализации — растущая либерализация международных экономических отношений, банковской деятельности; отмена ограничений, защищавших участников рынка от чрезмерных рисков, в том числе в сфере документарных операций. Отсутствие достаточного регулирования мировых финансовых потоков влияет на нестабильность, которая усиливает риски при проведении документарных операций.
Данная проблема особую актуальность в связи с «отмыванием» доходов, полученных преступным путем. При этом уделяется большое внимание аккредитивной форме, преобладающей в расчетах по экспорту развитых стран в развивающиеся.
В этой связи актуальность данного исследования определяется необходимостью:
• дальнейшего развития теории рисков в документарных расчетах на основе анализа их факторов и видов в современных условиях глобализации мировой экономики;
• обобщения мирового опыта в области разработки и применения методов противодействия рискам в документарныхопераций, связанных в частности с мошенническими действиями и легализацией преступных доходов, а также мер их снижения;
• совершенствования системы минимизации и противодействия рискам в документарныхоперациях в России с использованием мирового опыта.
Актуальность данной темы исследования обусловлена также недостатком и отсутствием комплексных работ по рискам в сфере документарных расчетов и методам их минимизации в российской экономической литературе.
Степень разработанности проблемы. Риски в документарных операциях, их классификация, а также методы их минимизации являются объектами изучения в экономической литературе.
Основные положения теории документарных операций раскрываются в работах В.А. Антонова, Э.А. Баринова, J1.H. Красавиной, И.Н. Платоновой, Т.М. Сергеевой, В.А. Слепова, Б.М. Смитиенко, О.В. Хмыз, В.П. Шалашова и других.
Проблемы управления рисками в России рассмотрены в работах таких авторов как И.Т. Балабанов, Н.И. Валенцева, В.А. Гамза, В.М. Гранатуров, Ю.Ю. Екатеринославский, JI.M. Макаревич, Г.С. Панова, Ю.Ю. Русанов, В.Т. Севрук, В.К. Селюков, Т.В. Струченкова и других.
К зарубежным экономистам, занимающихся проблемами документарных операций, относятся Л. Викремератн и М. Роув. Вопросы анализа и оценки риска разработаны в трудах П. Бернстанна, Б. Дэнзера, JI. Кантина, Д. Коэна, К. Эрроу. Проблемы методологии риск-менеджмента исследованы такими специалистами как Д. Барнетг, JI. Мелброк, Р. Мера, Л. Нотпшгхэм, Р. Симмонс, Д. Хидли. Теоретические подходы к анализу преднамеренных мошеннических действий при проведении банковских операций и методов противодействия им представлены в работах С. Альбрехта, М. Бегельмана, Р. Бинтлиффа, Д. Венца, Р. Дэвиса, П. Игэра, М. Комера, А. Марцелла, П. Мукундана, Т. Уильямса, Д. Уэллса. Причины возникновения и методы противодействия риску легализации доходов, полученных преступным путем, в процессе документарных операций исследованы в работе Д. Хоуэлла.
Данные проблемы рассмотрены также в материалах зарубежных специализированных институтов. В их числе: Управление по борьбе с экономическими преступлениями, Бюро по морским перевозкам, специализированное подразделение Управления финансовой разведки Международной торговой палаты (Лондон) (ICC Commercial Crime Services, ICC International Maritime Bureau, ICC Financial Investigation Bureau), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (The Financial Action Task Force on Money Laundering), Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (Council of Europe Select Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures), Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (Asia Pacific Group on Money Laundering) и др.
Список использованной литературы
Список использованной литературы.
1. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов, М.: ФиС, 1994,114 с.
2. Анулова Г.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения, М.: Наука, 1988, 182 с.
3. Бунько В.А. Валютно-кредитные операции и расчеты по внешнеторговым контрактам, СПб.: СПбУЭФ, 1995, 176 с.
4. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России, М.: ФиС, 1994, 239 с.
5. Барышников А.С. Валютные операции и валютные риски, СПб.: СПбУЭФ, 1995, 126 с.
6. Биржаков М.Б. и др. Внешнеэкономическая деятельность. Контракт с инофирмой, СПб.: СПбУЭФ, 1995, 607 с.
7. Голубович А.Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках, М.: Менатеп-Информ, 1994, 240 с.
8. Грачев Ю.Н. Транспортировка товаров при экспортно-импортных и внутренних коммерческих операциях, М.:, ФиС, 1996,317 с.
9. Грачев Ю.Н. Внешнеторговые документы. М.: ФиС, 1996, 287с.
10. Дегтярева О.И. Организация и техника внешнеторговых операций, М.:, ФиС, 1992, 75 с.
11. Дэвис М.Э. Руководство по документарным аккредитивам. М.: Эди-Пресс, 1994,130 с.
12. Иванов И. Страхование валютных рисков, Страховое ревю, 1995 № 7, с.9-12.
13. Козырев В.А., Колесников В.И. Документарные платежи во внешней торговле;, СПб.: Внешторгиздат, 1995, 62 с.
14. Козырев В.А. Риски экспортера и пути их минимизации при использовании документарного аккредитива, СПб.: СПбУЭФ, 1995, сборник статей, с. 129-135.
15. Кузовков Ю.В. Страхование валютных рисков, Внешняя торговля, 1989, № 9, с. 23-25
16. Лавров С.А., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий и организаций с зарубежными партнерами. М,: Менатеп-Информ, 1994,160 с.
17. Нестерова Т.Н. Банковское обслуживание вешнеэкономической деятельности. М.: ФиС, 1996, 183 с,
18. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения, М.: ФиС, 1995, 208 с.
19. Торкановский B.C. и др. Рынок ценных бумаг и его финансовые институты, СпБ.: Комплект, 1994, 421 с.
20. Федоров Б.Г. Международные валютно-кредитные рынки. М.: ФиС, 1989, 158 с.
21. Фаминский И.П. Основы внешнеэкономических знаний, М.: ФиС, 1994, 478 с.
22. Аккредитивы Документарное инкассо — Банковские гарантии, М.: Финк Девелопмент, 1996, 77 с.
23. Банковское дело. Учебник под редакцией В.И.Колесникова М.: ФиС, 1995,480 с.
24. Валютный портфель, М.: Соминтек, 1995, 681 с.
25. Валютный рынок и валютное регулирование. Учебное пособие под редакцией И.Н.Платоновой, М.:, Бек, 1996,475 с.
26. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике, под ред. А.Д.Голубовича, М.: Менатеп-Информ, 1994, 158 с.
27. Инструкция ЦБ РФ №
1. от «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров».
28. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения Под ред. J1.H. Красавиной, М.: ФиС, 1994, 592 с.
29. Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги. Перевод с английского под ред. М.А.Гольцберга, М.: Бином, 1994, 480 с.
30. Письмо ЦБ РФ №
73. ГТК РФ № 01-20.746 от 21.01.94 «О некоторых вопросах организации валютного контроля .»
31. Письмо Госналогслужбы РФ отт 14.02.97 № ВЕ-6-06.135 «О методических рекомендациях по проведению проверок. . .»
32. Письмо ГТК РФ от 29.05.96 № 01-15,9604 О совместном письме Банка России и ГТК России от 28.05.96 № 285 и 3 0142/9482.
33. Письмо ГТК РФ от 28.06.96 № 01-15.11573 «О некоторых особенностях организации валютного контроля».
34. Письмо ЦБ РФ от 15.11.95 №
20. «О введении в действие порядка осуществления валютного контроля.».
35. Письмо ГТК РФ от 17.11.95 № 01-13.16351 «О введении в действие порядка осуществления валютного контроля.».
36. Письмо ЦБ РФ от 16.01.96 №
22. «Об отдельных вопросах.»
37. Письмо ЦБ РФ № 285, ГТК РФ № 01-42/9482 от 28.05.96 «Об отдельных вопросах.».
38. Письмо Госналогслужбы РФ от 22.12.95 № НП-6-06/658 «О введении в действие порядка осуществления валютного контроля.».
39. Письмо ГТК РФ от 27.02.96 № 01-15/3366 «О некоторых положениях.».
40. Письмо ГТК РФ от 16.11.94 № 01-13/13022 (ред. от 30.11.94) «О сертификации товаров».
41. Письмо ГТК РФ от 31.01.95 № 01-13/1434 «О сертификации ввозимых товаров».
42. Письмо ГТК РФ от 09.08.95 № 06-10/11324 «О федеральном законе.».
43. Постановление Правительства РФ от 21.03.96 № 298 (ред. от 28.01.97)« 0 внесении изменений.».
44. Постановление Правительства РФ от 31.10.96 № 1299 «О порядке проведения конкурсов и аукционов по продаже квот.».
45. Приказ ГТК РФ от 14.08.96 № 496 (ред. от 31.01.97) «О применении перечней товаров, подлежащих обязательной сертификации.».
46. Приказ МВЭС РФ от 18.03.97 №
14. «Об утверждении правил оформления заявления и выдачи экспортных и импортных лицензий».
47. Приказ ГТК РФ от 19.03.96 № 150 (ред. от 31.01.97) «О лицензировании импорта отдельных видов товаров».
48. Приказ МВЭС РФ от 23.05.96 №
31. «О порядке проведения экспертизы обоснованности недополучения или задержки поступления импортируемых товаров».
49. Приказ МВЭС РФ от 01.08.96 №
42. «О порядке учета внешнеторговых контрактов».
50. Телетайпограмма ГТК РФ от 21.07.97 № Т-13184 О подтверждении фактического вывоза экспортируемых товаров.
51. Указание ГТК РФ от 02.02.94 № 01-13/1116 «О разъяснении положений инструкции о таможенно-банковском контроле.».
52. Указание ГТК РФ от 09.06.97 № 01-14/736 «О контроле таможенной стоимости отдельных товаров.».
53. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов № 500, М.: Консалтбанкир, 1994.
54. Унифицированные правила по инкассо № 522, М.: Консалтбанкир, 1996.
55. Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам № 525. М.: Консалтбанкир, 1996.
56. Федеральный закон от 13.10.95 № 157-ФЗ (ред. от 08.07.97) (принят ГД ФС РФ 06.06.97).
57. Banca Commerciale Italiana, Notes on banking transactions relating to foreign trade, Milano, 1995, 223 pages.
58. Bank Austria, Dokumentenakkreditiv im Ausenhandel, Wien, 1993, 24 Seiten.
59. Bank Austria, Dokumenteninkasso im Ausenhandel, Wien, 1993, 17 Seiten.
60. Bank Austria, Greater Security for import transactions, Vienna, 1995, 24 pages.
61. Bergstroem, Schultz, Garantievertraege im Handelsverkehr Frankfurt am Main, 1972.
62. Bertrams R.I.V.F. Bank Guarantees in International Trade. Amsterdam, 1990, 428 pages.
63. Brooke, M.Z. , Handbook of International Financial Management, New York, 1990.
64. Dohm J.Bankgarantien im internationalen Handel, Bern, 1985.
65. Gutteridge H.C. The Law of Bankers'Commercial Credits, London, 1984.
66. Harfield H. Bank Credits and Acceptances, New York, 1974.
67. Horn/von Marschall Dokumentenakkreditive und Bankgarantien im internationale Zahlungsverkehr, Frankfurt, 1977.
68. Huber E., Schaefer H. Dokumentengeschaeft und Zahlungsverkehr im Ausenhandel, Frankfurt am Main, 1995, 299 Seiten.
69. Humboldt-Wirtschats-Lexikon, Muenchen, 1992, 429 Seiten.
70. ICC. Bills of Exchange A Guide to Legislation in European Countries, Publication No. 476,1991, 82 pages.
71. ICC. Case Studies on Documentary Credits, Publication No. 459, 1989,144 pages.
72. ICC. Documentary Credits UCP 500 and 400 Compared, Publication No. 511, 1993, 148 pages.
73. ICC. Funds Transfer in International Banking, Publication No. 497, 1992,115 pages.
74. ICC. Guide to Documentary Credits Operations by Charles del Busto, Publication No. 515, 1994, 112 pages.
75. ICC. Guide to Incoterms 1990, Publication No. 461, 1990, 150 pages.
76. ICC. Guide to the ICC Uniform Rules for Demand Guarantees by Roy Goode, Publication No. 510, 1993, 139 pages.
77. ICC. Incoterms 1990, Publication No.460, 1990, 215 pages.
78. ICC. Key Words in InternationalTrade: 4th edition, Publication No.417/4,1994, 416 pages.
79. ICC. More Case Studies on Documentary Credits, Publication No.489, 1991, 148 pages.
80. ICC. Opinions of the ICC Banking Commission (1980-81), Publication No. 399, 1982, 44 pages.
81. ICC. Opinions of the ICC Banking Commission (1984-86), Publication No. 434, 1987, 80 pages.
82. ICC. Opinions of the ICC Banking Commission (1987-88), Publication No. 469, 1989, 85 pages.
83. ICC. Opinions of the ICC Banking Commission (1989-91), Publication No. 494,1992,48 pages.
84. ICC. Ports at Risk, Publication No. 491,1993, 265 pages.
85. ICC. UNCTAD/ICC Rules for Multimodal Transport Documents, Publication No. 481,1992, 32 pages.
86. ICC. Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, Publication No. 500, 1993, 60 pages.
87. ICC Uniform Rules for Collections, Publication No. 522, 1995, 29 pages.
88. Kurkela M. Letters of Credit under International Trade Law, New York, 1985.
89. Rowe M. Guaranties, standby letters of credit and other securities, London, 1987.
90. Sarna L. Letters of Credit, Toronto, 1984.
91. Schmitthoff C.M. Export Trade, London, 1990.
92. Stepic H. Handbuch der Exportfmanzierung, Wien, 1990, 408 Seiten.
93. Ventris F.M. Bankers' Documentary Credits, London, 1983,
94. Wessely W. Die Unabhaengigkeit der Akkreditiv-Verplichtungen von Deckungs-bezeichnung und Kaufvertrag, Muenchen, 1975.
95. Zahn/Eberding . Zahlung und Zahlungssicherung im Ausenhandel, Berlin, 1986.
