Диссертация по предмету: Право и юриспруденция (Пример)
Содержание
Введение………………………………………………………………………..…… 3
ГЛАВА
1. ПОНЯТИЕ И ПРАВОВОЙ МЕХАНИЗМ УСТАНОВЛЕНИЯ АФФИЛИРОВАННОСТИ ЛИЦ………………………………………………….7
§
1. Понятие, правовая природа отношений аффилированности. Виды
аффилированных лиц………………………………………………………………..7
§
2. Правовое регулирование отношений с участием аффилированных лиц.…………………………………………………………………………………..30
ГЛАВА
2. ОСНОВАНИЯ И ПРАВОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ УСТАНОВЛЕНИЯ АФФИЛИРОВАННОСТИ ЛИЦ……………….……..… 50
§
1. Учет и раскрытие информации об аффилированных лицах…………………………………………………………………………………50
§
2. Правовые последствия установления аффилированности лиц…………….58
Заключение…………………………………………………………………………78
Библиографический список
Выдержка из текста
Актуальность темы исследования. Активное развитие общественных отношений, обусловленное переходом к рыночной экономике, привело к возникновению различных форм взаимосвязей между участниками предпринимательской деятельности. Несмотря на то, что отношения между лицами, подпадающими под критерии таких взаимоотношений, появились еще в 90-х годах
2. века, все еще осталось большое количество неурегулированных нюансов, которые находят отражение в доктрине.
Категория «аффилированность» является универсальным понятием и имеет несколько разновидностей, каждая из которых закреплена в своей отрасли законодательства, для защиты интересов отдельных категорий лиц с учетом специфики сферы регулирования. Для этих целей отношения связанности регулируются посредством использования следующих понятий: «взаимозависимые лица», «группа лиц», «контролирующие лица».
Основной целью введения аффилированной связи законодателем служило создание эффективных защитных механизмов от возможных случаев злоупотребления правом, при которых будут соблюдены законные интересы тех лиц, которые не обладают должным влиянием для воспрепятствования ущемлению собственных прав. В акционерном законодательстве для защиты миноритариев от воздействия более влиятельных владельцев ценных бумаг используются процедуры обязательного предложения, также устанавливается особый порядок совершения определенных законом сделок.
Список использованной литературы
Нормативные правовые акты:
1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 № 39-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. — № 32. — Ст. 3301.
2.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: федеральный закон от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 17.04.2017 № 68-ФЗ, № 74-ФЗ, № 78-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. — № 1 (ч. 1).
- Ст. 1.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016 № 401-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. — № 31. — Ст. 3824.
4.Об обществах с ограниченной ответственностью: федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 343-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. — № 7. — Ст. 785.
5.Об акционерных обществах: федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 343-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 1996. — № 1. — Ст. 1.
6.О некоммерческих организациях: федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ (в ред. от 19.12.2016 № 286-ФЗ, № 287-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 1996. — № 3. — Ст. 145.
7. О защите конкуренции: федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 264-ФЗ) // Российская газета. – 2006. –
2. июля (№ 162).
8.О рынке ценных бумаг: федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 292-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. — 1996. — № 17. — Ст. 1918.
9.О несостоятельности (банкротстве): федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 360-ФЗ, № 304-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2002. — № 43. — Ст. 4190.
10.О бухгалтерском учете: федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (в ред. от 23.05.2016 № 149-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2011. — № 50. — Ст. 7344.
11.О внесении изменений в Федеральный закон «Об акционерных обществах» и Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» в части регулирования крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность: федеральный закон от 03.07.2016 № 343-ФЗ// Собрание законодательства РФ. – 2016. — № 27 (часть II).
- Ст. 4276.
12.О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках: закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 (ред. от 26.07.2006) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. –
1. апреля (№ 16).
– Ст. 499.
13.О финансово-промышленных группах: федеральный закон от 30.11.1995 № 190-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1995 — № 49. — Ст. 4697 (утратил силу).
14.О холдинговых компаниях: проект Федерального закона № 99049555-2 (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 20.10.1999) // СПС «КонсультантПлюс».
15. Об аффилированных лицах: проект Федерального закона № 99089445-2 (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 11.02.2000) // СПС «КонсультантПлюс».
16. Российская Федерация. Президент. О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий: указ от 16.11.1992 № 1392 (в ред. от 26.03.2003, с изм. от 30.06.2012) // Собрание актов Президента и Правительства РФ. – 1992. — № 21. — Ст. 1731; Собрание законодательства РФ. – 2003. — № 13. — Ст. 1229.
17. Российская Федерация. Президент. О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий: указ от 7 октября 1992 г. № 1186 (в ред. от 23.02.1998) (утратил силу) // Собрание актов Президента и Правительства России. — 1992. — № 15. – Ст. 1155.
18. Положение по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах» (ПБУ 11/2008): утверждены приказом Министерством финансов Российской Федерации от 29.04.2008 № 48н (ред. от 06.04.2015) // Российская газета. — 2008. —
0. июня. — № 119.
19. Российская Федерация. Министерство финансов. О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации: приказ от 28.12.2015 № 217н (с изм. от 11.07.2016) // СПС «КонсультантПлюс».
20. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны): приказ от 13.11.2007 № 108н (в ред. от 02.10.2014) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2007. — № 50.
21. Российская Федерация. Госкомимущество Российской Федерации. Об утверждении Примерного устава лесопромышленных холдинговых компаний: распоряжение от 5 апреля 1994 г. № 723-р // Панорама приватизации. — 1994.- № 10.
22. Российская Федерация. Банк России. О Кодексе корпоративного управления: письмо от 10.04.2014 № 06-52/2463 // Вестник Банка России. — 2014. — № 40.
23. Российская Федерация. Федеральная антимонопольная служба. Об отнесении Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований к аффилированным лицам: письмо от 27.03.2007 № АК/4056 (документ опубликован не был) // СПС «КонсультантПлюс».
Судебная практика:
24. Определение Конституционного Суда РФ от 4 декабря 2003 г. № 441-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «Нива-7» на нарушение конституционных прав и свобод п. 2 ст. 20, п. п. 2 и 3 ст.
4. Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник Конституционного Суда РФ. — № 3. — 2004.
25. Определение Конституционного Суда РФ от
1. июля 2014 г. № 1579-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества «Северсталь Менеджмент»» (документ опубликован не был) // СПС «КонсультантПлюс».
26. Определение ВАС РФ от 14.12.2011 № ВАС-16604/11 по делу № А 76-24034/2010// СПС «КонсультантПлюс».
27. Постановление Президиума ВАС РФ от 22.03.2012 № 14613/11 по делу № А 60-41550/2010-С 4о // Вестник ВАС РФ. — 2012. — № 7.
28. Постановление Президиума ВАС РФ от 24.04.2012 № 16404/11 по делу № А 40-21127/11-98-184 // Вестник ВАС РФ. — 2012. — № 10.
29. Определение ВАС РФ от 17.09.2012 № ВАС-11896/12 по делу № А 12-12288/2011// СПС «КонсультантПлюс».
30. Постановление Пленума ВАС РФ от 16.05.2014 №
2. «О некоторых вопросах, связанных с оспариванием крупных сделок и сделок с заинтересованностью»// Вестник ВАС РФ. — 2014. — № 6.
31.Постановление ФАС Московского округа от
2. июля 2011 г. № КГ-А 40/5956-11 по делу № А 40-112392/10-94-641 (документ опубликован не был) // СПС «КонсультантПлюс».
32.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 18.03.2013 по делу № А 56-25250/2012 // СПС «КонсультантПлюс».
Литература:
33. Алиева К.М. Сделки акционерного общества. — М.: Юстицинформ, 2008. — 136 с.
34. Альмурзиева Ф.М. Правовое регулирование сделок, требующих особого порядка их совершения// Законы России: опыт, анализ, практика. — 2014. — № 12 // СПС «КонсультантПлюс».
35. Анисимов А. В. Соотношение понятий «Аффилированные лица» и «Группа лиц» в новейшем российском законодательстве // Бизнес в законе. — 2008. — № 2.
36. Ахмедшина А.Н. Аффилированные лица: Правовые нормы и проблемы их применения//Журнал российского права. -2002. — № 4.
37. Бойко Т., Варламова А. Аффилированные лица — кто они? // СПС «ГАРАНТ».
38. Батыршина К.А. Применение доктрины «снятия корпоративной вуали» в условиях российского права // Юрист. — 2015. — №. 24.
39. Батыршина К.А. Соотношение института «аффилированности» и доктрины «снятие корпоративной вуали» в праве Российской // Вопросы современной юриспруденции: сб. ст. по матер. LIX междунар. науч.-практ. конф. — № 3(54).
– Новосибирск: СибАК, 2016.
40. Белых В.С. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России: монография. — М.: ТК Велби. — Изд-во Проспект, 2005.
41. Бурлаков О.В. Раскрытие информации об аффилированных лицах – первый шаг к прозрачности отчетности/ О.В. Бурлаков, С.П. Байков// СПС «КонсультантПлюс».
42. Вавулин Д.А. Новый порядок раскрытия информации об аффилированных лицах/ Д.А. Вавулин, В.Н. Федотов //Право и экономика. — 2009. — № 8 // СПС «КонсультантПлюс».
43. Галикберова З.Г. Роль финансово-промышленных групп в развитии бизнеса. [Электронный ресурс]
/ З.Г. Галикберова, Л.И. Кашук. — Электрон. дан. // Вестник инновационного евразийского университета. — 2012. — № 4. — URL: http://e.la№book.com/jour№al/issue/293772 (дата обращения 28.02.2017).
44. Долинская В.В. Акционерное право: основные положения и тенденции. — М.: Волтерс Клувер. — 2006.
45. Глушецкий А. А. Аффилированность и приобретение крупных пакетов акций// Слияние и поглощение. — 2011. — № 11 // СПС «КонсультантПлюс».
46. Глушецкий А.А. Стабильность хозяйственного оборота в жертву абстрактной справедливости // Право и экономика. — 2016. — № 4 // СПС «КонсультантПлюс».
47. Гританс Я.М. Корпоративные отношения: Правовое регулирование организационных форм. — М.: Волтерс Клувер, 2005 // СПС «ГАРАНТ».
48. Добровольский В.И. Применение корпоративного права: Практическое руководство для корпоративного юриста. — М.: Волтерс Клувер, 2008 // СПС «КонсультантПлюс».
49. Долинская В.В. Аффилированность и цели правового регулирования// Законы России: опыт, анализ, практика. — 2016. — № 3// СПС «КонсультантПлюс».
50. Жилинский С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник для вузов. — 2-ие изд. — М., 1999.
51. Калинина А.В. Виды аффилированных лиц // Новая правовая мысль. -Волгоград: Изд-во Волгоградской академии государственной службы, 2009. — № 1.
52. Калинина А.В. Еще раз о необходимости принятия закона «Об аффилированных лицах» // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. — Специальный выпуск «Правоведение». — Тольятти: Изд-во Тольяттинского государственного университета, 2009. — № 2(5).
53. Калинина А.В. Проблемы ответственности аффилированных лиц // Новая правая мысль. — Волгоград: Изд-во Волгоградской академии государственной службы, 2009. — № 2.
54. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой: в 3 т. (постатейный) / Т.Е. Абова, З.С. Беляева, Е.Н. Гендзехадзе и др.; под ред. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина. 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт-Издат, 2007. — Т. 1. — 1060 с.
55. Координация экономической деятельности в российском правовом пространстве. Монография / РАНХиГС / Под ред. М.А. Егоровой. М.: Юстицинформ, 2015.
56. Котельникова Е.Ю. Аффилированность применительно к сделкам с заинтересованностью с участием акционерного общества [Электронный ресурс]
/ Научный вестник ЮИМ. — 2014. — № 3. — С. 55 URL: http://cyberleninka.ru/article/n/affilirovannost-primenitelno-k-sdelkam-s-zainteresovannostyu-s-uchastiem-aktsionernogo-obschestva (дата обращения 16.04.2017).
57. Лаптев В.В. Субъекты предпринимательского права. — М.: Юристъ, 2003. — 236 с.
58. Лисица В. К. Аффилированные или взаимозависимые лица в российском законодательстве [Электронный ресурс]
/ Бухгалтер и закон. — 2009. — № 5. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/affilirovannye-ili-vzaimozavisimye-litsa-v-rossiyskom-zakonodatelstve (дата обращения: 05.12.2016).
59. Макеева Е. Сделки с усложненной процедурой заключения: форма vs. Содержание // Корпоративный юрист. — 2007. — № 1.
60. Махмутов Ф. Проблемы толкования понятия аффилированных лиц в судебной практике// Административное право. — 2014. — № 4 // СПС «Консультант Плюс».
61. Олейникова О.А. Новеллы законодательного регулирования и пути дальнейшего развития отношений аффилированности в российском праве// СПС «КонсультантПлюс».
62. Раевская Т.С. Понятие и правовое регулирование аффилированных лиц по законодательству Российской Федерации // Право и Политика. — 2009. — № 1.
63. Рахмилович В.А. Перевод федерального государственного унитарного предприятия на холдинговую форму отношений с его дочерними предприятиями // Право и экономика. — 2002. — № 11.
64. Редькин И.В. Аффилированные лица по законодательству РФ: правовое регулирование, теория и практика // Юрид. мир. – 1998. – № 11– 12.
65. Рузакова Е.В. Предпринимательские многосубъектные образования: Правовая модель и действительность // Правовое положение субъектов предпринимательской деятельности: Сб. науч. трудов. Уральская юридическая академия. — Екатеринбург, 2002.
66. Спирин Д.А. Реформа законодательства о юридических лицах: неудавшаяся попытка регулирования ответственности контролирующего лица // СПС «КонсультантПлюс».
67. Суханов Е.А. Акционерные общества и другие юридические лица в новом гражданском законодательстве // Хозяйство и право. — 1997. — № 1.
68. Суханов Е.А. Сравнительное корпоративное право. — М.: Статут, 2014.
69. Теория государства и права: учебник для вузов/ под ред. М.М.Рассолова. — 2-е изд. — М.: ЮНИТИ-ДАКА, 2004.
70. Тихонов В.В. К вопросу об отраслевой принадлежности категории «аффилированность»// Юрист. — 2015. — № 4// СПС «КонсультантПлюс».
71. Тотьев К. Ю. Аффилированные лица//Закон. — 1997. — № 5.
72. Тотьев К.Ю. Конкурентное право (правовое регулирование конкуренции).
- Учебник. — М.: Издательство РДЛ, 2000. — 352 с.
73. Тотьев К.Ю. Новое в российском законодательстве: аффилированные лица // Хозяйство и право. — 1999. — № 1.
74. Фадеев Ю.Л. Взаимозависимые и аффилированные лица // СПС «Консультант Плюс».
75. Шиткина И.С. Корпоративное право: учебник/ И.С.Шиткина. — 2-е изд., перераб. и доп.., — М.: КНОРУС, 2015.
76. Шиткина И.С. Правовое регулирование холдинговых объединений. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – 248 с.
77. Шиткина И.С. «Снятие корпоративной вуали» в российском праве: правовое регулирование и практика применения //ХиП. — 2013. — № 2 // СПС «КонсультантПлюс».
78. Шиткина И.С. Холдинги: Правовое регулирование экономической зависимости. Управление в группах компаний/ И.С. Шиткина. – М.: Волтерс Клувер, 2008.
79. Швырёва О.И. Методические проблемы контроля операций с аффилированными и взаимозависимыми лицами [Электронный ресурс]
/О.И. Швырева, М.В. Данилова// Научный журнал КубГАУ — Scientific Journal of KubSAU. — 2014. — № 102. URL: http://cyberle№i№ka.ru/article/№/metodicheskie-problemy-ko№trolya-operatsiy-s-affilirova№№ymi-i-vzaimozavisimymi-litsami (дата обращения: 25.04.2017).
80. Эбзеев Б.Б. Законодательство Российской Федерации об аффилированных лицах: становление, основные понятия и проблемы применения // Государство и право. — 2000. — № 5.
