Комплексная оценка кредитоспособности заемщика: банковские подходы, самооценка и влияние цифровых инноваций в контексте российского законодательства

В условиях стремительно меняющегося финансового ландшафта, где экономическая неопределенность и технологические прорывы идут рука об руку, оценка кредитоспособности заемщика становится не просто рутинной процедурой, а краеугольным камнем стабильности всей кредитной системы. Для банков это барьер на пути к неоправданным рискам и залог устойчивости кредитного портфеля, а для юридических лиц – ключ к развитию, расширению и поддержанию конкурентоспособности. От точности и глубины этой оценки зависят не только судьбы отдельных компаний, но и общее здоровье национальной экономики. Наш доклад призван всесторонне рассмотреть эту многогранную тему, охватывая как традиционные методы, так и инновационные подходы, а также правовые аспекты, регулирующие этот процесс в Российской Федерации.

Прежде чем углубиться в детали, важно четко разграничить два фундаментальных понятия, которые часто путают: кредитоспособность и платежеспособность. Платежеспособность — это реальное, мгновенное финансовое состояние заемщика на конкретный момент времени, способность покрыть свои текущие обязательства за счет высоколиквидных активов. Иными словами, это «снимок» финансового здоровья компании «здесь и сейчас». Кредитоспособность же — это гораздо более широкое и прогностическое понятие. Это комплексная правовая и финансовая характеристика, которая отражает потенциальную способность заемщика в будущем, в установленный срок, полностью и в срок погасить задолженность по взятым кредитным обязательствам, включая основной долг и проценты. Она ориентирована на долгосрочную перспективу и учитывает не только текущее наличие средств, но и способность генерировать их в будущем, а также готовность к выполнению обязательств. Таким образом, кредитоспособность – это прогноз, а платежеспособность – это констатация факта, которая позволяет понять, насколько хорошо компания справляется с текущими обязательствами, что является важной, но не единственной частью кредитной оценки.

Понятие и значение кредитоспособности заемщика

В основе любой кредитной сделки лежит доверие, подкрепленное расчетом. Именно здесь вступает в игру кредитоспособность — комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, выраженная через совокупность финансовых и нефинансовых показателей, позволяющих оценить его потенциальную способность в будущем полностью и в срок выполнить свои долговые обязательства. Это не просто оценка текущего финансового состояния, а своего рода прогноз на краткосрочную или долгосрочную перспективу, касающийся погашения кредита при благоприятном стечении обстоятельств.

Кредитоспособность предприятия — это фундаментальный индикатор его финансового здоровья и устойчивости. Она не только определяет способность компании своевременно и в полном объеме погашать краткосрочные долги, но и служит основой для общей оценки её финансового состояния. Способность поддерживать высокую кредитоспособность открывает двери к более выгодным условиям финансирования, улучшает отношения с поставщиками (например, через получение отсрочек платежей), а также делает компанию более привлекательной для потенциальных инвесторов и партнеров. Это, в свою очередь, способствует устойчивому развитию и расширению бизнеса, ведь без доступа к внешним средствам даже самые перспективные идеи могут остаться нереализованными.

Определение кредитоспособности и ее отличие от платежеспособности

Как уже было отмечено, кредитоспособность и платежеспособность, хотя и тесно связаны, имеют принципиальные различия.

Платежеспособность характеризует реальное финансовое положение предприятия на определенную дату, показывая его способность покрывать текущие долги за счет наиболее ликвидных активов. Это своего рода моментальный снимок, который отражает, достаточно ли у компании средств (денег на счетах, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности) для немедленного погашения своих обязательств.

Кредитоспособность, напротив, является прогнозной оценкой. Она фокусируется не только на текущей ликвидности, но и на способности предприятия генерировать достаточный денежный поток в будущем, а также на его общей финансовой устойчивости и готовности выполнять обязательства. Если платежеспособность отвечает на вопрос «Может ли компания заплатить прямо сейчас?», то кредитоспособность — на вопрос «Сможет ли компания вернуть кредит в будущем, согласно условиям договора?».

Характеристика	Кредитоспособность	Платежеспособность
Сущность	Прогноз способности вернуть долг в будущем	Реальное финансовое состояние на момент оценки
Ориентация	Долгосрочная перспектива, готовность к выполнению долга	Краткосрочная перспектива, возможность покрытия текущих долгов
Фокус анализа	Способность генерировать денежный поток, устойчивость	Достаточность высоколиквидных активов
Период оценки	Прогноз на будущие периоды	На конкретную дату

Значение оценки кредитоспособности для банка

Для банковского сектора оценка кредитоспособности заемщика является жизненно важным инструментом минимизации рисков. Это первый и самый важный рубеж обороны от невозврата кредитов. Основные цели такого анализа для кредитной организации включают:

• Минимизация кредитного риска: Главная цель — уклониться от неоправданных рисков. Тщательный анализ позволяет банку оценить вероятность неисполнения или несвоевременного исполнения заемщиком своих обязательств и принять решение о целесообразности выдачи кредита.
• Определение условий кредитования: На основе оценки кредитоспособности банк устанавливает оптимальную процентную ставку (чем выше риск, тем выше ставка), определяет максимальную сумму кредита, сроки возврата, а также требования к обеспечению (залог, поручительство). Чем выше кредитоспособность, тем больше шансов получить нужную сумму на комфортных условиях, что напрямую влияет на прибыльность и безопасность кредитного портфеля.
• Прогнозирование рисков банкротства: Анализ помогает банку заблаговременно выявить потенциальные проблемы у заемщика и, при необходимости, предпринять корректирующие действия.
• Соблюдение регуляторных требований: Банк России, согласно Положению № 590-П, обязывает банки производить оценку кредитоспособности предприятий, которым они выступают кредитором, не реже одного раза в квартал. Это необходимо для формирования резервов под выданные займы, что является ключевым элементом системы управления рисками и отчетности перед государством.

Значение оценки кредитоспособности для юридического лица

Оценка кредитоспособности имеет не меньшее, а порой и большее значение для самого юридического лица. Это не просто требование банка, а мощный инструмент самодиагностики и стратегического планирования:

• Доступ к заемным средствам: Высокая кредитоспособность — это прямой путь к привлечению внешнего финансирования. Она открывает доступ к банковским кредитам, облигационным займам и другим источникам, необходимым для развития, инвестиций в новые проекты, пополнения оборотных средств или рефинансирования существующих долгов.
• Улучшение условий кредитования: Компании с высоким кредитным рейтингом могут рассчитывать на более низкие процентные ставки, более длительные сроки кредитования, отсутствие или снижение требований к залогу, а также на более гибкие условия договоров. Низкая кредитоспособность, напротив, ведет к высоким ставкам, строгим условиям или полному отказу в займе, что может тормозить развитие.
• Укрепление отношений с партнерами и инвесторами: Финансово устойчивая и кредитоспособная компания вызывает больше доверия у поставщиков, позволяя договариваться об отсрочках платежей, и у потенциальных инвесторов, повышая привлекательность бизнеса.
• Внутренний аудит и стратегическое планирование: Самостоятельный анализ кредитоспособности позволяет компании убедиться в собственной финансовой устойчивости, выявить «узкие места», оценить способность выдерживать кредитные нагрузки и разработать стратегии по улучшению финансовых показателей. Достоверность такой оценки важна для формулирования конкретных выводов и предложений по дальнейшему развитию.

Таким образом, кредитоспособность — это не только мерило надежности для внешних кредиторов, но и внутренний компас, указывающий компании путь к финансовой стабильности и процветанию.

Методы и модели оценки кредитоспособности юридических лиц банками

В мире, где кредитные риски могут мгновенно пошатнуть финансовую устойчивость, банки превратили оценку кредитоспособности в высокотехнологичный и многогранный процесс. Не существует единого универсального подхода, который бы удовлетворял потребности всех финансовых институтов. Вместо этого, каждый банк разрабатывает собственные «авторские методики», комбинируя традиционные и инновационные инструменты, чтобы получить максимально полную картину о потенциальном заемщике.

Общие подходы банков к анализу

Прежде чем приступить к конкретным расчетам, банковские учреждения тщательно отбирают финансовые индикаторы и определяют временные горизонты анализа. Выбор этих критериев базируется на внутренних регламентах банка, его кредитной политике, отраслевой специфике заемщика и объеме запрашиваемого кредита. Для обеспечения полноты и достоверности анализа, банки обычно рассматривают данные за разные временные промежутки – от нескольких кварталов до нескольких лет, что позволяет отследить динамику развития компании и выявить потенциальные тренды.

Критерии оценки финансовой стабильности, ликвидности и эффективности использования активов являются основополагающими. К ним относятся:

• Коэффициент независимости (собственного капитала): показывает долю собственного капитала в общей структуре активов.
• Коэффициент обеспеченности инвестиций собственными средствами: отражает способность компании финансировать долгосрочные активы за счет собственных источников.
• Объем чистых активов: является важным показателем реальной стоимости компании.
• Коэффициент текущей ликвидности: характеризует способность компании покрывать краткосрочные обязательства за счет оборотных активов.
• Скорость оборота запасов, дебиторской и кредиторской задолженности: эти показатели дают представление об эффективности управления оборотным капиталом.

Основные методы оценки

Российские банки традиционно используют три основных группы методов для оценки кредитоспособности юридических лиц: метод финансовых коэффициентов, метод анализа денежного потока и метод анализа делового риска.

Метод финансовых коэффициентов

Этот метод является одним из самых распространенных и базируется на расчете и анализе различных финансовых показателей, извлекаемых из бухгалтерской отчетности предприятия. Он позволяет оценить различные аспекты финансового состояния заемщика, такие как:

• Ликвидность: Способность компании своевременно погашать свои текущие обязательства. Ключевые показатели: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности.
• Платежеспособность: Общая способность компании отвечать по своим долгам.
• Финансовая устойчивость: Степень зависимости компании от заемных средств, ее способность сохранять финансовый баланс в долгосрочной перспективе. Ключевые показатели: коэффициент независимости (автономии), соотношение долговых обязательств к активам или собственному капиталу.
• Рентабельность (прибыльность): Эффективность использования ресурсов для получения прибыли. Ключевые показатели: рентабельность продаж, рентабельность активов.
• Оборачиваемость (деловая активность): Скорость преобразования активов в денежные средства или выручку. Ключевые показатели: оборачиваемость запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость активов.

Пример практического применения:
Допустим, банк анализирует бухгалтерский баланс компании «Альфа» за три последних отчетных периода. Он рассчитывает коэффициент текущей ликвидности, сравнивает его с нормативными значениями (обычно ≥2) и динамикой за предыдущие годы. Если коэффициент падает ниже нормы и имеет негативный тренд, это сигнализирует о потенциальных проблемах с краткосрочной платежеспособностью, что может повлиять на решение о выдаче кредита или его условиях, а значит, банку потребуется более внимательно рассмотреть возможность выдачи кредита.

Метод анализа денежного потока

Метод анализа денежного потока фокусируется на способности заемщика генерировать достаточный объем денежных средств для обслуживания и погашения кредита, а также для покрытия своих операционных расходов. Этот метод выходит за рамки статической оценки баланса и позволяет увидеть реальное движение денег в компании. Анализируются три основных вида деятельности:

• Операционная деятельность: Денежные потоки, связанные с основной деятельностью компании (поступления от продаж, выплаты поставщикам, зарплата, налоги). Положительный и стабильный операционный денежный поток является критически важным для обслуживания долга.
• Инвестиционная деятельность: Денежные потоки от приобретения и продажи внеоборотных активов (оборудования, недвижимости).
• Финансовая деятельность: Денежные потоки, связанные с привлечением и погашением заемных средств, выплатой дивидендов.

Банк оценивает, достаточно ли у компании «свободного» денежного потока после покрытия всех операционных расходов и необходимых инвестиций для своевременного погашения основного долга и процентов по кредиту. Для среднего и крупного бизнеса часто используется показатель соотношения обязательств к EBITDA (чистой прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации), который, как правило, не должен превышать 3. Также применяется коэффициент ICR (Interest Coverage Ratio), где выплата процентов не должна превышать половины годового чистого дохода компании.

Метод анализа делового риска

Этот метод выходит за рамки чисто финансовых показателей и включает оценку качественных факторов, которые могут существенно повлиять на стабильность и перспективы развития бизнеса заемщика. К таким факторам относятся:

• Отраслевые риски: Стабильность отрасли, ее чувствительность к экономическим циклам, уровень конкуренции, темпы роста.
• Рыночная позиция компании: Доля рынка, конкурентные преимущества, лояльность клиентов, наличие уникальных продуктов или услуг.
• Качество менеджмента: Опыт и компетентность руководства, репутация, стратегическое видение, эффективность системы управления.
• Репутация компании: История взаимоотношений с партнерами, клиентами, банками, наличие судебных разбирательств.
• Наличие четкого бизнес-плана: Реалистичность планов развития, инвестиционных проектов, их обоснованность и потенциальная доходность.
• Другие нефинансовые показатели: Качество корпоративного управления, инновационный потенциал, степень диверсификации поставщиков и клиентов, политическая и экономическая ситуация в стране.

Качественный анализ является особенно важным, поскольку он позволяет учесть информацию, которая не может быть выражена в количественных показателях, и дополнить картину, полученную из финансовых отчетов. Сбербанк России, например, использует как количественный (оценка финансового состояния), так и качественный анализ рисков, привлекая сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности банка и информацию из баз данных.

Авторские и рейтинговые методики

Из-за отсутствия единой стандартизованной системы оценки кредитоспособности, банки разрабатывают собственные, уникальные методики, которые часто объединяют элементы всех вышеперечисленных подходов. Эти «авторские методики» являются предметом конкурентного преимущества и их детали (например, веса различных показателей в моделях) часто остаются закрытой информацией.

Центральный банк РФ, в свою очередь, стимулирует банки к разработке собственных систем оценки. Так, Положение Банка России № 590-П требует от кредитных организаций самостоятельной классификации ссуд и формирования резервов, основываясь на комплексном и объективном анализе всей доступной информации. Рейтинговые модели, основанные на указаниях Банка России, позволяют каждому коммерческому банку выстраивать собственную систему оценки кредитоспособности клиентов, классифицируя предприятия на кластеры (группы) кредитоспособности (первоклассные, второго класса, третьего класса). Рейтинг заемщика определяется на основе суммы баллов по основным показателям, оценки остальных показателей и качественного анализа рисков.

Общий вид формулы для расчета интегрального показателя (рейтинга) может быть представлен как:

K0 = Σni=1 Ai * Ki

где K₀ – интегральный показатель (рейтинг);
A_i – удельный вес i-го показателя;
K_i – значение i-го показателя;
n – число показателей.

Эта формула позволяет присвоить каждому фактору (финансовому коэффициенту, качественному показателю) определенный вес, отражающий его значимость в общей оценке.

Кредитный скоринг

Одной из наиболее динамично развивающихся модификаций рейтинговой оценки является кредитный скоринг. Изначально предложенный Д. Дюраном в 1940-х годах для оценки потребительских кредитов, скоринг сегодня активно адаптируется и для юридических лиц.

Суть скоринга заключается в создании статистической модели, которая на основе большого массива данных о предыдущих заемщиках присваивает баллы по различным параметрам. Чем выше сумма баллов, тем ниже кредитный риск.

При построении скоринговых моделей для юридических лиц в расчет включаются как количественные, так и качественные показатели, при этом последние (например, качество менеджмента, отраслевая стабильность) стандартизируются и переводятся в числовой формат для включения в модель.

Преимущества скоринга:

• Скорость: Автоматизированные скоринговые системы позволяют принимать решения о выдаче кредита гораздо быстрее, чем при традиционном ручном анализе.
• Объективность: Снижается влияние субъективных факторов и человеческого фактора.
• Масштабируемость: Позволяет обрабатывать большое количество заявок.

Ограничения скоринга:

• Зависимость от данных: Точность модели сильно зависит от качества и полноты исторических данных.
• Сложность для уникальных случаев: Модели могут плохо работать для нестандартных или инновационных бизнесов, для которых нет достаточной исторической статистики.

Банк России также развивает подходы к оценке кредитного риска, включая возможность применения внутренних рейтингов для целей включения в нормативы достаточности капитала, что подчеркивает значимость и перспективность подобных моделей. Например, регулятор увеличил предельный размер ссуд субъектам малого и среднего предпринимательства, по которым оценка риска осуществляется на основании внутрибанковских оценок кредитоспособности, с 10 до 50 млн рублей для целей формирования резервов на портфельной основе. Это открывает банкам больше свободы в использовании собственных моделей для сегмента МСП. В конечном итоге, выбор и комбинация методов оценки кредитоспособности в каждом банке представляют собой сложную систему, направленную на достижение баланса между минимизацией рисков, увеличением доходности и обеспечением конкурентоспособности на рынке кредитования.

Самооценка и управление кредитоспособностью юридического лица

В условиях жесткой конкуренции за финансовые ресурсы, для юридического лица становится критически важным не только соответствовать банковским требованиям, но и активно управлять собственной кредитоспособностью. Это позволяет не просто получить кредит, но и добиться наиболее выгодных условий, способствующих устойчивому развитию бизнеса. Самостоятельная оценка и целенаправленное управление становятся стратегическим преимуществом.

Влияние кредитной истории и залога

Первый шаг на пути к успешному кредитованию — это тщательная проверка собственной кредитной истории и кредитной истории учредителей/собственников компании. Для юридических лиц, особенно небольших и молодых компаний, где бизнес и личные финансы собственников тесно связаны, банки могут проверять кредитную историю учредителей и первых лиц как физических лиц. Негативные записи, такие как просрочки платежей или незакрытые кредиты (даже если это произошло по ошибке), могут существенно снизить шансы на одобрение.

Что делать:

• Проверяйте кредитную историю регулярно: Юридические лица по закону имеют право бесплатно узнавать свою кредитную историю два раза в год, обращаясь в Бюро кредитных историй (БКИ).
• Исправляйте ошибки: Если обнаружены неточности (например, старый кредит ошибочно отображается как незакрытый или есть неизвестные долги, оформленные мошенническим путем), необходимо немедленно инициировать процедуру их исправления через БКИ и банк-кредитор.
• Формируйте положительную историю: Привлечение и успешное погашение небольших кредитов (например, на пополнение оборотных средств) может помочь улучшить кредитную историю и продемонстрировать банку надежность компании.

Ликвидный залог, стоимость которого превышает объем предполагаемого кредита, является мощным аргументом в пользу заемщика, даже при неидеальной кредитной истории. Это значительно снижает риски банка и может стать решающим фактором для одобрения кредита или получения более выгодных условий. В качестве залога могут выступать недвижимость, оборудование, транспорт, высоколиквидные ценные бумаги, права требования.

Управление долговой нагрузкой

Один из ключевых аспектов самооценки и управления кредитоспособностью — это контроль за долговой нагрузкой. Важно, чтобы текущие и потенциальные обязательства не превышали допустимых показателей. Для юридических лиц часто используется коэффициент соотношения долга к собственному капиталу (Debt to Equity Ratio, D/E).

Формула расчета:

D/E = (Краткосрочный долг + Долгосрочный долг) / Собственный капитал

Интерпретация:

• Оптимальное значение: 0,25 и ниже. Указывает на низкую долговую нагрузку и высокую финансовую независимость.
• Предельное значение: До 1. Приемлемый уровень, при котором активы финансируются примерно в равных долях заемным и собственным капиталом.
• Значение выше 1: Сигнализирует о преимущественно долговом финансировании активов, что указывает на повышенный риск банкротства и значительную зависимость от внешних источников.

Правильное соотношение внутреннего и внешнего капитала позволяет повысить показатели эффективности, рентабельности и оборачиваемости активов предприятия.

Финансовые коэффициенты для самооценки

Для комплексной самооценки юридическому лицу необходимо регулярно анализировать свою финансовую отчетность: балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств. Ключевые финансовые показатели, которые следует держать под контролем, включают:

Коэффициенты ликвидности

Эти показатели характеризуют способность компании погашать свои текущие обязательства за счет оборотных активов.

• Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio):
  • Формула: Ктек. ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства
  • Нормативное значение: 2 и более (оптимально). В мировой практике допускается снижение до 1,5. Значение менее 1 указывает на проблемы с погашением текущих обязательств. Этот коэффициент показывает, сколько рублей оборотных активов приходится на каждый рубль краткосрочных обязательств.
• Коэффициент быстрой ликвидности (Quick Ratio):
  • Формула: Кбыстр. ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства
  • Нормативное значение: От 0,7-0,8 до 1,0 и выше. Этот коэффициент исключает из оборотных активов наименее ликвидные (запасы), давая более консервативную оценку способности погасить краткосрочные долги.

Коэффициенты финансовой устойчивости

Они показывают, насколько компания независима от внешних источников финансирования и насколько ее деятельность опирается на собственные средства.

• Коэффициент независимости (коэффициент автономии, Equity Ratio, ER):
  • Формула: Кавтономии = Собственный капитал / Активы
  • Нормативное значение: 0,5 и более (оптимально 0,6-0,7). Указывает на способность организации финансировать не менее половины своих активов за счет собственных средств.
• Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:
  • Формула: Кобеспеченности собств. средств = (Собственный капитал - Внеоборотные активы) / Оборотные активы
  • Нормальное значение: От 0,1 и выше. Показывает долю оборотных активов, финансируемых за счет собственных средств, что крайне важно для поддержания операционной устойчивости.

Коэффициенты эффективности использования активов

Эти показатели отражают, насколько эффективно компания использует свои активы для генерации выручки.

• Коэффициент оборачиваемости запасов:
  • Формула: Кобор. запасов = Себестоимость проданных товаров / Средняя величина запасов
  • Показывает, сколько раз в среднем запасы предприятия продаются за определенный период. Высокое значение говорит об эффективном управлении запасами.
• Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:
  • Формула: Кобор. дебиторской задолженности = Выручка / Средняя дебиторская задолженность
  • Показывает скорость погашения долгов покупателей. Чем выше значение, тем быстрее компания получает деньги от своих клиентов.
• Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:
  • Формула: Кобор. кредиторской задолженности = Себестоимость проданных товаров / Средняя кредиторская задолженность
  • Показывает, сколько раз за отчетный период компания погасила среднюю величину своей кредиторской задолженности. Может указывать на эффективность использования коммерческого кредита или, при слишком низком значении, на проблемы с платежами поставщикам.

Коэффициенты рентабельности

Эти показатели демонстрируют прибыльность деятельности компании.

• Рентабельность продаж (ROS):
  • Формула: ROS = Чистая прибыль / Выручка × 100%
  • Показывает долю прибыли в каждом рубле выручки. Чем выше, тем эффективнее основная деятельность.
• Общая рентабельность активов (ROA):
  • Формула: ROA = Чистая прибыль / Средняя стоимость активов × 100%
  • Отражает, сколько прибыли приходится на каждую денежную единицу, вложенную в имущество организации.

Нефинансовые факторы самооценки

Помимо численных показателей, юридическому лицу необходимо оценивать и нефинансовые факторы, которые могут существенно повлиять на восприятие его кредитоспособности банками:

• Анализ рыночного положения: Доля рынка, конкурентоспособность продукции/услуг, уникальность предложения.
• Отраслевые риски: Стабильность отрасли, ее потенциал роста, подверженность кризисам.
• Квалификация руководства: Опыт, репутация, стратегическое мышление и стабильность управленческого состава.
• Бизнес-план: Наличие четкого, реалистичного и обоснованного бизнес-плана со стратегией развития, который демонстрирует потенциал роста и способность генерировать денежные потоки для обслуживания долга.

Стратегии повышения кредитоспособности

Активное управление кредитоспособностью предполагает ряд целенаправленных действий:

1. Снижение дебиторской задолженности: Внедрение эффективной политики коммерческого кредитования, сокращение сроков отсрочки платежей, активное использование факторинга для ускорения получения денежных средств.
2. Увеличение прибыли: Продвижение собственной продукции, оптимизация затрат, расширение рынков сбыта.
3. Поддержание лояльности и открытости к банку: Предприятие должно быть готово предоставлять банку всю необходимую информацию для анализа его кредитоспособности и кредитных потребностей. Это способствует формированию доверительных отношений.
4. Четко определенные источники погашения кредита: Клиент должен иметь реальные и просчитанные источники для возврата займа, подтвержденные прогнозами денежных потоков.
5. Стратегическое планирование: Разработка и следование четкому бизнес-плану, инвестиции в рост и инновации, которые способствуют повышению конкурентоспособности и, как следствие, кредитоспособности.
6. Своевременная оплата налогов и штрафов: Демонстрация финансовой дисциплины, что позитивно влияет на кредитную историю.
7. Отсутствие «кассовых разрывов» и просрочек: Критически важно избегать просрочек по обязательствам, особенно длительных (более 30, 60 или 90 дней), которые недопустимы для банка и серьезно подрывают кредитоспособность.

Оценивая и активно управляя этими факторами, юридическое лицо может значительно повысить свои шансы на получение кредита на выгодных условиях и обеспечить стабильное финансовое положение для будущего роста.

Правовые основы оценки кредитоспособности в российском законодательстве

Оценка кредитоспособности заемщика в Российской Федерации регулируется сложной и многоуровневой системой нормативно-правовых актов, которая включает в себя как федеральные законы, так и многочисленные положения и инструкции Центрального банка РФ. Эта система постоянно адаптируется к меняющимся экономическим условиям и технологическим вызовам, что требует от участников рынка непрерывного мониторинга законодательных изменений.

Законодательные акты федерального уровня

Фундамент регулирования банковской и кредитной деятельности заложен в ключевых федеральных законах.

Гражданский кодекс РФ

Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) является основным документом, регламентирующим гражданско-правовые отношения, в том числе и в сфере кредитования.

• Статья 820 ГК РФ устанавливает обязательную письменную форму кредитного договора. Несоблюдение этого требования влечет его ничтожность, то есть недействительность с момента заключения.
• Статья 821 пункт 1 ГК РФ наделяет банк правом отказать в выдаче кредита при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что заемщик не сможет в срок вернуть сумму кредита. Это положение является правовым основанием для проведения банками оценки кредитоспособности и отказа в кредитовании неблагонадежным клиентам.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-I «О банках и банковской деятельности» является основным документом, регулирующим создание, функционирование и ликвидацию банковских учреждений в России. Он определяет общие принципы банковской деятельности, в том числе основы кредитования, права и обязанности банков, а также требования к их надежности и устойчивости. Именно этот закон дает Банку России полномочия по надзору за кредитными организациями и установлению обязательных нормативов.

Нормативные акты Банка России

Центральный банк Российской Федерации играет ключевую роль в регулировании оценки кредитоспособности, устанавливая детализированные требования и методики для банков.

Инструкция Банка России № 180-И от 28.06.2017

Инструкция Банка России № 180-И «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 (с последующими изменениями) устанавливает систему обязательных нормативов, которые должны соблюдать банки, включая:

• Нормативы достаточности капитала: Определяют минимальный уровень собственного капитала, необходимого для покрытия рисков.
• Нормативы ликвидности: Регулируют способность банка своевременно выполнять свои обязательства.
• Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков: Ограничивает концентрацию рисков.

Инструкция предусматривает механизм, позволяющий банкам учитывать величину кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов для целей включения в нормативы достаточности капитала. Также уточнены критерии, которым должны удовлетворять кредитные требования к малым предприятиям для применения пониженного коэффициента риска 75% при расчете обязательных нормативов, что свидетельствует о дифференцированном подходе регулятора.

Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017

Положение Банка России № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2017 (с изменениями и дополнениями) является одним из наиболее важных документов, непосредственно регулирующих оценку кредитного риска и формирование резервов.

• Оценка и классификация ссуд: Положение устанавливает общие требования по оценке кредитных рисков и порядок формирования резервов. Оценка кредитного риска по ссуде и портфелям однородных ссуд осуществляется на постоянной основе, а классификация и оценка ссуды, а также определение размера резерва производятся с периодичностью, установленной главами 3 и 5 Положения № 590-П (не реже одного раза в квартал).
• Принципы классификации: Классификация ссуд и формирование резерва осуществляются на основании принципов соответствия требованиям Положения № 590-П и внутренних документов банка, а также комплексного и объективного анализа всей информации.
• Категории качества ссуд: В целях определения размера расчетного резерва, ссуды классифицируются в од��у из пяти категорий качества, каждая из которых имеет свою ставку резервирования:

Категория качества	Описание	Ставка резервирования
I (высшая)	Стандартные ссуды: Отсутствие кредитного риска, вероятность финансовых потерь равна нулю.	0%
II	Нестандартные ссуды: Умеренный кредитный риск, вероятность финансовых потерь обусловливает обесценение займа в размере от 1% до 20%.	От 1% до 20%
III	Сомнительные ссуды: Значительный кредитный риск, обесценение в размере от 21% до 50%.	От 21% до 50%
IV	Проблемные ссуды: Высокий кредитный риск, обесценение от 51% до 100%.	От 51% до 100%
V (низшая)	Безнадежные ссуды: Отсутствует вероятность возврата кредита в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства, что обусловливает полное (в размере 100%) ее обесценение.	100%

Положение № 590-П также содержит примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика, включая данные официальной отчетности, информацию из официальных источников, сравнительные данные по предприятиям и подтверждающие доходы документы.

Положение Банка России № 483-П от 06.08.2015

Положение Банка России № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» от 06.08.2015 описывает подходы к оценке моделей кредитоспособности заемщиков в рамках операций специализированного кредитования. Это положение детализирует использование продвинутых внутренних рейтинговых систем, позволяя банкам более точно оценивать риски и оптимизировать расчеты капитала. Банк России также устанавливает особенности использования рейтингов кредитоспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, в целях применения своих нормативных актов, что отражено в Указании № 3453-У от 25.11.2014.

Актуальные регуляторные инициативы (на 16.10.2025)

Банк России активно реагирует на изменения на финансовом рынке и внедрение новых технологий, предлагая новые законодательные инициативы:

• Оценка доходов заемщиков: Банк России планирует законодательные инициативы, которые с 1 января 2026 года запретят банкам и микрофинансовым организациям использовать данные о заработках, указанные потребителями в кредитных анкетах. Вместо этого, потребуется подтверждение доходов через государственные информационные системы (например, Федеральной налоговой службы, Пенсионного фонда), что значительно повысит достоверность оценки.
• Контроль за внутренними оценочными моделями: С 1 января 2026 года Банк России прекращает продление разрешений на внутренние оценочные модели для займов до 50 тысяч рублей и автокредитов, если такие модели не будут проверены и подтверждены регулятором. Это направлено на повышение качества и прозрачности автоматизированных систем оценки кредитоспособности.

Эти меры подчеркивают стремление регулятора к ужесточению контроля и повышению надежности системы оценки кредитоспособности, что в конечном итоге должно способствовать снижению кредитных рисков и укреплению финансовой стабильности.

Кредитные риски и меры их минимизации

Кредитование — это кровеносная система экономики, но и источник потенциальных угроз. Кредитный риск – это риск возникновения у банка убытков в результате неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Неверная оценка кредитоспособности заемщика может привести к целой цепочке негативных последствий как для самого заемщика, так и для кредитной организации.

Последствия невыплаты кредита для заемщика

Для юридического лица или индивидуального предпринимателя невыполнение кредитных обязательств может обернуться серьезными проблемами, затрагивающими как финансовую, так и правовую сферы.

Финансовые последствия

• Ухудшение кредитной истории: Самое очевидное последствие. Невыплата кредита ведет к негативным записям в кредитной истории, что существенно увеличивает риск отказа в последующем кредитовании или получении его на крайне невыгодных условиях. Для бизнеса это может стать фатальным, блокируя доступ к оборотному капиталу и инвестициям.
• Начисление пеней и штрафов: При просрочке по кредиту банк начисляет неустойки (пени и штрафы) в соответствии с условиями кредитного договора и нормами Гражданского кодекса РФ.
  • Неустойка (штраф, пеня), согласно статье 330 ГК РФ, это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности при просрочке. Размер неустойки может быть существенно увеличен за счет длительности просрочки. Однако, статья 333 ГК РФ позволяет суду уменьшить неустойку, если она явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства.

Юридические последствия

• Взыскание задолженности: Банк может передать дело коллекторским агентствам, которые сначала применяют методы «мягкого сбора» (звонки, письма), затем «жесткого сбора» (выезд к должнику), а в случае их неэффективности переходят к «правовому сбору» — принудительному взысканию через суд.
• Судебные иски и изъятие залогового имущества: При длительных просрочках (полгода и более) банк подает на заемщика в суд. Если кредит был обеспечен залогом (недвижимость, оборудование, транспорт), то по решению суда это имущество может быть изъято и реализовано с торгов для погашения задолженности.
• Ограничение выезда за границу: Для должника, чей долг превышает 30 тысяч рублей (или 10 тысяч рублей при просрочке более двух месяцев), может быть наложено ограничение на выезд из Российской Федерации судебными приставами.
• Уголовно-правовая ответственность: В определенных случаях, невыплата кредита может привести к уголовной ответственности:
  • Статья 159.1 УК РФ «Мошенничество в сфере кредитования»: Предусматривает ответственность за хищение денежных средств заемщиком путем представления банку заведомо ложных и (или) недостоверных сведений.
    • Крупный размер: свыше 1,5 млн рублей.
    • Особо крупный размер: 6 млн рублей.
    • Наказание: От штрафа до 120 тыс. рублей до лишения свободы на срок до двух лет.
  • Статья 176 УК РФ «Незаконное получение кредита»: Устанавливает уголовную ответственность для индивидуальных предпринимателей или руководителей организаций за получение кредита или льготных условий кредитования путем представления заведомо ложных сведений о хозяйственном или финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб.
    • Крупный ущерб: свыше 250 тыс. рублей.
    • Наказание: От штрафа до 200 тыс. рублей до лишения свободы на срок до пяти лет.
  • Статья 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности»: Применяется в случае злостного уклонения руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
    • Крупный размер (для гражданина): свыше 2,25 млн рублей.
    • Наказание: От штрафа до 200 тыс. рублей до лишения свободы на срок до двух лет.

Риски для банка при неверной оценке

Для банка систематически неправильная оценка кредитоспособности заемщиков имеет крайне негативные последствия:

• Ухудшение качества кредитного портфеля: Рост доли проблемных кредитов (ссуд III, IV и V категорий качества).
• Необходимость дополнительного резервирования: Банк вынужден формировать большие резервы на возможные потери по ссудам, что «замораживает» капитал, снижает его ликвидность и прибыльность.
• Снижение эффективности кредитной деятельности: Убытки от невозврата кредитов напрямую влияют на финансовые результаты банка, его репутацию и рейтинги.

Методы минимизации банковских кредитных рисков

Эффективное управление кредитными рисками является ключевым условием стабильности банковской системы.

Диверсификация

Диверсификация кредитного портфеля — это один из наиболее эффективных методов минимизации кредитного риска. Она предполагает распределение ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, регионам и видам деятельности. Разве это не способно существенно снизить системные риски для банка?

• Лимиты кредитования: Установление гибких или жестких лимитов по сумме, срокам, видам процентных ставок, отдельным заемщикам или классам заемщиков.
• Лимиты концентрации: Ограничение концентрации кредитов в одной отрасли или группе связанных клиентов.
• Распределение активов: Распределение активов между дебиторами из разных сфер экономики, чтобы избежать системных рисков.

Формирование резервов

Согласно требованиям Банка России (в частности, Положению № 590-П), банки обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам. Порядок формирования и использования этих резервов устанавливается регулятором и зависит от категории качества ссуды. Цель резервирования — покрыть потенциальные убытки от невозврата кредитов, тем самым обеспечивая финансовую устойчивость банка.

Управление кредитным риском отдельного кредита

Управление риском конкретного кредита включает несколько этапов:

1. Анализ кредитоспособности заемщика: Подробное изучение финансового состояния и делового риска.
2. Анализ и оценка кредита: Определение целесообразности выдачи, суммы, срока.
3. Структурирование ссуды: Разработка оптимальных условий кредитного договора (график платежей, процентная ставка, обеспечение).
4. Документирование кредитных операций: Тщательная подготовка всей юридической документации.
5. Контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога: Мониторинг финансового состояния заемщика в течение всего срока действия кредита, а также состояния и достаточности залогового обеспечения.

Актуальные тенденции и статистика (на октябрь 2025 года)

Ситуация с кредитными рисками в России остается напряженной. Российские банки сообщают о росте доли проблемных кредитов. Так, по данным на 1 октября 2025 года, общий портфель плохих долгов банков составил 2,34 трлн рублей, увеличившись за девять месяцев 2025 года на 489,7 млрд рублей. Отмечается рост просрочки в розничном сегменте на 3% за сентябрь 2025 года, с наибольшим увеличением в ипотечном сегменте (на 10,5%).

Жесткое регулирование Банка России, включая требования о повышенных надбавках для клиентов с высоким показателем долговой нагрузки (ПДН) и макропруденциальные лимиты, является сдерживающим фактором роста проблемных кредитов. Однако, эти меры также влияют на доступность кредитов. Например, банки снизили одобрение реструктуризаций кредитов до каждого третьего в рознице (30,3%) и каждого пятого — у малого и среднего бизнеса (23,6%), по данным мониторинга Банка России. Кредитные каникулы, введенные в качестве меры поддержки, оказались доступны не всем заемщикам из-за законодательных регламентов, ограничивающих частоту обращения и продление кредитного договора.

На практике, чисто количественные методы анализа кредитоспособности могут нивелировать особенности конкретного клиента или продукта. Поэтому банки дополняют формальные методики неформальными (нефинансовыми) методами, которые включают оценку взаимовыгодного сотрудничества с клиентом и анализ политической и экономической ситуации, что позволяет получить более полную и объективную картину риска.

Влияние цифровых технологий на оценку кредитоспособности

В двадцать первом веке финансовый сектор переживает беспрецедентную цифровую трансформацию, и оценка кредитоспособности не является исключением. Искусственный интеллект (ИИ), машинное обучение и технологии Больших данных (Big Data) не просто оптимизируют существующие процессы, но и радикально меняют подходы к анализу рисков, делая их более точными, оперативными и, в идеале, более справедливыми.

Искусственный интеллект и машинное обучение

Суть трансформации заключается в способности ИИ и машинного обучения обрабатывать и анализировать огромные массивы данных, выявляя тонкие, неочевидные для человека закономерности. Эти системы обучаются на исторических данных об успешных и просроченных кредитах, что позволяет им прогнозировать вероятность погашения кредита с высокой степенью точности.

• Автоматизированный кредитный скоринг: Внедрение ИИ и машинного обучения в кредитный скоринг позволяет финансовым учреждениям принимать решения о выдаче кредита в кратчайшие сроки, зачастую в режиме реального времени. Это не только оптимизирует процесс кредитования, но и значительно улучшает качество обслуживания клиентов, сокращая время ожидания решения.
• Опыт Сбербанка: В России большинство крупных банков, включая Сбербанк, активно используют ИИ в кредитном скоринге. Сбербанк применяет порядка 50 различных ИИ-моделей как для юридических, так и для физических лиц. Более 80% выдач кредитов малому и микробизнесу, а также решений по краткосрочному кредитованию среднего и крупного бизнеса, принимаются с помощью ИИ. Системы Сбербанка для юридических лиц, помимо традиционного анализа финансового состояния, анализируют транзакционную активность и выявляют взаимосвязи между юридическими и физическими лицами с помощью ИИ-моделей и системы графовой аналитики. Это позволило выйти на новый уровень систематизации и анализа данных, которые ранее сотрудник банка не мог обработать вручную, что значительно повысило эффективность и точность.

Big Data (Большие данные)

Большие данные (Big Data) — это не просто объемы информации, это технологии для их хранения, обработки и анализа, позволяющие извлекать ценные инсайты. Их роль в анализе кредитных рисков огромна:

• Структурированные данные: Традиционные источники, такие как транзакции, кредитные отчеты, финансовые показатели компаний.
• Неструктурированные данные: Активность в социальных сетях, интернет-поведение, отзывы, публикации – данные, которые ранее было сложно систематизировать и анализировать.
• Альтернативные данные: Мобильные данные (частота звонков, перемещения), коммунальные платежи, данные о подписках и других регулярных платежах.
• Макроэкономические индикаторы: Данные о ВВП, инфляции, уровне безработицы, процентных ставках, которые влияют на общую экономическую ситуацию.

Поведенческие данные стали новым золотым стандартом в оценке кредитоспособности. ИИ позволяет учитывать не только традиционные параметры (кредитная история, доход), но и такие поведенческие данные, как:

• Последовательность и скорость заполнения кредитной заявки: Слишком быстрое или слишком медленное заполнение может указывать на потенциальное мошенничество.
• Транзакционная активность по банковским счетам: Позволяет оценить стабильность доходов и расходов заемщика, что часто является более точным индикатором, чем данные, указанные в анкете.
• Геолокационная активность: Анализ перемещений и посещаемых мест может дать представление о стиле жизни и финансовой дисциплине.

ИИ также помогает автоматизировать процесс проверки данных, выявляя ошибки или попытки мошенничества, что сокращает время обработки заявок и снижает риск одобрения кредита ненадежному заемщику.

Преимущества внедрения ИИ и Big Data

Цифровизация и внедрение новых технологий для анализа кредитоспособности заемщиков являются ключевыми стратегическими ориентирами современного банковского менеджмента.

• Повышение качества предоставляемых услуг: Быстрое принятие решений, индивидуализированные предложения.
• Снижение издержек: Автоматизация процессов сокращает затраты на ручной труд.
• Повышение эффективности деятельности: Более точные прогнозы рисков, оптимизация распределения капитала.
• Обнаружение мошенничества: ИИ-системы способны выявлять паттерны мошенничества, которые незаметны для человека.
• Персонализация условий кредитования: На основе глубокого анализа данных ИИ может предложить клиенту оптимальные условия, снижая риск невозврата.
• Автоматизация кредитного мониторинга: Постоянный контроль за состоянием заемщика и своевременное реагирование на изменения.
• Совершенствование технологий взыскания просроченной задолженности: Роботизация коллекторских функций, оптимизация стратегий взыскания.

Одной из самых популярных технологий являются нейронные сети, которые, имитируя работу человеческого мозга, самостоятельно выделяют корреляции в данных, не требуя предварительного программирования этих связей.

Риски и вызовы регулирования ИИ

Несмотря на все преимущества, внедрение ИИ и Big Data несет в себе определенные риски и вызывает новые регуляторные вызовы.

Проблемы качества данных и «черного ящика»

• Зависимость от качества данных: ИИ-модели «учатся» на данных. Если данные неполные, ошибочные или предвзятые, то и решения, принимаемые моделью, будут неточными или дискриминационными.
• Проблема «черного ящика»: Сложные ИИ-модели, особенно глубокие нейронные сети, часто работают как «черный ящик». Крайне трудно понять, как именно модель пришла к конкретному решению. Это создает проблемы с объяснимостью, прозрачностью и возможностью аудита, что критически важно в финансовой сфере.

Необходимость регулирования

Невозможность полного контроля над самообучающимися моделями и риск некорректной работы алгоритма обусловливают острую необходимость в регулировании ИИ в финансовом секторе.

• Законодательные инициативы Банка России (на 16.10.2025):
  • Подтверждение доходов через ГИС: С 1 января 2026 года вводится запрет на использование данных о заработках из анкет, требуя подтверждения через государственные информационные системы. Это мера по повышению надежности входных данных для ИИ-моделей.
  • Проверка внутренних моделей: С той же даты прекращается продление разрешений на внутренние оценочные модели для займов до 50 тысяч рублей и автокредитов, если такие модели не будут проверены и подтверждены регулятором. Это свидетельствует о стремлении Банка России к обеспечению прозрачности и адекватности алгоритмов, используемых для принятия кредитных решений.

Цифровые технологии не только упрощают и ускоряют работу сотрудников, но и позволяют получать и исследовать дополнительную информацию о заемщиках, которую невозможно получить с помощью классических методов, и применять ее в контексте кредитного анализа. Однако их интеграция требует не только технологических решений, но и продуманной регуляторной базы, способной обеспечить баланс между инновациями, эффективностью и защитой интересов всех участников рынка.

Заключение

Комплексная оценка кредитоспособности заемщика, как мы убедились, представляет собой многоаспектную и динамично развивающуюся дисциплину, критически важную для устойчивости как отдельных предприятий, так и всей финансовой системы. Этот процесс требует глубокого понимания не только финансовых показателей, но и макроэкономических тенденций, отраслевой специфики, а также юридических и технологических аспектов.

Для банков оценка кредитоспособности — это стратегический инструмент минимизации рисков и обеспечения стабильности кредитного портфеля, диктуемый как внутренней потребностью, так и жесткими регуляторными требованиями Центрального банка РФ. Анализ финансовых коэффициентов, денежных потоков и деловых рисков, а также разработка продвинутых рейтинговых и скоринговых моделей, позволяют кредитным организациям принимать взвешенные и обоснованные решения о выдаче займов.

Для юридического лица активная самооценка и управление собственной кредитоспособностью являются залогом успешного развития. Понимание ключевых финансовых показателей, контроль долговой нагрузки, формирование безупречной кредитной истории и стратегическое планирование — это не просто требования банков, а эффективные инструменты для привлечения капитала на выгодных условиях и повышения конкурентоспособности бизнеса.

Правовая основа оценки кредитоспособности в России формируется на пересечении Гражданского кодекса РФ, Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и обширного комплекса нормативных актов Банка России. Эти документы не только регулируют процесс оценки и формирования резервов, но и устанавливают рамки ответственности, вплоть до уголовной, за недобросовестные действия. Актуальные регуляторные инициативы ЦБ РФ, направленные на повышение достоверности данных о доходах заемщиков и проверку внутренних оценочных моделей, подчеркивают стремление к дальнейшему усилению контроля и прозрачности в этой сфере.

Наконец, эпоха цифровизации привнесла в оценку кредитоспособности революционные изменения. Искусственный интеллект, машинное обучение и Большие данные позволяют обрабатывать беспрецедентные объемы информации, выявлять скрытые закономерности и значительно повышать точность прогнозирования кредитных рисков. От автоматизированного скоринга до анализа поведенческих данных — эти технологии ускоряют процессы, сокращают издержки и персонализируют условия кредитования. Однако, вместе с преимуществами приходят и вызовы, связанные с качеством данных, «проблемой черного ящика» и необходимостью адекватного регулирования, что активно обсуждается и внедряется на государственном уровне.

В заключение, оценка кредитоспособности — это живой, постоянно развивающийся процесс, требующий комплексного подхода, сочетающего традиционные аналитические методы с глубоким пониманием правовых норм, эффективных стратегий управления рисками и интеграции передовых цифровых технологий. Дальнейшие исследования в этой области будут направлены на адаптацию к новым экономическим вызовам, совершенствование ИИ-моделей, повышение их объяснимости и развитие регуляторной базы, способной обеспечить баланс между инновациями и финансовой стабильностью в условиях постоянно меняющегося рынка.

Список использованной литературы

1. Базаров, Р. Т. ЦИФРОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В БАНКЕ / Р. Т. Базаров, Т. В. Тишкина, С. В. Маркова, Ф. А. Мухаметшина, Э. Р. Садриева. – 2023. – DOI 10.24412/2687-0988-2023-1-3-33-36. – EDN ZSGWYU.
2. Болонин, А. И. Технологии Big Data на финансовых рынках: практические аспекты / А. И. Болонин, М. М. Алиев [и др.] // Экономическая безопасность. – 2024. – № 5.
3. Гаджиев, М. М. ОБЗОР МЕТОДИК ОЦЕНКИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ / М. М. Гаджиев. – 2017.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 24.07.2023) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410.
5. Едронова, В. Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков / В. Н. Едронова, С. Ю. Хасянова. – 2011.
6. Зацаринная, Е. А. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ / Е. А. Зацаринная, К. В. Зацаринный.
7. Зяблова, Е. Г. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ И СПОСОБЫ ИХ ПРИМЕНЕНИЯ / Е. Г. Зяблова. – 2017.
8. Игнатенко, Е. А. МИНИМИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА И ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ В СФЕРЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ / Е. А. Игнатенко. – 2017.
9. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И (ред. от 06.05.2019) «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России. – 2017. – № 62.
10. Исаева, Е. А. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ: ТРЕНДЫ И НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ / Е. А. Исаева. – 2020.
11. Киселева, В. И. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ И СПОСОБЫ ИХ СНИЖЕНИЯ / В. И. Киселева, Т. Е. Митчина. – 2017.
12. Копытов, А. Б. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ / А. Б. Копытов.
13. Кривошапова, С. В. ПЕРСПЕКТИВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НОВЫХ ЦИФРОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В СФЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ / С. В. Кривошапова, А. А. Горьков. – 2023.
14. Кузнецова, В. И. ВОЗДЕЙСТВИЕ ЦИФРОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ НА АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКОВ БАНКА / В. И. Кузнецова, Н. В. Кузина. – 2021.
15. Малая, П. П. Использование информационных технологий и искусственного интеллекта при оценке кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках / П. П. Малая, И. М. Яхонтова. – 2024.
16. Методы улучшения управления кредитоспособностью и платежеспособностью группы взаимосвязанных организаций / Ю. Н. Балахнев. – 2018.
17. Минимизация банковских рисков // Платформа больших данных. – URL: https://platforma.im/articles/minimization-of-banking-risks/ (дата обращения: 16.10.2025).
18. Морозова, Ж. В. Современные банковские технологии оценки кредитоспособности заемщика / Ж. В. Морозова. – 2011.
19. Наурбиев, Р. Д. Оценка кредитоспособности как фактор повышения эффективности кредитной деятельности банка / Р. Д. Наурбиев, А. А. Мальсагов.
20. Необходимость оценки кредитоспособности предприятий // КиберЛенинка. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/neobhodimost-otsenki-kreditosposobnosti-predpriyatiy (дата обращения: 16.10.2025).
21. Общий портфель плохих долгов на балансе банков превысил 2,3 трлн рублей // РБК. – 2025. – 16 октября. – URL: https://www.rbc.ru/finances/16/10/2025/6727284f9a794711f1857945 (дата обращения: 16.10.2025).
22. Оценка кредитоспособности предприятия заемщика / Д. Э. Полтавский. – 2013.
23. Оценка кредитоспособности юридического лица — ЭБК system. – URL: https://ebk.ru/info/otsenka-kreditosposobnosti-yuridicheskogo-lica (дата обращения: 16.10.2025).
24. Особенности и основные проблемы оценки кредитоспособности предприятий / А. И. Швидкий, А. А. Мирошниченко.
25. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П (ред. от 15.03.2023) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // Вестник Банка России. – 2017. – № 62.
26. Современные методы анализа кредитоспособности бизнеса // Третий Рим. – URL: https://tretyrim.com/articles/sovremennye-metody-analiza-kreditosposobnosti-biznesa/ (дата обращения: 16.10.2025).
27. Современные методы оценки кредитоспособности предприятия // Финансовый анализ. – URL: https://www.financial-analysis.ru/ocenka-kreditosposobnosti-predpriyatija (дата обращения: 16.10.2025).
28. Современные критерии и методики оценки кредитоспособности юридических лиц / А. Н. Торицына. – 2020.
29. Соколинская, Н. Э. Тренды в банковской отрасли в эпоху развития цифровых технологий / Н. Э. Соколинская, Е. А. Зиновьева. – 2021.
30. Суравенкова, Е. И. ФАКТОРЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ / Е. И. Суравенкова.
31. Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика / Э. Ш. Уркаева.
32. Терновская, Е. П. Цифровые технологии в работе кредитного аналитика: преимущества и недостатки использования / Е. П. Терновская. – 2023.
33. Халилов, Т. Б. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ / Т. Б. Халилов. – 2019.
34. Что такое кредитоспособность // Блог Банка Синара. – URL: https://sinara.ru/blog/chto-takoe-kreditosposobnost (дата обращения: 16.10.2025).
35. Шелохвостова, Д. А. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика / Д. А. Шелохвостова. – 2011.
36. Швидкий, А. И. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: РОССИЙСКИЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ / А. И. Швидкий, А. А. Мирошниченко.