Система экспортного и валютного контроля в Российской Федерации: Эволюция, Современное Состояние и Адаптация к Новым Вызовам

В 2024 году число дел о валютных нарушениях в России увеличилось на 60%, при этом Федеральная налоговая служба (ФНС) возбудила 91 000 таких дел. Эта тревожная статистика не только подчеркивает возрастающее внимание государства к регулированию трансграничных финансовых потоков, но и сигнализирует о сложности и многогранности самой системы экспортного и валютного контроля. В условиях беспрецедентного санкционного давления, глобализации экономических процессов и стремительной цифровизации финансовых услуг, роль валютного контроля в обеспечении экономической безопасности и стабильности национальной валюты Российской Федерации становится критически важной.

Данная работа посвящена всестороннему изучению и анализу системы экспортного и валютного контроля в России. Мы проследим ее историческое развитие, оценим текущее состояние, выявим ключевые проблемы и вызовы, а также предложим перспективные направления совершенствования. Цель работы — предоставить исчерпывающий аналитический обзор для студентов, аспирантов и магистрантов экономических и юридических специальностей, раскрывая сложность темы через призму академического анализа, подкрепленного нормативно-правовой базой, статистическими данными и актуальными экономическими реалиями.

Теоретические основы экспортного и валютного контроля

Валютный контроль – это не просто набор правил, а сложный механизм, встроенный в экономическую политику любого государства. В России, как и во многих других странах, он служит не только для предотвращения незаконных операций, но и для обеспечения макроэкономической стабильности, что особенно актуально в условиях турбулентности мировых рынков.

Понятие и цели валютного контроля и регулирования

Для глубокого понимания системы необходимо четко определить ее базовые элементы. Валютный контроль представляет собой деятельность уполномоченных органов и агентов, направленную на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами Российской Федерации требований законодательства в сфере внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Его главная задача — следить за тем, чтобы все операции с иностранной валютой и валютой РФ, связанные с трансграничным движением капитала, соответствовали установленным нормам. И что из этого следует? Это означает, что государство стремится не просто собрать данные, но и активно предотвращать незаконный вывод капитала, обеспечивая прозрачность финансовых потоков и защищая национальные активы.

Валютное регулирование, в свою очередь, является более широким понятием. Это работа государственных органов по установлению порядка обращения валюты, правил владения, пользования и распоряжения ею. Проще говоря, регулирование создает рамки, а контроль следит за их соблюдением.

Ключевыми терминами в этой сфере являются:

• Валютные операции: операции с денежными средствами в иностранной валюте, ценными бумагами в иностранной валюте, а также операции с валютой Российской Федерации при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
• Резиденты: граждане Российской Федерации, а также юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, и их филиалы за рубежом.
• Нерезиденты: иностранные граждане, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, а также международные организации.

Цели валютного контроля многогранны и взаимосвязаны. Прежде всего, это обеспечение реализации единой государственной валютной политики, устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка. Это критически важно для прогрессивного развития национальной экономики и успешного международного экономического сотрудничества. Гибкий подход к валютному курсу, который практикует Банк России, является ключевым для успешной реализации политики контроля над инфляцией. Это позволяет экономике лучше справляться с внешними потрясениями, проводить независимую денежно-кредитную политику и эффективно сглаживать экономические циклы. Хотя Банк России не ставит конкретных целей по уровню курса рубля, он может проводить операции на валютном рынке для обеспечения стабильности финансовой системы.

Кроме того, валютный контроль призван предотвращать нелегальный отток денег из страны и обеспечивать соблюдение прав участников международной деятельности. По данным Центрального банка, Росфинмониторинга, правоохранительных органов и ФНС, объем подозрительных операций по выводу денежных средств за рубеж в банковском секторе значительно сократился: с 816 млрд рублей в 2014 году до 25,6 млрд рублей в 2024 году, что свидетельствует об эффективности целенаправленной борьбы с такими схемами.

С 2022 года Россия ввела более строгие меры по контролю за движением капитала в ответ на санкции, направленные на предотвращение рисков для финансовой стабильности, противодействие попыткам иностранных инвесторов вывести капитал и ограничение будущего притока капитала. Так, с 1 октября 2025 года Банк России приостановил переводы средств за рубеж с брокерских или доверительных счетов нерезидентов из «недружественных стран», что стало еще одним шагом в укреплении устойчивости национальной финансовой системы.

Принципы валютного регулирования и контроля

Основополагающие принципы, на которых строится система валютного регулирования и контроля в Российской Федерации, закреплены в законодательстве и определяют ее философию. К ним относятся:

• Приоритет экономических мер: Государство стремится использовать экономические, а не административные рычаги воздействия, чтобы минимизировать искажения рыночных механизмов.
• Исключение неоправданного вмешательства государства в валютные операции: Принцип, направленный на защиту свободы предпринимательской деятельности и минимизацию административного давления. Однако в условиях кризисов и внешних шоков это исключение может быть временно приостановлено.
• Единство внешней и внутренней валютной политики: Обеспечение согласованности действий органов власти на внутреннем и международном уровнях.
• Единство системы валютного регулирования и контроля: Гарантия того, что правовое поле и правоприменительная практика единообразны на всей территории Российской Федерации.
• Обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций: Этот принцип подчеркивает необходимость сбалансированного подхода, при котором интересы государства не должны ущемлять законные права участников ВЭД.

Эти принципы служат своеобразным компасом, направляющим развитие и адаптацию системы валютного контроля в условиях меняющегося мира, обеспечивая ее гибкость и эффективность.

Нормативно-правовая база и институциональная структура валютного контроля в России

Система валютного контроля в России представляет собой сложную архитектуру, опирающуюся на детализированную нормативно-правовую базу и разветвленную сеть государственных органов и агентов. Понимание этой структуры является ключом к осознанию ее функционирования и эффективности.

Законодательная основа валютного регулирования и контроля

Центральным элементом правового поля, регулирующего валютные операции в Российской Федерации, является Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Этот закон стал фундаментом для современной системы, определив основные понятия, права и обязанности резидентов и нерезидентов, а также полномочия органов и агентов валютного контроля.

Однако 173-ФЗ не является единственным документом. Его положения детализируются и дополняются рядом подзаконных актов. Одним из наиболее значимых является Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления». Этот документ регламентирует практические аспекты взаимодействия участников ВЭД с уполномоченными банками, устанавливая требования к документации и отчетности, что играет ключевую роль в обеспечении прозрачности и законности валютных операций. Помимо этого, Банк России регулярно издает указы, письма и положения, которые уточняют и дополняют действующее законодательство, адаптируя его к меняющимся экономическим условиям и технологическим вызовам. Какой важный нюанс здесь упускается? Точечные изменения и разъяснения Банка России часто становятся решающими в интерпретации законодательства, создавая динамичную правовую среду, где участникам ВЭД необходимо постоянно отслеживать актуальные нормы, чтобы избежать нарушений.

Органы и агенты валютного контроля: функции и полномочия

Эффективность валютного контроля во многом зависит от четкого распределения функций и полномочий между различными государственными структурами.

Органами валютного регулирования в Российской Федерации выступают:

• Центральный банк Российской Федерации (Банк России): Ключевой регулятор, обладающий широкими полномочиями по разработке и реализации валютной политики, установлению правил проведения валютных операций и надзору за их соблюдением. Банк России является одновременно и органом валютного регулирования, и органом валютного контроля.
• Правительство Российской Федерации: Определяет общие направления валютной политики, координирует деятельность федеральных органов исполнительной власти, которые также являются органами валютного контроля, и обеспечивает их взаимодействие с Центральным банком.

Органами валютного контроля являются:

• Центральный банк Российской Федерации: Осуществляет надзор за соблюдением законодательства и развитием национальной платежной системы, устанавливает правила для уполномоченных банков.
• Федеральная таможенная служба (ФТС): Контролирует валютные операции, связанные с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза (ЕАЭС).
• Федеральная налоговая служба (ФНС): Отвечает за контроль за соблюдением валютного законодательства в части уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) за пределами РФ, а также предоставления отчетов о движении средств по таким счетам.

Особую роль в системе валютного контроля играют агенты валютного контроля. Ими выступают:

• Уполномоченные банки: Основные проводники валютного контроля на практике. Они ведут учет контрактов, проверяют обоснования операций, выявляют нарушения и передают информацию Банку России, таможенным и налоговым органам. Именно через уполномоченные банки проходит большая часть валютных операций, что делает их незаменимым звеном в цепочке контроля.
• Федеральное казначейство: С 1 января 2028 года (изначально планировалось с 1 января 2026 года, но срок был перенесен Федеральным законом, подписанным Президентом РФ 27 октября 2025 года) Федеральное казначейство получит статус агента валютного контроля для участников бюджетного процесса. Это расширит периметр контроля, обязывая федеральные учреждения отчитываться в Казначейство о внешнеторговых договорах с нерезидентами.

Представим полномочия органов и агентов в виде таблицы:

Орган/Агент	Функции регулирования	Функции контроля
Правительство РФ	Координация деятельности федеральных органов исполнительной власти, определение общих направлений валютной политики.	Координирует деятельность федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, и их взаимодействие с Центральным банком.
Центральный банк РФ	Разработка и реализация валютной политики, установление правил проведения валютных операций, надзор за соблюдением законодательства.	Осуществляет надзор за соблюдением законодательства и развитием национальной платежной системы, устанавливает правила для уполномоченных банков, является как органом валютного регулирования, так и органом валютного контроля.
ФТС	—	Контролирует валютные операции, связанные с перемещением товаров через таможенную границу ЕАЭС.
ФНС	—	Контролирует соблюдение валютного законодательства в части уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) за пределами РФ, а также предоставления отчетов о движении средств по таким счетам.
Уполномоченные банки	—	Ведут учет контрактов, проверяют обоснования операций, выявляют нарушения и передают информацию Банку России, таможенным и налоговым органам.
Федеральное казначейство	—	С 1 января 2028 года получит статус агента валютного контроля для участников бюджетного процесса, обязывая федеральные учреждения отчитываться о внешнеторговых договорах с нерезидентами.

Сфера применения валютного контроля

Валютный контроль распространяется на широкий круг операций, затрагивающих трансграничное движение капитала и расчеты между резидентами и нерезидентами. В частности, под валютный контроль подпадают:

• Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях и иностранной валюте.
• Расчеты между нерезидентами в рублях на территории Российской Федерации.

Для обеспечения контроля за крупными внешнеторговыми сделками законодательство устанавливает пороговые значения, при которых контракты ставятся на особый учет:

• От 10 млн рублей для экспортных контрактов.
• От 3 млн рублей для импортных контрактов.

Эти пороги позволяют государственным органам сосредоточить внимание на наиболее значимых финансовых потоках, минимизируя административную нагрузку на менее крупные операции, но при этом обеспечивая необходимый уровень надзора за внешнеэкономической деятельностью.

Историческая эволюция системы валютного регулирования и контроля в Российской Федерации

История валютного регулирования в России – это зеркало ее экономических и политических трансформаций. От жесткой валютной монополии до либерализации и последующего ужесточения под давлением внешних обстоятельств, каждый этап отражает стремление государства найти баланс между открытостью экономики и защитой национальных интересов.

Период до 2003 года: От валютной монополии к либерализации

До распада Советского Союза валютные операции находились под тотальным контролем государства, что фактически означало существование валютной монополии. Лишь в 1991 году, на закате СССР, была предпринята первая попытка отхода от этой системы с принятием Закона СССР «О валютном регулировании и валютном контроле». Этот акт стал предвестником грядущих перемен.

Подлинный перелом произошел после обретения Россией суверенитета. В 1992 году вступил в силу Закон РФ от 9 октября 1992 года № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ». Этот закон заложил основы новой системы, определив принципы валютных операций, полномочия органов и права резидентов и нерезидентов. Важным символом интеграции в мировую экономику стало вступление России в Международный валютный фонд и Всемирный банк в мае 1992 года, что подтвердило намерение страны активно участвовать в международных экономических отношениях.

Однако период повальной либерализации внешнеэкономической деятельности, при отсутствии отлаженного механизма контроля и в условиях общей нестабильности, привел к серьезным негативным последствиям. Одним из них стал мощный отток капитала из страны. По данным Центрального банка, чистый отток капитала из России достигал внушительных масштабов:

• 1994 год: 12,7 млрд долларов США
• 1996 год: 22,4 млрд долларов США
• 1998 год: 22,6 млрд долларов США (на фоне экономического кризиса)

Этот уровень оттока сохранялся до 2000 года. Масштабная приватизация государственной собственности в 1990-е годы, проводимая в отсутствие серьезного государственного контроля, также внесла свой вклад в этот процесс.

Период с 1992 по 2002 год характеризовался действием Закона РФ № 3615-1, который был актом бланкетного характера. Это означало, что правовое регулирование в основном осуществлялось путем принятия множества подзаконных актов Банка России, что создавало определенные сложности в правоприменении. Тем не менее, именно в это время было достигнуто крупнейшее достижение — создание системы таможенно-банковского контроля, которая стала основой для дальнейшего развития.

Период после 2003 года: Новый этап регулирования и полная конвертируемость рубля

Признавая необходимость модернизации системы, в 2003 году был принят новый Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Этот закон ознаменовал качественный переход, заложив новые принципы, отв��чающие динамичному развитию российской экономики. Он предусматривал постепенную либерализацию валютного законодательства.

Кульминацией этого процесса стал 1 января 2007 года, когда должен был произойти переход к реализации либеральной модели валютного регулирования. Однако фактически уже с июля 2006 года были сняты ограничения на валютные операции движения капитала, что позволило говорить о полной конвертируемости рубля. Это стало возможным благодаря ряду благоприятных экономических предпосылок:

• Устойчивое состояние российской экономики: В 2005 году ВВП России вырос на 6,4% до 21 609,8 млрд рублей, а в 2006 году рост составил 6,7%, достигнув 26 917,2 млрд рублей.
• Профицит государственного бюджета: В 2005 году профицит федерального бюджета достиг 1 612,88 млрд рублей, а в 2006 году — 1 739,4 млрд рублей.
• Высокий уровень золотовалютных резервов: На 1 января 2005 года они составляли 124,541 млрд долларов США, а к 1 января 2007 года увеличились до 303,732 млрд долларов США.

Эти макроэкономические показатели создали прочную базу для досрочной отмены требований о резервировании и использовании специальных счетов, что стало знаковым событием в истории российского валютного регулирования.

Четвертый этап: Адаптация к мировым кризисам и санкционному давлению

С 2008 года система валютного регулирования и контроля вступила в новый, четвертый этап своего развития, характеризующийся постоянной адаптацией к мировым финансовым кризисам и, что особенно актуально, к беспрецедентному санкционному давлению.

После мирового финансового кризиса 2008 года и последующих экономических потрясений, власти регулярно корректировали валютное законодательство, стремясь укрепить финансовую стабильность. Однако по-настоящему кардинальные изменения начались после 2014 года и значительно усилились после 2022 года. В ответ на западные санкции были введены жесткие меры, направленные на защиту национальной экономики и предотвращение оттока капитала.

Среди ключевых мер этого периода:

• Введение обязательной продажи валютной выручки: Для компаний-экспортеров была установлена норма по обязательной продаже части валютной выручки (изначально 80%, затем она корректировалась в зависимости от рыночной ситуации).
• Усиление контроля за трансграничными операциями: Введены ограничения на переводы иностранной валюты за рубеж, зачисление средств на зарубежные счета резидентов (с определенными исключениями), а также запрет на выдачу нерезидентам займов в иностранной валюте.
• Активное противодействие попыткам иностранных инвесторов вывести капитал.

Этот этап демонстрирует, как валютный контроль, изначально ориентированный на либерализацию, может быть быстро трансформирован в мощный инструмент защиты в условиях геополитической и экономической нестабильности.

Суммируя, можно выделить четыре основных этапа развития валютного регулирования в России:

Этап	Период	Основные характеристики	Ключевые события/показатели
Первый этап	Конец 1980-х – начало 1990-х годов	Переход от государственной валютной монополии	Первые валютные аукционы, принятие Закона СССР «О валютном регулировании и валютном контроле» (1991 г.).
Второй этап	1992–2003 годы	Действие Закона РФ № 3615-1, создание организованного межбанковского валютного рынка, преобладание разрешительного порядка для операций движения капитала, формирование системы таможенно-банковского контроля.	Вступление России в МВФ и ВБ (май 1992 г.). Чистый отток капитала: 1994 г. – 12,7 млрд долл., 1996 г. – 22,4 млрд долл., 1998 г. – 22,6 млрд долл.
Третий этап	2003–2007 годы	Принятие нового Федерального закона № 173-ФЗ, либерализация валютного регулирования, полная конвертируемость рубля.	Рост ВВП (2005 г. – 6,4%, 2006 г. – 6,7%). Профицит федерального бюджета (2005 г. – 1 612,88 млрд руб., 2006 г. – 1 739,4 млрд руб.). Золотовалютные резервы (с 124,541 млрд долл. на 01.01.2005 до 303,732 млрд долл. на 01.01.2007).
Четвертый этап	С 2008 года по настоящее время	Адаптация к мировым финансовым кризисам, ужесточение мер в ответ на санкционное давление, включая обязательную продажу валютной выручки и усиление контроля за трансграничными операциями.	Введение обязательной продажи валютной выручки (с 2022 г.). Рост числа дел о валютных нарушениях на 60% в 2024 г. (91 000 дел от ФНС). Введение новых правил валютного контроля для операций с цифровыми правами с 11.01.2025 г.

Проблемы и вызовы современной системы валютного контроля в условиях глобализации и санкций

Современная система валютного контроля в России функционирует в условиях беспрецедентной динамики, вызванной как глобализацией и цифровизацией, так и геополитическими факторами. Это ставит перед ней новые, порой весьма сложные, вызовы, требующие постоянной адаптации и совершенствования.

Вызовы цифровизации и новых платежных систем

Развитие цифровых технологий и появление новых финансовых инструментов диктуют необходимость глубокой модернизации подходов к валютному контролю. Одним из ярких примеров является появление цифровых прав (ЦФА) и утилитарных цифровых прав (УЦП). С 11 января 2025 года Банк России установил особенности валютного контроля по операциям с такими активами, обязывая уполномоченные банки учитывать внешнеторговые контракты, расчеты по которым осуществляются с помощью ЦФА/УЦП, при достижении порога в 3 млн рублей для импортных и 10 млн рублей для экспортных контрактов. Это шаг к интеграции новых форм активов в существующую систему контроля, но он требует от участников рынка и контролирующих органов освоения совершенно новых механизмов.

Еще один серьезный вызов связан с развитием Системы быстрых платежей (СБП). С января 2025 года СБП открыла переводы в девять стран, включая Абхазию, Армению, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан, Лаос, Молдову, Таджикистан и Узбекистан. Это, безусловно, упрощает трансграничные расчеты для граждан и бизнеса, но создает значительные трудности для банков-агентов валютного контроля. Ассоциация российских банков (АРБ) указывает, что СБП предусматривает выполнение операций круглосуточно и в режиме реального времени. В таких условиях банки не в состоянии физически остановить мгновенно проводимые транзакции или запросить у клиента требуемые законом документы для их проверки. Эта ситуация создает серьезные юридические риски для кредитных организаций, поскольку за нарушения требований валютного контроля предусмотрены значительные штрафы — от 20% до 100% от суммы операции. И что из этого следует? Без оперативной адаптации законодательства и внедрения новых технологических решений, банки будут вынуждены балансировать между скоростью обслуживания клиентов и риском получения огромных штрафов, что может привести к замедлению развития СБП на международном уровне или увеличению стоимости услуг для конечных пользователей.

Ужесточение контроля в ответ на санкционное давление

С 2022 года валютный контроль в России приобрел еще более жесткий характер, что напрямую связано с санкциями и необходимостью противодействия недружественным действиям ряда государств. Эти меры направлены на укрепление финансовой стабильности и защиту национальных экономических интересов.

Результатом такого ужесточения стал существенный рост числа выявленных нарушений. Как было отмечено во введении, в 2024 году количество дел о валютных нарушениях увеличилось на 60%, при этом ФНС возбудила 91 000 таких дел. Наиболее частые виды нарушений включают:

• Несвоевременный возврат валютной выручки.
• Ошибки в уведомлениях и отчетах о зарубежных счетах.
• Проведение незаконных валютных операций.

Росту статистики нарушений способствовала отмена моратория на штрафы, действовавшего с февраля 2022-го по декабрь 2023-го, а также обновление списка стран, с которыми не ведется автоматический обмен финансовой информацией (включение 26 стран ЕС).

Введенные ограничения создают существенные барьеры для валютных операций и затрудняют экономическую деятельность резидентов. К таким барьерам относятся, например:

• Запрет с 1 марта 2022 года на выдачу нерезидентам займов в иностранной валюте.
• Запрет на переводы денег без открытия банковского счета через иностранные платежные системы.
• Запрет на зачисление иностранной валюты на свои счета, открытые в зарубежных банках (за некоторыми исключениями).

Банки-агенты валютного контроля вынуждены детально проверять каждую транзакцию на соответствие текущим запретам и ограничениям, что может существенно замедлять внешнеторговые операции и создавать дополнительную административную нагрузку.

Противодействие отмыванию преступных доходов и оттоку капитала

Валютный контроль также является одним из ключевых инструментов в борьбе с отмыванием преступных доходов и нелегальным оттоком капитала. Банк России во взаимодействии с Росфинмониторингом, правоохранительными органами и ФНС ведет целенаправленную борьбу с подозрительными операциями. Эти усилия принесли ощутимые результаты, о чем свидетельствует значительное сокращение объема подозрительных операций по выводу денежных средств за рубеж.

В рамках дальнейшего усиления контроля, Банк России, при поддержке Росфинмониторинга, намерен ввести специальную систему кодирования операций нерезидентов в иностранной валюте, проводимых через российские банки. Эта система также затронет расчеты с использованием векселей, драгоценных металлов и цифровых финансовых активов. Цель такого нововведения — повысить прозрачность финансовых потоков, которые ранее были недостаточно отслеживаемы, и минимизировать риски утечки капитала через нетрадиционные каналы. Это позволит регулятору получать более полную и структурированную информацию о транзакциях, выявлять подозрительные схемы и оперативно на них реагировать, укрепляя тем самым экономическую безопасность страны.

Влияние валютного контроля на стабильность национальной валюты и экономическую безопасность России

Валютный контроль — это не просто бюрократический механизм, а важнейший инструмент государственной политики, призванный обеспечить устойчивость национальной валюты и защитить экономическую безопасность страны. В условиях глобальных вызовов его роль становится особенно ощутимой.

Валютный контроль как фактор устойчивости рубля и финансовой системы

Действующее валютное законодательство Российской Федерации, и в частности Федеральный закон № 173-ФЗ, четко ориентировано на обеспечение устойчивости рубля и стабильности внутреннего валютного рынка. Эти факторы являются фундаментом для прогрессивного развития национальной экономики и успешного международного экономического сотрудничества.

Деятельность Центрального банка в валютной сфере неразрывно связана с его ключевыми мандатами:

• Защита и обеспечение устойчивости рубля: Валютный контроль помогает предотвращать резкие колебания курса, сдерживать спекулятивные атаки и обеспечивать предсказуемость валютного рынка.
• Обеспечение стабильности и развития национальной платежной системы: Контроль за трансграничными операциями способствует надежности и безопасности платежей.
• Обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации: Регулирование потоков капитала снижает риски финансовых шоков и кризисов.

Валютный контроль выступает как эффективный инструмент обеспечения финансовой безопасности государства. Меры валютного контроля, реализуемые Минфином, а также бюджетное правило, помогают влиять на курс рубля и перераспределение доходов бюджета. Устойчивый экспорт энергоресурсов, формирующий профицит счета текущих операций, также вносит существенный вклад в стабильность национальной валюты. Таким образом, валютное регулирование и контроль являются важнейшими рычагами государственной валютно-финансовой политики, позволяя маневрировать в условиях внешней неопределенности и защищать экономические интересы страны.

Экономические последствия ослабления валютного контроля

Исторический опыт и теоретические исследования убедительно показывают, что поспешное или необоснованное ослабление валютного контроля может иметь крайне негативные последствия для экономики, особенно в уязвимых условиях.

Опыт стран с переходной экономикой, переживавших периоды падения производства, дестабилизации денежного обращения, нарастания инфляции и обесценения национальной валюты, является ярким тому подтверждением. В таких условиях непродуманная политика валютного либерализма без жесткого валютного контроля приводила к массовому переводу частных капиталов за границу. Это, в свою очередь, усугубляло экономические проблемы, подрывало инвестиционный потенциал и замедляло развитие реального сектора. В конечном итоге, отток капитала становился разрушительным для национальной экономики.

В российских реалиях, особенно в условиях продолжающегося санкционного давления, ослабление валютного контроля может привести к:

• Снижению инвестиционных потоков: Неконтролируемый отток капитала лишает национальную экономику внутренних источников инвестиций.
• Снижению активности субъектов реального сектора экономики: Отсутствие предсказуемости и стабильности валютного рынка, а также дефицит инвестиций, препятствуют развитию производства и бизнеса.
• Угрозе экономической безопасности: В условиях геополитических рисков, неконтролируемые трансграничные потоки могут быть использованы для дестабилизации финансовой системы и подрыва суверенитета.

Именно поэтому вероятность снижения числа валютных ограничений в России до снятия большинства санкций оценивается как низкая. Государство осознает, что в текущих условиях валютный контроль является необходимым элементом защиты и обеспечения устойчивого экономического развития. Но, учитывая все эти риски, не становится ли жесткий валютный контроль сам по себе фактором, сдерживающим здоровую экономическую активность?

Направления совершенствования экспортного и валютного контроля и международный опыт

Система экспортного и валютного контроля в России находится в постоянном развитии, адаптируясь к меняющимся глобальным реалиям и внутренним потребностям. Последние годы отмечены рядом значительных реформ, направленных как на ужесточение контроля в ответ на санкции, так и на его оптимизацию в долгосрочной перспективе.

Последние реформы и тенденции в валютном регулировании

С февраля 2022 года в России фактически начало применяться новое валютное регулирование, которое многие эксперты сравнивают с ситуацией 1990-х годов по степени жесткости. Власти ввели ряд мер, значительно изменивших правила валютных операций для компаний и граждан:

• Обязательная продажа валютной выручки: Центральный банк и Правительство РФ ввели для компаний-экспортеров норму по обязательной продаже 80% валютной выручки, полученной по внешнеторговым договорам (впоследствии этот процент корректировался). Эта мера была направлена на стабилизацию валютного рынка и пополнение золотовалютных резервов.
• Ограничения на переводы и зачисление валюты за рубеж: С 1 марта 2022 года российские резиденты не могут зачислять иностранную валюту на свои банковские и брокерские счета за рубежом, а также выводить деньги через иностранных поставщиков услуг без открытия счета. Эти ограничения призваны предотвратить неконтролируемый отток капитала.
• Ограничения на инвестиции иностранцев: Введены жесткие ограничения на инвестиции нерезидентов из «недружественных стран», в том числе приостановка переводов средств с брокерских или доверительных счетов за рубеж с 1 октября 2025 года.

Однако, наряду с ужесточением, наблюдаются и тенденции к рационализации. Уже отменена обязанность по репатриации выручки в иностранной валюте от экспорта несырьевых товаров и услуг (Федеральный закон от 28 июня 2021 года № 223-ФЗ). Юридические лица-резиденты получили право принимать на свои счета за пределами РФ средства по внешнеторговым договорам в пределах, в которых они освобождены от обязанности по репатриации. Это свидетельствует о переходе к более гибким, но при этом контролируемым моделям регулирования, где ключевое значение для минимизации фискальных рисков приобретает международное сотрудничество по обмену информацией в целях налогового контроля.

Развитие механизмов противодействия отмыванию денег и налоговому обмену

Борьба с отмыванием преступных доходов (ОД) и финансированием терроризма (ФТ) является одним из приоритетных направлений совершенствования валютного контроля. Росфинмониторинг активно поддерживает инициативы Банка России по усилению контроля за валютными операциями нерезидентов, особенно в части использования иностранных компаний, операций с векселями, драгоценными металлами и цифровыми активами.

С 20 августа 2025 года в перечень операций, подлежащих обязательному контролю по «антиотмывочному» закону (Федеральный закон от 21 апреля 2025 года № 88-ФЗ), будут добавлены новые категории:

• Зачисление/списание денег со счетов юридических лиц/индивидуальных предпринимателей, покупающих/продающих ювелирные изделия и драгоценные металлы.
• Покупка/продажа физическими и юридическими лицами инвестиционных драгоценных металлов у банков на сумму от 1 млн рублей.

Эти меры направлены на повышение прозрачности сделок, которые традиционно используются для ОД, и позволят более эффективно отслеживать потоки средств. Введение специальной системы кодирования операций нерезидентов в иностранной валюте, проводимых через российские банки, а также расчетов с использованием векселей, драгоценных металлов и цифровых финансовых активов, призвано обеспечить максимально полную картину трансграничных финансовых операций.

Влияние судебной практики и ужесточение правоприменения

Параллельно с законодательными изменениями наблюдается общий тренд на ужесточение правоприменительной практики в сфере валютного контроля. Органы контроля все чаще признают сделки незаконными при отсутствии исчерпывающего документального подтверждения.

Важную роль в этом процессе сыграл Обзор судебной практики Верховного Суда РФ 2024 года по вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) («Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования»). Этот обзор повысил риски претензий не только по административной, но и по статье 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ) («Перевод денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковский счет нерезидента с представлением уполномоченному банку недостоверных документов») для должностных лиц организаций и иных физических лиц. Такое ужесточение правоприменения требует от всех участников ВЭД максимальной внимательности и безупречного соблюдения валютного законодательства.

Новые требования к отчетности

С 1 января 2026 года вступает в силу Федеральный закон № 80 о новой форме отчетности, обязывающий федеральные учреждения отчитываться в Федеральное казначейство о внешнеторговых договорах с нерезидентами. Это еще один шаг к централизации и повышению прозрачности данных о внешнеэкономической деятельности, особенно в государственном секторе.

Эти направления совершенствования отражают комплексный подход к развитию системы валютного контроля в России, сочетающий жесткость в условиях внешних вызовов с постепенной адаптацией к новым технологиям и международным стандартам прозрачности.

Заключение

Система экспортного и валютного контроля в Российской Федерации прошла долгий и сложный путь развития, от жесткой государственной монополии до современной, многоуровневой структуры, непрерывно адаптирующейся к глобальным экономическим и геополитическим изменениям. Сегодня эта система является одним из ключевых инструментов обеспечения макроэкономической стабильности, защиты национальных экономических интересов и противодействия нелегальному оттоку капитала.

Проведенный анализ выявил, что валютный контроль не только способствует устойчивости национальной валюты и стабильности финансового рынка, но и активно используется в борьбе с отмыванием преступных доходов, что особенно актуально в условиях усиления санкционного давления. Действующая нормативно-правовая база, основанная на Федеральном законе № 173-ФЗ, и разветвленная институциональная структура, включающая Центральный банк, Правительство, ФТС, ФНС и уполномоченные банки, формируют надежный каркас для эффективного регулирования трансграничных финансовых потоков.

Однако система сталкивается и с серьезными вызовами. Стремительная цифровизация, появление цифровых финансовых активов и развитие мгновенных платежных систем, таких как СБП, создают новые горизонты для валютных операций, но одновременно ставят перед контролирующими органами задачи по адаптации существующих механизмов. Проблемы, связанные с невозможностью своевременной проверки мгновенных транзакций и вытекающие из этого юридические риски для банков, требуют незамедлительного решения. Ужесточение контроля в ответ на санкции, выразившееся в росте числа валютных нарушений и отмене моратория на штрафы, подчеркивает необходимость более четкого разъяснения требований законодательства и минимизации административных барьеров для добросовестных участников ВЭД.

В свете этих вызовов, дальнейшее совершенствование системы экспортного и валютного контроля в России видится в нескольких ключевых направлениях:

1. Адаптация к цифровым реалиям: Разработка и внедрение гибких механизмов валютного контроля для операций с цифровыми правами и через мгновенные платежные системы. Это может включать интеграцию технологий распределенного реестра (блокчейн) для повышения прозрачности и отслеживаемости операций, а также создание алгоритмических решений для автоматического контроля.
2. Повышение прозрачности и эффективности противодействия ОД/ФТ: Дальнейшее развитие системы кодирования операций нерезидентов, расширение перечня операций, подлежащих обязательному контролю (например, с драгоценными металлами и ЦФА), и укрепление международного сотрудничества по обмену налоговой информацией.
3. Оптимизация правоприменения: Систематизация и унификация судебной практики, а также разработка методических рекомендаций для банков и компаний по соблюдению валютного законодательства. Это поможет снизить количество непреднамеренных нарушений и минимизировать риски привлечения к административной и уголовной ответственности.
4. Развитие риск-ориентированного подхода: Сосредоточение усилий контролирующих органов на выявлении наиболее высокорисковых операций и схем, минимизируя административное давление на низкорисковые сделки. Это позволит более эффективно использовать ресурсы и снизить нагрузку на бизнес.
5. Расширение полномочий Федерального казначейства: Полное и эффективное внедрение статуса Федерального казначейства как агента валютного контроля с 1 января 2028 года позволит усилить контроль за бюджетными средствами, участвующими во внешнеэкономической деятельности.

Международный опыт показывает, что наиболее эффективные системы валютного контроля сочетают жесткость в критических ситуациях с гибкостью и открытостью для легального бизнеса. Россия, находясь на передовой геоэкономических изменений, имеет уникальную возможность построить такую систему, которая будет одновременно защищать национальные интересы и способствовать устойчивому развитию экономики в условиях нового мирового порядка.

Список использованной литературы

1. Таможенный кодекс Таможенного союза.
2. Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О таможенном регулировании в Российской Федерации».
3. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015).
4. Емельянов, Ю. Привлекательность России для зарубежных инвестиций / Ю. Емельянов, Ю. Леонова // Проблемы теории и практики управления. 2014. № 6. С. 8-16.
5. Мониторинг прямых инвестиций России, Беларуси, Казахстана и Украины в странах Евразии. ЦИИ ЕАБР, 2014. 66 с.
6. Мониторинг взаимных инвестиций в странах СНГ. ЦИИ ЕАБР, 2014. 44 с.
7. Россия и мир: 2015. Экономика и внешняя политика. Ежегодный прогноз / Рук. проекта – А.А. Дынкин, В.Г. Барановский. М.: ИМЭМО РАН, 2014. 166 с.
8. Валютный контроль: что это такое, осуществление операций в банке под надзором ЦБ РФ. URL: https://www.sravni.ru/enciklopediya/info/valyutnyjj-kontrol/ (дата обращения: 31.10.2025).
9. Что такое валютный контроль. Сущность и формы. URL: https://delobank.ru/for-business/ved/valyutnyy-kontrol (дата обращения: 31.10.2025).
10. Что такое валютный контроль. URL: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/valyutnyj_kontrol (дата обращения: 31.10.2025).
11. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70008060/ (дата обращения: 31.10.2025).
12. Валютный контроль в банке: что это и зачем он нужен. URL: https://www.raiffeisen.ru/wiki/valyutnyy-kontrol-v-banke/ (дата обращения: 31.10.2025).
13. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ (последняя редакция). URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ (дата обращения: 31.10.2025).
14. Основные виды и документы при валютном контроле. URL: https://www.otpbank.ru/business/currency-control/ (дата обращения: 31.10.2025).
15. Валютный контроль. URL: https://вэб.рф/bankovskie-uslugi/valyutnyy-kontrol/ (дата обращения: 31.10.2025).
16. Банки сообщили ЦБ о проблемах с валютным контролем при переводах через СБП. URL: https://www.forbes.ru/finansy/502120-banki-soobsili-cb-o-problemah-s-valutnym-kontrolem-pri-perevodah-cerez-sbp (дата обращения: 31.10.2025).
17. Основные этапы становления биржевого валютного рынка в России. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-etapy-stanovleniya-birzhevogo-valyutnogo-rynka-v-rossii (дата обращения: 31.10.2025).
18. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», 2025, 2021. URL: https://bankiros.ru/articles/federalnyy-zakon-o-valyutnom-regulirovanii-i-valyutnom-kontrole-14811 (дата обращения: 31.10.2025).
19. Какова роль Центрального банка в валютном контроле в России? URL: https://yandex.ru/q/question/ekonomika_i_finansy/kakova_rol_tsentralnogo_banka_v_val_b8030999/ (дата обращения: 31.10.2025).
20. Становление и развитие системы валютного контроля в России. URL: https://www.finkontrol.ru/art/valyutnyy-kontrol/istoriya-valyutnogo-kontrolya-v-rossii/ (дата обращения: 31.10.2025).
21. Эволюция валютного регулирования и контроля в России и перспектива. URL: https://nifi.ru/images/FILES/Journal/2022/journal_5_2022/10_nifi.ru_2022_5.pdf (дата обращения: 31.10.2025).
22. О валютном регулировании и валютном контроле от 10 декабря 2003. URL: https://docs.cntd.ru/document/901887304 (дата обращения: 31.10.2025).
23. Валютный контроль в Российской Федерации. URL: https://minfin.gov.ru/common/upload/library/2016/11/main/VK_v_RF.pdf (дата обращения: 31.10.2025).
24. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ. URL: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=452441&marker=20031210173 (дата обращения: 31.10.2025).
25. Колпакова, В. В. Полномочия Банка России как органа валютного регулирования (правовые аспекты). URL: https://law.hse.ru/data/2023/07/04/1879744885/%D0%9A%D0%BE%D0%BB%D0%BF%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D0%B0%20%D0%92.%D0.%D0.%D0.%20%D0%92%D0%9A%D0%A0.pdf (дата обращения: 31.10.2025).
26. Валютное регулирование: основные понятия в 2025 году. URL: https://pravo.ved.ru/articles/valyutnoe-regulirovanie-osnovnye-ponyatiya-v-2025-godu (дата обращения: 31.10.2025).
27. Развитие валютного контроля в России. URL: https://moluch.ru/archive/124/34186/ (дата обращения: 31.10.2025).
28. Проблемные вопросы перспектив валютного регулирования в Российской Федерации. URL: https://sci-article.ru/stat.php?i=problemy-voprosy-perspektiv-valyutnogo-regulirovaniya-v-rossiyskoy-federacii (дата обращения: 31.10.2025).
29. Проблемы и пути совершенствования валютного контроля и валютного регулирования при осуществлении внешнеторговых операций. URL: https://panor.ru/articles/problemy-i-puti-sovershenstvovaniya-valyutnogo-kontrolya-i-valyutnogo-regulirovaniya-pri-osushchestvlenii-vneshnetorgovykh-operatsiy (дата обращения: 31.10.2025).
30. Валютный контроль в России. Каким он был со времен СССР и каким стал. URL: https://www.rbc.ru/money/01/03/2022/621d96689a794711f44a42b1 (дата обращения: 31.10.2025).
31. Станкевич, А. А. Банк России как орган валютного регулирования и валютного контроля: отдельные актуальные аспекты // Гуманитарные и юридические исследования. URL: https://humanjournal.ru/article/view/10007 (дата обращения: 31.10.2025).
32. Эволюция валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/evolyutsiya-valyutnogo-regulirovaniya-i-valyutnogo-kontrolya-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 31.10.2025).
33. Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/6a77ffc2b4c10a30b42c4b05ae5d7d7d5983c27e/ (дата обращения: 31.10.2025).
34. Статья 3. Принципы валютного регулирования и валютного контроля. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/8e7f8e81403c9441113545d13774843d1a337586/ (дата обращения: 31.10.2025).
35. Росфинмониторинг поддержал усиление контроля за валютными операциями нерезидентов // Финансы Mail. 2025. 31 окт. URL: https://finance.mail.ru/2025-10-31/rosfinmonitoring-podderzhal-usilenie-kontrolia-za-valiutnymi-operatsiiami-nerezidentov-53811267/ (дата обращения: 31.10.2025).
36. Нормативные акты валютного контроля и регулирования. URL: https://chelindbank.ru/corporative/valyutnyy-kontrol/normativnye_akty_valyutnogo_kontrolya_i_regulirovaniya/ (дата обращения: 31.10.2025).
37. История валютных отношений в России: краткий экскурс с картинками. URL: https://habr.com/ru/companies/bcs_broker/articles/304190/ (дата обращения: 31.10.2025).
38. Развитие валютного контроля в Российской Федерации на современном этапе. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-valyutnogo-kontrolya-v-rossiyskoy-federatsii-na-sovremennom-etape (дата обращения: 31.10.2025).
39. Банк России как орган валютного регулирования и валютного контроля: отдельные актуальные аспекты. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bank-rossii-kak-organ-valyutnogo-regulirovaniya-i-valyutnogo-kontrolya-otdelnye-aktualnye-aspekty (дата обращения: 31.10.2025).
40. Валютное регулирование: что это и где применяется. URL: https://www.kontur-extern.ru/articles/4849-valyutnoe-regulirovanie-chto-eto-i-gde-primenyaetsya (дата обращения: 31.10.2025).
41. Эволюция валютного контроля внешней торговли в Российской Федерации. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/evolyutsiya-valyutnogo-kontrolya-vneshney-torgovli-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 31.10.2025).
42. Статья 54. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_40669/5c9429114758525b64228c2535728a38a9d0f915/ (дата обращения: 31.10.2025).
43. Эволюция валютного контроля в Российской Федерации: этапы развития. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/evolyutsiya-valyutnogo-kontrolya-v-rossiyskoy-federatsii-etapy-razvitiya (дата обращения: 31.10.2025).
44. Актуальные проблемы валютного регулирования операций физических лиц в России. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=23112349 (дата обращения: 31.10.2025).
45. Валютно-правовое регулирование в Российской Федерации. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=23348107 (дата обращения: 31.10.2025).
46. Восемь главных изменений в валютном контроле 2022 — 2025: на что обратить внимание. URL: https://finkont.ru/blog/valyutnyy-kontrol-v-rf-izmeneniya-2022-2025/ (дата обращения: 31.10.2025).
47. Новые правила валютного контроля: как избежать штрафов и блокировок счетов. URL: https://pravo.ru/story/272365/ (дата обращения: 31.10.2025).
48. Принципы валютного регулирования и валютного контроля как регуляторы национальной экономики. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/printsipy-valyutnogo-regulirovaniya-i-valyutnogo-kontrolya-kak-regulyatory-natsionalnoy-ekonomiki (дата обращения: 31.10.2025).
49. Валютный контроль в РФ: архаизм или необходимость. URL: https://www.ved.gov.ru/publications/valyutnyy-kontrol-v-rf-arhaizm-ili-neobhodimost (дата обращения: 31.10.2025).
50. Валютное регулирование как инструмент внешнеэкономической деятельности и обеспечения экономической безопасности России. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/valyutnoe-regulirovanie-kak-instrument-vneshneekonomicheskoy-deyatelnosti-i-obespecheniya-ekonomicheskoy-bezopasnosti-rossii (дата обращения: 31.10.2025).